Производственная мощность и уровень её использования

Под реализацию:

Продукция А 2,962 815млн.ед.

Продукция Б 10,45млн.ед.

Продукция В 4,75млн.ед.

Продукция Г 2,375млн.ед.

Избытки прошлого года:

Продукция Б 0,683 900млн.ед.

Продукция В 1,860 910млн.ед.

Продукция Г 0,002 404млн.ед.

Произведено:

Продукция А 2,962 815млн.ед.

Продукция Б 9,764 093млн.ед.

Продукция В 2,890 840млн.ед.

Продукция Г 2,375 049млн.ед.

1.Выручка  (нетто) от продажи  продукции, млн.руб.

-  от  реализации продукции А 

     2,962 815*2,0*1,05=6,221 912млн.руб.

- от  реализации продукции Б

     10,45*2,2*1,05=24,139 500млн.руб.

- от  реализации продукции В

     4,75*3,3*1,05=16,458 750млн.руб.

- от  реализации продукции Г

     2,375*4,4*1,05=10,972 500млн.руб.

     ∑=57,792 662млн.руб.

2.Затраты  на основные материалы

Продукция А:

     2,962 815*0,5=1,481 408млн.руб.

Продукция Б:

     9,764 093*0,6=5,858 456млн.руб.

 Продукция  В:

     2,890 840*0,75=2,168 130млн.руб.

Продукция Г:

     2,375 049*1,2=2,850 059млн.руб.

     ∑=12,358 053млн.руб.

3.Заработная  плата основных  производственных  рабочих

     

Продукция А:

     1,975 210*0,35+0,987 605*0,35*1,5=1,209 816млн.руб.

Продукция Б:

     6,509 395*0,4+3,254 698*0,4*1,5=4,556 577млн.руб.

Продукция В:

     1,927 227*0,7+0,936 613*0,7*1,5=2,332 503млн.руб.

Продукция Г:

     1,583 366*0,7+0,791 683*0,7*1,5=1,939 623млн.руб.

     ∑=10,038 519млн.руб.

4.Отчисления  на социальные  нужды от заработной  платы основных производственных рабочих (34%)

Продукция А:

     1,209 816*0,34=0,411 337млн.руб.

Продукция Б:

     4,556 577*0,34=1,549 236млн.руб.

Продукция В:

     2,332 503*0,34=0,793 051млн.руб.

Продукция Г:

     1,939 623*0,34=0,659 472млн.руб.

     ∑=3,413 696млн.руб.

5.Итого  прямые (переменные  затраты)

     

Продукция А:

     ∑=1,481 408+1,209 816+0,411 337=3,102 561млн.руб.

Продукция Б:

     ∑=5,858 456+4,556 577+1,549 236=11,964 269млн.руб.

Продукция В:

     ∑=2,168 130+2,332 503+0,793 051=5,293 684 млн.руб.

Продукция Г:

     ∑=2,850 059+1,939 623+0,659 472=5,449 154млн.руб.

      ∑=25,809 668млн.руб.

6. Расход на маркетинг

      Нет

7.Арендная  плата за помещение

     Не  арендуем помещения.

8.Арендная  плата за оборудование 

     Оборудование  не арендуется, арендная плата равна 0.

9.Расходы  по изменению ассортимента  продукции

     нет

10.Амортизация  помещения

     

     З_{аморт.зд.}=2,5*0,02+1,1*0,02=0,072млн.руб.

11.Амортизация  оборудования

     

     З_ам.об.=0,1*6*2*1,25=10*0,1*1,25=1,5млн.руб.

12.Уплата  процентов за кредит

     Заемных средств нет, следовательно процент  за кредит равен 0.

13.Прочие  расходы по содержанию  и эксплуатации оборудования

     

     А: 0,12*2,962 815=0,355 538млн.руб.

     Б: 0,13*9,764 093=1,269 332млн.руб.

     В: 0,23*2,890 840=0,664 893млн.руб.

     Г: 0,25*2,375 049=0,593 762млн.руб.

     ∑=2,883 525млн.руб.

14.Общецеховые  расходы (10% от п.5)

     З_общ=0,1* =0,1*(25,809 668)=2,580 967млн.руб.

15.Производственная  себестоимость (сумма  с п5 по п14)

     ∑продукции  А: 3,102 561+0,018+0,375+0,355 538+0,310 256=4,161 355млн.руб.

     ∑продукцииБ: 11,964 269 +0,018+0,375+1,269 332 +1,196 427=14,796 028млн.руб.

     ∑продукции  В: 5,293 684+0,018+0,375+0,664 893+0,529 368=6,880 945млн.руб.

