Производственная мощность и уровень её использования

Доход SпродажQa*Pa

Sпродаж=2.2*1,05*6,535 904 =15, 097 938млн.руб.

Объем производства на оборудовании Т1:

Продукция А – 4,492 080 млн.ед.

Объем производства на оборудовании Т2:

Продукция А – 2,043 824 млн.ед.

-  от реализации  продукции А 

2.2*1,05*6,535 904 =15, 097 938млн.руб.

Вкладываем 2 млн.руб. в банк под 10%.

1.Выручка  (нетто) от продажи  продукции, млн.руб.

-  от  реализации продукции А 

     2.2*1,05*6,535 904 =15, 097 938млн.руб.

2. Затраты на основные материалы

Продукция А:

     6.535 904*0.5=3,267 952млн.руб.

3. Заработная плата  основных производственных  рабочих

Продукция А:

     4,357 269*0,35+2,178 634*1,5*0,35=2,668 827млн. руб.

4. Отчисления на социальные нужды от заработной платы основных производственных рабочих (34%)

Продукция А:

     2,668 827*0.34=0,907 401млн.руб.

5. Итого прямые (переменные  затраты)

Продукция А:

     ∑=3,267 952 +2,668 827 +0,907 401=6,884 180 млн.руб.

6. Расходы на маркетинг

     Нет

7. Арендная плата  за помещение

     У предприятия имеются собственные  здания, арендная плата равна 0.

8. Арендная плата  за оборудование 

     Оборудование  не арендуется, арендная плата равна 0.

9. Расходы по изменению  ассортимента продукции

     Изменения ассортимента продукции не было

10. Амортизация помещения

     З_{аморт.зд.}=2,5*0.02=0.05млн.руб.

11. Амортизация оборудования

     З_ам.об. =0,1*(3*0,5+1*1,0)*1,25=2,5*0,1*1,25=0,3125млн.руб.

12. Уплата процентов  за кредит

     Заемных средств нет, следовательно, процент  за кредит равен 0.

13. Прочие расходы  по содержанию  и эксплуатации  оборудования

     А(Т1): 0,1*4,492 080=0,449 208млн.руб.

     А(Т2): 0,11*2,043 824=0,224 820млн.руб.

     ∑=0,449 208+0,224 820=0,674 028млн.руб.

14. Общецеховые расходы  (10% от п.5)

     З_общ = 0,1* =0,1*6,884 180=0,688 418млн.руб.

15. Производственная  себестоимость (сумма  с п5 по п14)

Продукция А: =6,884 180+0,05+0,3125+0,674 028+0,688 418=8,569 126млн. руб.

16. Валовая  прибыль (п.1-п.15)

     15,097 938-8,569 126 =5, 828 812млн.руб.

17. Общехозяйственные  расходы (10% от  п.15)

     Продукция А: 8,569 126*0,1=0,856 913млн.руб.

18. Расходы на продажу  (1% от п.15)

     8,569 126*0,01=0,085 691млн.руб.

19. Итого постоянных и условно-постоянных издержек( (п.6 по п.14)+ п.17+п.18)

      ∑=0,05+0,3125+0,674 028+0,688 418+0,856 913+0,085 691=2,667 550млн.руб.

20. Полная себестоимость

     Полная  себ-ть=6,884 180+2,667 550=9,551 730млн.руб.

21. Прибыль от реализации продукции(п.1-п.20)

     15,097 938-9,551 730=5,586 208млн.руб.

22. Прочие доходы  и расходы (убытки)

     0,2млн.руб.(Процент  с банковской ставки)

23. Прибыль до налогообложения(п.21+п.22) 

     5,586 208млн.руб.

24. Налогооблагаемая  прибыль

     5,586 208+0,2=5,786 208млн.руб.

25. Налог на прибыль  (20% от п.24)

     Н_приб=0,2*5,786 208=1,157 242млн.руб.

26. Чистая прибыль  (убытки)(П_чист = п.23 – п.25)

     П_чист =5,586 208-1,157 242=4,428 966млн.руб.

Где:   СК_t – собственный капитал п/п в текущем году

      Двозм.уп.t-1 – скрытые издержки предыдущего года (в 0 году равны 0)

      Банк. % ставка равна 10% по условию задания 

  СК = К_осн +К_обор

      =2,5+(0,5*3+1)*1,25=5,625млн.руб.

     

  

Капитал вложенный в производственные запасы:

   Продукция А:К_пр.зап.=(3,267 952/360)*30=0,272 329млн.руб.

Капитал вложенный в незавершенное производство:

  

   Продукция А:К_нез.пр.=(8,569 126 /360)*40*0,5=0,476 062 млн.руб.

Капитал включенный в готовую продукцию:

     

     К_гот.пр.=(8,569 126 \360)*10=0,238 031млн.руб.

