Пути повышения платежеспособности и ликвидности предприятия

Таким образом следует ввести систему PRIMAVERA Парус - Предприятие 8, которая предоставляет из себя платформу для организации управления и контроля, поддерживает процесс принятия решений по стратегическому корпоративному портфелю проектов, а также помогает компаниям и организациям согласовывать использование имеющихся ресурсов со своими приоритетами. На Рисунке 6 представлено взаимодействие специалистов и управляющих при внедрении данной системы [40].

Рис. 6 Взаимодействие всех подразделений

Основной модуль сочетает в себе традиционное управление проектами, календарно-сетевое планирование, обеспечивает эффективную координации ресурсов, управления затратами и т.д. Использование данной программы позволяет [40]:

• Планировать и эффективно управлять проектами, программами и портфелями проектов
• Управлять использованием и распределением ресурсов
• Планировать, отслеживать и осуществлять контроль за ходом выполнения проектов
• Представлять отчеты о реализации проекта в различных представлениях (Табличные, Диаграмма Ганта и т.д.)
• Оптимизировать коммуникации участников проекта
• Широкие возможности по интеграции с другими корпоративными системами

Система Парус – Предприятие 8 предназначена для использования на крупных предприятиях различной отраслевой направленности и в корпоративных структурах (холдингах).

Система создана на базе ORACLE в архитектуре “клиент-сервер” с использованием современных технологий обработки информации и подготовки документов MS Office и Seagate Crystal Reports. В состав Парус-Предприятие 8 входит несколько модулей. Каждый из них может работать как во взаимодействии с другими модулями, так и автономно. Благодаря модульному принципу построения системы, существует возможность  постепенного наращивания ее возможностей по мере расширения автоматизации управления предприятием.

Комплексная система Парус-Предприятие 8 обеспечивает автоматизацию следующих бизнес-направлений (бизнес-сфер) управления предприятием [40]:

• Управления финансами;
• Управление логистикой;
• Управления производством;
• Парус-ON-LINE;
• Управление отношениями с клиентами ;
• Управление деловыми процессами; 
• Управление техническим обслуживанием и ремонтами; 
• Управление автотранспортом;
• Управление персоналом; 
• Расчет заработной платы;
• Учет производственных нарядов; 
• Сведение отчетности;
• Сдача отчетности в формате *.xml;
• Конвертер  - приложение, позволяющее использовать информацию из баз данных других программных комплексов (систем), разработанных как корпорацией Парус, так и другими фирмами;
• Абонентский пункт;
• Страхование;
• Учет расчетов с энергопотебителями. 

Таким образом система PRIMAVERA Парус – Предприятие 8, поможет согласовывать все возможные планы, объединить отделы и подразделения единым пространством, где будет собрана необходимая информация, а так же возможность отслеживать работу по проектам и их реализации и контролировать происходящее на предприятии, тем самым благодаря повышенному контролю ООО ГК «Оптима» сможет улучшить ситуацию и повысить показатели.

Разработка и внедрение программного обеспечения PRIMAVERA требует определенных инвестиций, поэтому необходимо определить его целесообразность выявить лучший вариант. В связи с этим необходимо определить затраты для реализации проекта, они представлены в Таблице 15 исходя из стоимости программного обеспечения - Таблица 9

Таблица 9

Стоимость программного обеспечения PRIMAVERA Парус – предприятие 8

Источник: Составлено автором

Структура затрат на разработку и внедрение проекта представлена в таблице 10 и на Рисунке 7.

Таблица 10

 Структура затрат на разработку и внедрение программного обеспечения PRIMAVERA Парус – Предприятие 8

Источник: Составлено автором

Рис. 7 Структура затрат на внедрение программного обеспечения PRIMAVERA Парус – Предприятие 8

Такая группировка затрат нужна для обоснованного использования в расчетах эффективности времени, различных источников финансирования текущих затрат, кредитования. Для систематизации предложенных мероприятий разработаем план по внедрению нововведений, который представлен в Таблице 11.

Таблица 11

План внедрения мероприятий

Источник: Составлено автором

Таким образом Таблица 11 показывает детальное внедрение программного обеспечения по дням, с учетом ответственных лиц и необходимых ресурсов. На основе данного плана сотрудники могут использовать предложенные мероприятия эффективно, снижая рисковые ситуации и повышая продуктивность работы.

Изначально, это программное обеспечение будет установлено в следующих подразделениях:

• Финансовый отдел;
• Планово-экономический отдел;
• Отдел контроля;
• Бухгалтерия.

Благодаря этому данные подразделения смогут эффективней и информативней передавать данные и составлять отчеты. Отчеты будут производиться ежеквартально и предоставляться начальству в первую неделю следующего квартала, кроме того будут предоставляться данные о продажах и оказанных услугах ежемесячно, для оценки эффективности деятельности. Таким образом руководство сможет отслеживать и контролировать деятельность предприятия.

Данным программным обеспечением будут пользоваться:

• Начальники подразделений (финансового, планово-экономического, отдела контроля, бухгалтерии);
• Главный бухгалтер;
• Старший экономист;
• Специалисты работающие в отделах.