     ∑продукции  Г: 5,449 154+0,018+0,375+0,593 762+0,544 915=6,980 831 млн.руб.

     ∑=32,819 159млн.руб.

16.Валовая  прибыль (п.1-п.15)

     57,792 662-32,819 159=24,973 503млн.руб

17.Общехозяйственные  расходы (10% от  п.15)

     ∑продукции  А= 4,161 355*0,1=0,416 136млн.руб.

     ∑продукции  Б=14,796 028*0,1=1,479 603млн.руб.

     ∑продукции  В=6,880 945*0,1=0,688 095млн.руб.

     ∑продукции  Г=6,980 831 *0,1=0,698 083млн.руб.

     ∑=3,281 917млн.руб.

18.Расходы  на продажу:

     0.01*32,819 159=0,328 192млн.руб.

19.Итого  постоянных и условно-постоянных  издержек( (п.6 по п.14)+ п.17+п.18)

     ∑=0,072+1,5+2,883 525+2,580 967+3,281 917+0,328 192=10,656 601млн.руб.

20.Полная  себестоимость

     Полная себ-ть=32,819 159+3,281 917+0,328 192=36,429 268млн.руб.

21.Прибыль  от реализации  продукции

     57,792 662-36,429 268=21,363 394млн.руб.

22.Прочие  доходы и расходы  (убытки)

     Банковский  процент от вклада в 20,171 121 млн.руб.=20,171 121*0,1=2,017 112 млн.руб.

23.Прибыль  отчетного года

     21,363 394+2,017 112=23,380 506млн.руб.

24.Налогооблагаемая  прибыль

     Равна прибыли от реализации 23,380 506млн.руб.

25.Налог  на прибыль (20% от п.24)

     Н_приб=0,2*23,380 506=4,676 101млн.руб.

26.Чистая  прибыль (убытки)(П_чист = п.23 – п.25)

     П_чист=23,380 506–4,676 101=18,704 405млн.руб.

     

Где:   СК_t – собственный капитал п/п в текущем году

      Двозм.уп.t-1 – скрытые издержки предыдущего года (в 0 году равны 0)

      Банк. % ставка равна 10% по условию задания 

  СК=К_осн+К_обор

   =3,6+(6*2)*1,25=18,6млн.руб.

  

  

  Капитал вложенный в производственные запасы:

     Продукция А: К_пр.зап.=(1,481 408/360)*30=0,123 451млн.руб.

     Продукция Б: К_пр.зап.=(5,858 456/360)*30=0,488 205млн.руб.

     Продукция В: К_пр.зап.=(2,168 130/360)*30=0,180 678млн.руб.

     Продукция Г: К_пр.зап.=(2,850 059/360)*30=0,237 505млн.руб.

     ∑=1,029 839млн.руб.

     Капитал вложенный в незавершенное производство:

  

     Продукция А: К_нез.пр.=(4,161 355/360)*40*0,5=0,231 186млн.руб.

     Продукция Б: К_нез.пр.=(14,796 028/360)*80*0,5=1,644 003млн.руб.

     Продукция В: К_нез.пр.=(6,880 945 /360)*0.5*27=0,258 035млн.руб.

     Продукция Г: К_нез.пр.=(6,980 831/360)*0.5*36=0,349 042млн.руб.

     ∑=2,482 266млн.руб.

     Капитал включенный в готовую продукцию:

     

     К_гот.пр.=(32,819 159\360)*10=0,911 643млн.руб.

  

     К_обор =1,1*(1,029 839+2,482 266+0,911 643)=4,866 123млн.руб.

     К_соб. = 18,6 +4,866 123 =23,466 123млн.руб.

27.Скрытые  издержки третьего  года

     СИ=(23,466 123+2,525 166)*0,1=2,599 129млн.руб.

28.кономическая  прибыль

  ЭП=П_чист–СИ

     ЭП=18,704 405-2,599 129=16,105 276млн.руб.

Показатели  эффективности деятельности предприятия

1.Рентабельность  продаж, %

 

2.Отношение  маржинального дохода к выручке, %

, где MR – маржинальный доход

MR =

3.Рентабельность  общая

4.Экономическая  прибыль, %

   

5.Фондоотдача  общая

   

6.Фондоотдача  активной части фондов

7.Зарплатоотдача

8.Количество  оборотов оборотного  капитала

9.Продолжительность  одного оборота  оборотных средств,  дней

10.Число  оборотов капитала

11.Уровень  использования производственной  мощности, %

12.Доля  собственного (основных  средств) капитала  в активах

=

13.Коэффициент  финансовой устойчивости  предприятия

, т.к. 100% собственных источников

14.Уровень  самофинансирования

_{100% т.к. нет кредитных  задолжностей и  занимаемых средств}