Производственная мощность и уровень её использования

Продукция Б:

     ∑=3,598 560+2,598 960+0,883 646=7,080 984млн.руб.

Продукция В:

     ∑=0,422 831+0,460 416+0,156 541=1,039 788млн.руб.

      ∑=13,810 895млн.руб.

6. Расход на маркетинг

     0,21 млн.руб.

7.Арендная плата за помещение

     Ничего  не арендуем.

8.Арендная  плата за оборудование 

     Оборудование  не арендуется, арендная плата равна 0.

9.Расходы  по изменению ассортимента  продукции

     0,4млн.руб.

10.Амортизация  помещения

     

     З_{аморт.зд.}=2,5*0,02=0,05млн.руб.

11.Амортизация  оборудования

     

     З_ам.об.=0,1*4*2*1,25=8*0,1*1,25=1млн.руб.

12.Уплата  процентов за кредит

     Заемных средств нет, следовательно процент  за кредит равен 0.

13.Прочие  расходы по содержанию  и эксплуатации  оборудования

     

     А: 0,12*5,433 827=0,652 060млн.руб.

     Б: 0,13*5,997 600=0,779 688млн.руб.

     В: 0,23*0,563 774=0,129 668млн.руб.

     ∑=1,561 416 \млн.руб.

14.Общецеховые  расходы (10% от  п.5)

     З_общ=0,1* =0,1*(13,810 895)=1,381 090млн.руб.

15.Производственная  себестоимость (сумма  с п5 по п14)

     ∑продукции  А: 5,690 123+0,02+0,375+0,652 060+0,569 012=7,306 195млн.руб.

     ∑продукции  Б: 7,080 984+0,02+0,5+0,779 688+0,708 098=9,088 770млн.руб.

∑продукцииВ:1,039788+0,21+0,4+0,01+0,125+0,129668+0,103979=2,018435 млн.руб.

     ∑=7,306 195+9,088 770+2,018 435=18,413 400млн.руб.

16.Валовая  прибыль (п.1-п.15)

     28,688 922-18,413 400=10,275 522млн.руб.

17.Общехозяйственные  расходы (10% от  п.15)

     ∑продукции  А=7,306 195 *0,1=0,730 620млн.руб.

     ∑продукции  Б=9,088 770*0,1=0,908 877млн.руб.

     ∑продукции  В=2,018 435*0,1=0,201 844млн.руб.

     ∑=1,841 341млн.руб.

18.Расходы  на продажу:

     0.01*18,413 400=0,184 134млн.руб.

19.Итого  постоянных и условно-постоянных  издержек( (п.6 по п.14)+ п.17+п.18)

     ∑=0,21+0,4+0,05+1+1,561 416+1,381 090+1,841 341+0,184 134=5,627 981млн.руб.

20.Полная  себестоимость

     Полная  себ-ть=13,810 895+5,627 981=20,438 876млн.руб.

21.Прибыль  от реализации  продукции

     28,688 922-20,438 876=8,250 047млн.руб.

22.Прочие  доходы и расходы  (убытки)

     0,9+0,381 672=1,281 672млн.руб.

23.Прибыль  отчетного года

     8,250 047+1,281 672=9,531 719млн.руб.

24.Налогооблагаемая  прибыль

     Равна прибыли от реализации 9,531 719млн.руб.

25.Налог  на прибыль (20% от п.24)

     Н_приб=0,2*9,531 719=1,906 344млн.руб.

26.Чистая  прибыль (убытки)(П_чист = п.23 – п.25)

     П_чист=9,531 719–1,906 344=7,625 375млн.руб.

     

Где:   СК_t – собственный капитал п/п в текущем году

      Двозм.уп.t-1 – скрытые издержки предыдущего года (в 0 году равны 0)

      Банк. % ставка равна 10% по условию задания

  СК=К_осн+К_обор

   =2,5+4*2*1,25=12,5млн.руб.

  

  

   Капитал вложенный в производственные запасы:

     Продукция А: К_пр.зап. =(2,716 914/360)*30=0,226 410млн.руб.

     Продукция Б: К_пр.зап. =(3,598 560/360)*30=0,299 880млн.руб.

     Продукция В: К_пр.зап. =(0,422 831/360)*30=0,035 236млн.руб.

     ∑=0,226 410+0,299 880+0,035 236=0,561 526млн.руб.

   Капитал вложенный в незавершенное производство:

  

     Продукция А: К_нез.пр.=(7,306 195/360)*40*0,5=0,405 810млн.руб.

     Продукция Б: К_нез.пр.=(9,088 770/360)*80*0,5=1,009 863млн.руб.

     Продукция В: К_нез.пр.=(2,018 435/360)*0.5*27=0,075 691млн.руб.

     ∑=0,405 810+1,009 863+0,075 691=1,491 364млн.руб.

      Капитал включенный в готовую продукцию:

     

     К_гот.пр. =(18,413 400\360)*10=0,511 483млн.руб.

  

     К_обор=1,1*(0,561 526+1,491 364+0,511 483)=2,827 411млн.руб.