Следуя мероприятиям предложенным в работе предприятие сможет повысить показатели платежеспособности и ликвидности, благодаря усилению контроля, а так же доступности информации, управляющие смогут регулировать по осуществлению договоров контрагентов и устранять вовремя проблемы, тем самым снижая расходы, возникающие в результате неустоек.

 

 

3.2. Анализ эффективности мероприятий по повышению платежеспособности и ликвидности предприятия ООО ГК «Оптима»

 

Проанализировав мероприятия по внедрению нового программного обеспечения Парус – Предприятие 8, произведем анализ экономической эффективности, который представлен в Таблицах 12 и 13. При оценке экономической эффективности проекта используются следующие показатели: чистый дисконтированный доход, индекс доходности, срок окупаемости, рентабельность инвестиций.

Таблица 12

Затраты на реализацию программного обеспечения PRIMAVERA Парус – Предприятие 8

Вид затрат	Наименование единиц измерения	Сумма
Затраты на приобретение программного оборудования и оргтехники	руб./2014 г.	300 000
Затраты на установку программного оборудования и оргтехники	руб./2014 г.	50000
Срок использования проекта после его внедрения	2014 – 2019 гг.	5
Ежегодное значение дохода, которое планируется получать после внедрения проекта	руб.	300000
Текущие ежегодные затраты	руб.	300000
Годовой дисконт	%	10

 

На основе таблицы 12 составим таблицу расчета показателей экономической эффективности (Таблица 13).

Таблица 13

Расчет показателей экономической эффективности

Периоды	Текущие затраты, К	Ставка, СТ	СТ*D	CT*K	ЧDD	ЧТС
2014(у=1)	300000	1, 00	0	300000	-300000	-15000
2015(у=2)	50 000	0,91	273000	45500	-45500	-60500
2016(у=3)	0	0,83	249000	0	249000	188500
2017(у=4)	0	0,75	225000	0	225000	413500
2018(у=5)	0	0,69	207000	0	207000	620500
2019(у=6)	0	0,62	186000	0	186000	806500
Итого:	350000	3,8	1140000	345500	521500	1328000

Источник: Исходя из данных затрат на программное обеспечение

На основании Таблицы 13 видно, что эффект от внедрения первый два года предприятие чистая текущая стоимость будет отрицательной 2014 – 15 000, а в 2015 – 60 500, но уже с 2016 ЧТС будет иметь положительные показатели. Так же в 2014 и 2015 чистый дисконтированный доход будет отрицательный, но в 2016 выйдет в плюс.

Так же ежеквартально должен быть предоставлен отчет по показателям наиболее ликвидных активов, в соответствии с контрольными цифрами, представленными в Таблице 14.

Таблица 14

Нормативные значения, предоставления отчета о движении наиболее ликвидных активов и сравнение их с прогнозными значениями

Квартал	Дата сдачи отчета	Нормативный показатель на 2015 (тыс.руб.)	2015 (тыс.руб.)	Разница (+,-)
I	30.03.2015	70 000	73 100	+ 3 100
II	30.06.2015	70 000	73 125	+ 3 125
III	30.09.2015	70 000	73 134	+ 3 134
IV	30.12.2015	70 000	73 134	+ 3 134
Итого:		280 000	292 493	+12 493

Источник: Составлена автором

Таким образом, благодаря контрольным точкам с обозначенными данными, руководство сможет осуществлять контроль движения наиболее ликвидных активов, на основании прогнозного баланса, видно, что предприятие должно превышать заданные данные, следовательно цель достигнута.

На основание всех выше перечисленных данных, а тек же проведенных мероприятий можно составить прогнозный баланс на 2015, который представлен в Таблице 15 и провести анализ платежеспособности и ликвидности на основании новых данных, для того что бы показать насколько эффективно может оказаться предложенное мероприятие.

 

Таблица 15

Прогнозный баланс ООО ГК «Оптима» на 2015 год

Статья баланса	код строки	2015
I. Внеоборотные  активы
Нематериальные активы	1110	2 540
Материальные поисковые активы	1140	9 890
Основные средства	1150	4 950
Долгосрочные финансовые вложения	1170	86 378
Отложенные налоговые активы	1180	5 552
Итого по разделу I	1100	109 886
II. Оборотные активы
Запасы	1210	6 396
Дебиторская задолженность	1230	380 445
в том числе долгосрочная дебиторская задолженность	1231	260 448
Финансовые вложения	1240	167 389
Денежные средства	1250	125 050
Итого по разделу II	1200	939 728
III. Капитал и  резервы
Уставный капитал	1310	33 372
Резервный капитал	1360	7 195
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	209 697
Итого по разделу III	1300	250 264
IV. Долгосрочные  обязательства
Отложенные налоговые обязательства	1 420	7 286
Итого по разделу IV	1 400	7 286
V. Краткосрочные  обязательства
Заемные средства	1 510	502 040
Кредиторская задолженность	1 520	290 024
Итого по разделу V	1 500	792 064
Баланс	1 700	1 049 614