Производственная мощность и уровень её использования

">     8,996 400*0,6=5,397 840млн.руб.

 Продукция  В:

     4,474 210*0,75=3,355 658млн.руб.

Продукция Г:

     0,239 904*1,2=0,287 885млн.руб.

     ∑=2,141 143+5,397 840+3,355 658+0,287 885=11,182 526млн.руб.

3.Заработная  плата основных  производственных  рабочих

     

Продукция А:

     2,854 857*0,35+1,427 429*0,35*1,5=1,748 600млн.руб.

Продукция Б:

     5,997 600*0,4+2,998 800*0,4*1,5=4,198 320млн.руб.

Продукция В:

     2,982 807*0,7+1,491 403*0,7*1,5=3,653 938млн.руб. 

Продукция Г:

     0,159 936*0,7+0,079 968*0,7*1,5=0,195 922млн.руб.

     ∑=1,748 600+4,198 320+3,653 938+0,195 922 =9,796 780млн.руб.

4.Отчисления  на социальные  нужды от заработной  платы основных производственных рабочих (34%)

Продукция А:

     1,748 600*0,34=0,594 524млн.руб.

Продукция Б:

     4,198 320*0,34=1,427 429млн.руб.

Продукция В:

     3,653 938*0,34=1,242 339млн.руб.

Продукция Г:

     0,195 922*0,34=0,066 614млн.руб.

     ∑=0,594 524+1,427 429+1,242 339+0,066 614=3,330 906млн.руб.

5.Итого  прямые (переменные  затраты)

     

Продукция А:

     ∑=2,141 143+1,748 600+0,594 524=4,484 267млн.руб.

Продукция Б:

     ∑=5,397 840+4,198 320+1,427 429=11,023 589млн.руб.

Продукция В:

     ∑=3,355 658+3,653 938+1,242 339=8,251 935млн.руб.

Продукция Г:

     ∑=0,287 885+0,195 922+0,066 614=0,550 421млн.руб.

      ∑=24,310 212млн.руб.

6. Расход на маркетинг

      0,21млн.руб.

7.Арендная  плата за помещение

     Не  арендуем помещения.

8.Арендная  плата за оборудование 

     Оборудование  не арендуется, арендная плата равна 0.

9.Расходы  по изменению ассортимента  продукции

     0,5млн.руб.

10.Амортизация  помещения

     

     З_{аморт.зд.}=2,5*0,02+1,1*0,02=0,072млн.руб.

11.Амортизация  оборудования

     

     З_ам.об.=0,1*6*2*1,25=10*0,1*1,25=1,5млн.руб.

12.Уплата  процентов за кредит

     Заемных средств нет, следовательно процент  за кредит равен 0.

13.Прочие  расходы по содержанию  и эксплуатации оборудования

     

     А: 0,12*4,282 286=0,513 874млн.руб.

     Б: 0,13*8,996 400=1,169 532млн.руб.

     В: 0,23*3,653 938=0,840 406млн.руб.

     Г: 0,25*0,239 904=0,059 976млн.руб.

     ∑=2,583 788млн.руб.

14.Общецеховые  расходы (10% от п.5)

     З_общ=0,1* =0,1*(24,310 212)=2,431 021млн.руб.

15.Производственная  себестоимость (сумма  с п5 по п14)

     ∑продукции  А: 4,484 267+0,018+0,375+0,513 874+0,448 427=5,839 568млн.руб.

     ∑продукции  Б: 11,023 589+0,018+0,375+1,169 532+1,102 359=13,688 480млн.руб.

     ∑продукции  В: 8,251 935+0,018+0,375+0,840 406+0,825 194=10,310 535млн.руб.

     ∑продукции  Г: 0,550 421+0,21+0,5+0,018+0,375+0,059 976+0,055 042=1,768 439 млн.руб.

     ∑=31,607 022млн.руб.

16.Валовая  прибыль (п.1-п.15)

     39,423 431 -31,607 022=7,816 409млн.руб.

17.Общехозяйственные  расходы (10% от  п.15)

     ∑продукции  А=5,839 568*0,1=0,583 957млн.руб.

     ∑продукции  Б=13,688 480*0,1=1,368 848млн.руб.

     ∑продукции  В=10,310 535*0,1=1,031 054млн.руб.

     ∑продукции  Г=1,768 439*0,1=0,176 844млн.руб.

     ∑=3,160 703млн.руб.

18.Расходы  на продажу:

     0.01*31,607 022=0,316 070млн.руб.

19.Итого  постоянных и условно-постоянных  издержек( (п.6 по п.14)+ п.17+п.18)

     ∑=0,21+0,5+0,072+1,5+2,583 788+2,431 021+3,160 703+0,316 070=10,773 582млн.руб.

20.Полная  себестоимость

     Полная  себ-ть=24,310 212+10,773 582=35,083 802млн.руб.

21.Прибыль  от реализации  продукции

     39,423 431-35,083 802 =4,339 629млн.руб.

22.Прочие  доходы и расходы  (убытки)

Банковский  процент от вклада в 15,462505млн.руб.=15,462 505*0,1=1,546 251млн.руб.