     К_соб. = 12,5+2,827 411=15,327 411млн.руб.

27.Скрытые  издержки второго  года

     СИ=(15,327 411+1,462 311)*0,1=1,678 972млн.руб.

28.кономическая  прибыль

  ЭП=П_чист–СИ

     ЭП=7,625 375-1,678 972=5,946 403млн.руб.

     Показатели  эффективности деятельности предприятия

1.Рентабельность  продаж, %

        

2.Отношение  маржинального дохода к выручке, %

, где MR – маржинальный доход

MR =

3.Рентабельность  общая

   

4.Экономическая  прибыль, %

   

5.Фондоотдача  общая

   

6.Фондоотдача активной части фондов

7.Зарплатоотдача

8.Количество  оборотов оборотного  капитала

9.Продолжительность  одного оборота  оборотных средств,  дней

10.Число  оборотов капитала

11.Уровень  использования производственной  мощности, %

12.Доля  собственного (основных  средств) капитала  в активах

=

13.Коэффициент  финансовой устойчивости  предприятия

, т.к. 100% собственных источников

14.Уровень  самофинансирования

_{100% т.к. нет кредитных  задолжностей и  занимаемых средств}

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 4.

Определение общего результата деятельности предприятия в  третьем году. 

     Стоимость, себестоимость продукции и прибыль предприятия

ГОД – 3

Капитал на текущий год 3,816 720млн.руб.+7,625 375млн.руб.=11,442 095млн.руб.

Спрос на продукцию А снижается на 10%, поэтому объем производства данного вида продукции также снижен на 10% (и равен 5,294 083*0.9=4,764 675млн.ед.прод\год)

Цели  на текущий год:

1 Купить  станок Т3(11,442 095-2,5=8,942 095млн.руб.)

2 Корпус 2 достроен, найти ему временное  применение 

3 Реализовать  нереализованный товар прошлого  года.

4 Положить  в банк не используемые средства.

Спрос на продукцию Б составляет

15*0,95/2=7.125 млн.ед. продукции

Спрос на продукцию В составляет  3*0,95/2=1,425млн.ед\год 

Имеющееся продукция:

     А -  0,139 744 млн.ед.

     Б - 0,067 600 млн.ед.

Объем производства на оборудовании Т3:

Т3№1Продукция А – 2,998 800млн.ед.(в течении всех 250 рабочих дня)

Т3№2Продукция Б – 2,998 800млн.ед.(в течении всех 250 рабочих дня)

Т3№3Продукция Б – 2,998 800млн.ед.(в течении всех 250 рабочих дня)

Т3№4Продукция В – 1,427 429млн.ед.( (в течении всех 119 рабочих дня)

Т3№4Продукция А – 1,571 371млн.ед.( (в течении всех 131 рабочий день)

Т3№5Продукция Б – 1,055 578млн.ед.( (в течении всех 88 рабочих дня)

Получается  что машина Т3№5 простаивает 8 месяцев, поэтому после 4 месяцев работы сдаём машину и корпус в аренду

Продукция А 4,570 171 млн.ед.+0,139 744 млн.ед.излишки прошлого года=4,709 915 млн.ед.

Продукция Б 7,053 178 млн.пр. + 0,067 6 млн.пр. излишки. Прошлого года = 7,120 778 млн.ед.

Продукция В 1,427 429 млн.пр.

1.Выручка  (нетто) от продажи  продукции, млн.руб.

-  от  реализации продукции А

     4,709 915*2,1*1,05=10,385 363млн.руб.

- от  реализации продукции Б

     7,120 778*2,4*1,05=17,944 361млн.руб.

- от  реализации продукции В

     1,427 429*3,5*1,05=5,24 802млн.руб.

     ∑=10,385 363+17,944 361+5,24 802=33,575 526млн.руб.

2.Затраты  на основные материалы

Продукция А:

     4,570 171*0,5=2,285 086млн.руб.

 Продукция  Б:

     7,053 178*0,6=4,231 907млн.руб.

 Продукция  В:

     1,427 429*0,75=1,070 572млн.руб.

     ∑=2,285 086+4,231 907+1,070 572=7,587 565млн.руб.

3.Заработная  плата основных  производственных рабочих

     

Продукция А:

     3,046 781*0,35+1,523 390*0,35*1,5=1,899 153млн.руб.

Продукция Б:

     4,702 119*0,4+2,351 059*0,4*1,5=3,291 483млн.руб.

Продукция В:

     0,951 619*0,7+0,475 810*0,7*1,5=1,165 733млн.руб.

     ∑=1,899 153+3,291 483+1,165 733=6,456 370млн.руб.

4.Отчисления  на социальные  нужды от заработной  платы основных производственных рабочих (34%)

Продукция А:

     1,899 153*0,34=0,645 712млн.руб.

Продукция Б:

     4,231 907*0,34=1,119 104млн.руб.

Продукция В:

     1,165 733*0,34=0,396 349млн.руб.

     ∑=0,645 712+1,119 104+0,396 349=2,161 165млн.руб.

5.Итого  прямые (переменные  затраты)