  

     К_обор=1,1*(0,272 329+0,476 062+0,238 031)=1,085 064млн.руб.

     СК=5,625+1,085 064=6,710 064млн.руб.

27. Скрытые издержки  нулевого года( ₎

     СИ=(0+6,710 064)*0,1=0,671 006млн.руб.

28. Экономическая прибыль

  ЭП=П_чист – СИ

     ЭП=4,428 966-0,671 006=3,727 960млн.руб.

     Показатели  эффективности деятельности предприятия

1.Рентабельность продаж, %

 

2. Отношение маржинального дохода к выручке, %

, где MR – маржинальный доход

  MR =

3. Рентабельность общая

    

4.Экономическая  прибыль, %

  

5.Фондоотдача  общая

     

6.Фондоотдача активной части фондов

     

7.Зарплатоотдача

     

8.Количество  оборотов оборотного  капитала

     

9.Продолжительность  одного оборота  оборотных средств,  дней

10.Число  оборотов капитала

11. Уровень использования  производственной  мощности, %

12.Доля  собственного (основных  средств) капитала  в активах

=

13.Коэффициент  финансовой устойчивости предприятия

100% т.к. 100% собственных источников

14.Уровень  самофинансирования

_{100% т.к. нет кредитных  задолжностей и  занимаемых средств} 
 

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 2.

Определение общего результата деятельности предприятия в  первом году.

Стоимость, себестоимость продукции и прибыль предприятия

Капитал на текущий год 2млн.руб.+4,428 966млн.руб.=6,428 966млн.руб.

Спрос на продукцию А снижается на 10%, поэтому объем производства данного вида продукции также снижен на 10% (и равен 6 535 904*0.9=5,882 314млн.ед.прод\год)

Цели  на текущий год:

1 Взять  кредит на 1,1 млн.руб. (капитал 6,428 966+1,1=7,528 966млн.руб.)

2 Заменить 3 машины Т1 на 3 машины Т3 

3 Освоить  рынок Б

4 Излишки  в банк под процент

Спрос на продукцию Б составляет

12,0*0,95/2=5.7млн.ед.прод\год

Закупаем 3 машины Т3 (капитал равен 7,528 966–(3*2,000 000+25% за монтаж и перевозку)=0,028 966)

Производственная  мощность машины Т3:

6000*735*0.8*0.85=2,998 800млн.ед.прод\год 

Для Т2 =6000*489*0.81*0.86=2,043 824млн.ед.прод\год

Объем производства на оборудовании Т2:

Продукция А – 2,043 824млн.ед.прод\год в течении всех 250 рабочих дней)

Объем производства на оборудовании Т3:

Т3№1 Продукция Б – 2,998 800млн.ед.прод\год (в течении всех 250 рабочих дней)

Т3№2Продукция Б – 2,698 920млн.ед.прод\год (в течении 225 рабочих дней)

Т3№2Продукция А – 0,299 880млн.ед.прод\год (в течении 25 рабочих дней)

Т3№3Продукция А – 2,998 800млн.ед.прод\год (в течении всех 250 рабочих дней)

Продукция А: 5,342 504млн.ед.прод\год

Продукция Б : 5,697 720млн.ед.прод\год

-  от реализации  продукции А

     (2,043 824+0,299 880+2,998 800)*2,2*1,05=12,341 184млн.руб.

- от реализации  продукции Б

     (2,998 800+2,698 920)*2,4=14,358 254млн.руб.

1.Выручка (нетто) от продажи продукции, млн.руб.

-  от  реализации продукции А 

     (2,043 824+0,299 880+2,998 800)*2,2*1,05=12, 341 184млн.руб.

- от  реализации продукции Б

     (2,998 800+2,698 920)*2,4=14,358 254млн.руб.

     ∑=12,341 184+14,358 254=26,699 438млн.руб.

2.Затраты  на основные материалы

Продукция А:

     5,342 504*0,5=2,671 252млн.руб.

Продукция Б:

      5,697 720*0,6=3,418 632млн.руб.

     ∑=1,653 666+2,510 570=6,089 884млн.руб.

3.Заработная  плата основных  производственных  рабочих

     

Продукция А:

     3,561 669*0,35+1,780 835*0,35*1,5=2,181 523млн.руб.

Продукция Б:

     Т3№1: 1,9992*0,4+0,9996*0,4*1,5=1,399 440млн.руб.

     Т3№2: 1,79928*0,4+0,89964*0,4*1,5=1,259 496млн.руб.

     ∑=2,181 523+1,399 440+1,259 496=4,840 459млн.руб.

4.Отчисления  на социальные  нужды от заработной  платы основных  производственных рабочих (34%)

Продукция А:

     2,181 523*0,34=0,741 718млн.руб.

Продукция Б:

     (1,399 440+1,259 496)*0,34=0,904 038млн.руб.