23.Прибыль  отчетного года

     4,339 629+1,546 251=5,885 880млн.руб.

24.Налогооблагаемая  прибыль

     Равна прибыли от реализации 5,885 880млн.руб.

25.Налог  на прибыль (20% от п.24)

     Н_приб=0,2*5,885 880=1,177 176млн.руб.

26.Чистая  прибыль (убытки)(П_чист = п.23 – п.25)

     П_чист=5,885 880–1,177 176=4,708 704млн.руб.

     

Где:   СК_t – собственный капитал п/п в текущем году

      Двозм.уп.t-1 – скрытые издержки предыдущего года (в 0 году равны 0)

      Банк. % ставка равна 10% по условию задания 

  СК=К_осн+К_обор

   =3,6+(6*2)*1,25=18,6млн.руб.

  

  

  Капитал вложенный в производственные запасы:

     Продукция А: К_пр.зап.=(2,141 143/360)*30=0,178 429млн.руб.

     Продукция Б: К_пр.зап.=(5,397 840/360)*30=0,449 820млн.руб.

     Продукция В: К_пр.зап.=(3,355 658/360)*30=0,279 638млн.руб.

     Продукция Г: К_пр.зап.=(0,287 885/360)*30=0,023 990млн.руб.

     ∑=0,931 877млн.руб.

     Капитал вложенный в незавершенное производство:

  

     Продукция А: К_нез.пр.=(5,839 568/360)*40*0,5=0,324 420млн.руб.

     Продукция Б: К_нез.пр.=(13,688 480/360)*80*0,5=1,520 942млн.руб.

     Продукция В: К_нез.пр.=(10,310 535/360)*0.5*27=0,386 644млн.руб.

     Продукция Г: К_нез.пр.=(1,768 439/360)*0.5*36 =0,088 422млн.руб.

     ∑=2,320 428млн.руб.

     Капитал включенный в готовую продукцию:

     

     К_гот.пр.=(31,607 022\360)*10=0,877 973млн.руб.

  

     К_обор =1,1*(0,931 877+2,320 428+0,877 973)=4,543 306млн.руб.

     К_соб.=18,6+4,543 306=23,143 306млн.руб.

27.Скрытые  издержки третьего  года

     СИ=(23,143 306+2,108 352)*0,1=2,525 166млн.руб.

28.кономическая  прибыль

  ЭП=П_чист–СИ

     ЭП=4,708 704-2,525 166=2,183 538млн.руб.

Показатели  эффективности деятельности предприятия

1.Рентабельность  продаж, %

 

2.Отношение  маржинального дохода  к выручке, %

, где MR – маржинальный доход

MR =

3.Рентабельность  общая

   

4.Экономическая  прибыль, %

   

5.Фондоотдача  общая

   

6.Фондоотдача  активной части  фондов

7.Зарплатоотдача

8.Количество  оборотов оборотного  капитала

9.Продолжительность  одного оборота  оборотных средств,  дней

10.Число  оборотов капитала

11.Уровень  использования производственной  мощности, %

12.Доля  собственного (основных  средств) капитала в активах

=

13.Коэффициент  финансовой устойчивости  предприятия

       , т.к. 100% собственных источников

14.Уровень  самофинансирования

_{100% т.к. нет кредитных  задолжностей и  занимаемых средств} 
 

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 6.

Определение общего результата деятельности предприятия в  пятом году.

Стоимость, себестоимость продукции  и прибыль предприятия

ГОД – 5

Капитал на текущий год 15,462 505+4,708 704млн.руб.=20,171 121млн. руб.

Спрос на продукцию А снижается на 10%, поэтому объем производства данного вида продукции также снижен на 10% (и равен 4,288 208*0.9=3,859 387млн.ед.прод\год)

Цели  на текущий год:

1 Выходим  на финишную прямую. Сбыть накопившуюся  продукцию, тратить минимум, покрывать максимум рынка, особенно обратить внимание на продукцию В и Г. (год сверхспроса)

2 Положить  излишки в банк под процент.

Спрос на продукцию Б составляет 22*0,95/2=10,45млн.ед.

Спрос на продукцию В составляет  10*0,95/2=4,75млн.ед.

Спрос на продукцию Г составляет  5*0,95/2=2,375млн.ед.

 Объем производства на оборудовании Т3:

Т3№1Продукция Б – 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дней)

Т3№2Продукция Б – 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дней)

Т3№3Продукция Б – 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дней)

Т3№4Продукция Б – 0,767 693млн.ед. (в течении 64 рабочих дня)

Т3№4Продукция А – 2,231 107млн.ед. (в течении 186 рабочих дня)

Т3№5Продукция В – 2,890 840млн.ед. (в течении 241 рабочий день)

Т3№5Продукция А – 0,107 957млн.ед. (в течении 9 рабочих дней)

Т3№6Продукция Г – 2,375 049млн.ед. (в течении 198 рабочих дня)

Т3№6Продукция А – 0,623 751млн.ед. (в течении 52 рабочих дня)