Производственная мощность и уровень её использования

     

Продукция А:

     ∑=2,285 086+1,899 153+0,645 712=4,829 951млн.руб.

Продукция Б:

     ∑=4,836 463+3,291 483+1,119 10=9,247 050млн.руб.

Продукция В:

     ∑=1,070 572+1,165 733+0,396 349=2,632 654 млн.руб.

      ∑=16,709 655млн.руб.

6. Расход на маркетинг

     Расходов  на маркетинг нет

7.Арендная  плата за помещение

     Не  арендуем помещения.

8.Арендная  плата за оборудование 

     Оборудование  не арендуется, арендная плата равна 0.

9.Расходы по изменению ассортимента продукции

     Изменение ассортимента не проводилось.

10.Амортизация  помещения

     

     З_{аморт.зд.}= 2,5*0,02+1,1*0,02=0,072млн.руб.

11.Амортизация  оборудования

     

     З_ам.об.=0,1*5*2*1,25=10*0,1*1,25=1,25млн.руб.

12.Уплата  процентов за кредит

     Заемных средств нет, следовательно процент  за кредит равен 0.

13.Прочие  расходы по содержанию  и эксплуатации  оборудования

     

     А: 0,12*4,570 171=0,548 421млн.руб.

     Б: 0,13*7,053 178=0,916 913млн.руб.

     В: 0,23*1,427 429=0,328 309млн.руб.

     ∑=1,793 643млн.руб.

14.Общецеховые  расходы (10% от  п.5)

     З_общ=0,1* =0,1*(16,709 655)=1,670 966млн.руб.

15.Производственная  себестоимость (сумма  с п5 по п14)

     ∑продукции  А: 4,829 951+0,024+0,5+0,548 421+0,482 995=6,385 367млн.руб.

     ∑продукции  Б: 9,247 050+0,024+0,5+0,916 913+0,924 705=11,612 668млн.руб.

     ∑продукции  В: 2,632 654+0,024+0,25+0,328 309+0,263 265=3,498 228млн.руб.

     ∑=21,496 263млн.руб.

16.Валовая  прибыль (п.1-п.15)

     33,575 526 -21,496 263=7,340 485млн.руб.

17.Общехозяйственные  расходы (10% от  п.15)

     ∑продукции  А=6,385 367*0,1=0,638 537млн.руб.

     ∑продукции  Б=11,612 668*0,1=1,161 267млн.руб.

     ∑продукции  В=3,498 228*0,1=0,349 823млн.руб.

     ∑=2,149 627млн.руб.

18.Расходы  на продажу:

     0.01*21,496 263=0,214 963млн.руб.

19.Итого  постоянных и условно-постоянных  издержек( (п.6 по п.14)+ п.17+п.18)

     ∑=0,072+1,25+1,793 643+1,670 966+2,149 627+0,214 963=7,151 199млн.руб.

20.Полная  себестоимость

     Полная  себ-ть=16,709 655+7,151 199=23, 860 854млн.руб.

21.Прибыль  от реализации  продукции

     33,575 526-23,860 854=9,714 637млн.руб.

22.Прочие  доходы и расходы  (убытки)

Банковский  процент от вклада в 8,942 095млн.руб.=8,942 095млн.руб.*0,1=0,894 210млн.руб.

     Сдаём в аренду станок Т3 на 8 месяцев (0,5\12)*8=0,333 333млн.руб.

     Сдаём в аренду корпус 2 на 8 месяцев (0,5\12)*8=0,333 333млн.руб.

     ∑=0,894 210+0,333 333*2=1,560 876млн.руб.

23.Прибыль  отчетного года

     9,714 637+1,560 876 =11,275 513млн.руб.

24.Налогооблагаемая  прибыль

     Равна прибыли от реализации 11,275 513млн.руб.

25.Налог  на прибыль (20% от п.24)

     Н_приб=0,2*11,275 513=2,255 103млн.руб.

26.Чистая  прибыль (убытки)(П_чист= п.23 – п.25)

     П_чист=11,275 513–2,255 103=9,020 410млн.руб.

     

Где:   СК_t – собственный капитал п/п в текущем году

      Двозм.уп.t-1 – скрытые издержки предыдущего года (в 0 году равны 0)

      Банк. % ставка равна 10% по условию задания 

  СК=К_осн+К_обор

   =3,6+(5*2)*1,25=16,1млн.руб.

  

  

  Капитал вложенный в производственные запасы:

     Продукция А: К_пр.зап.=(2,285 086/360)*30=0,190 424млн.руб.

     Продукция Б: К_пр.зап.=(4,231 907/360)*30=0,352 659млн.руб.

     Продукция В: К_пр.зап.=(1,070 572/360)*30=0,089 214млн.руб.

     ∑=0,190 424+0,352 659+0,089 214=0,632 297млн.руб.

     Капитал вложенный в незавершенное производство:

  

     Продукция А: К_нез.пр =(6,385 367/360)*40*0,5=0,353 242млн.руб.

     Продукция Б: К_нез.пр.=(11,612 668/360)*80*0,5=1,290 296млн.руб.

     Продукция В: К_{нез.пр..}=(3,498 228/360)*0.5*27=0,131 118млн.руб.

     ∑=0,353 242+1,290 296+0,131 118=1,774 722млн.руб.

     Капитал включенный в готовую продукцию:

     

     К_гот.пр.=(21,496 263\360)*10=0,597 118млн.руб.

  

     К_обор=1,1*(0,632 297+1,774 722+0,597 118)=3,304 551млн.руб.

     К_соб.=16,1+3,304 551=19,404 551млн.руб.

27.Скрытые  издержки третьего  года

     СИ=(19,404 551+1,678 972)*0,1=2,108 352млн.руб.

28.кономическая  прибыль

  ЭП=П_чист–СИ

     ЭП=9,020 410-1,754 318=6,912 058млн.руб.

Показатели  эффективности деятельности предприятия

1.Рентабельность  продаж, %

 

2.Отношение  маржинального дохода  к выручке, %

, где MR – маржинальный доход

MR =

3.Рентабельность  общая

   

4.Экономическая  прибыль, %

   

5.Фондоотдача  общая

   

6.Фондоотдача  активной части  фондов

7.Зарплатоотдача

8.Количество  оборотов оборотного  капитала

9.Продолжительность  одного оборота  оборотных средств,  дней

10.Число  оборотов капитала

11.Уровень  использования производственной  мощности, %

12.Доля  собственного (основных  средств) капитала  в активах

       =

13.Коэффициент  финансовой устойчивости  предприятия

, т.к. 100% собственных источников

14.Уровень  самофинансирования

_{100% т.к. нет кредитных  задолжностей и  занимаемых средств} 

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 5.

Определение общего результата деятельности предприятия в  четвёртом году.

     Стоимость, себестоимость продукции  и прибыль предприятия

ГОД – 4

Капитал на текущий год 8,942 095+ 9,020 410 млн.руб.=17,962 505млн. руб.

Спрос на продукцию А снижается на 10%, поэтому объем производства данного вида продукции также снижен на 10% (и равен 4,764 675*0.9=4,288 208млн.ед.прод\год)

Цели  на текущий год:

1 В этом  году готовимся к сверхспросу  следующего года, и накапливаем  продукцию дабы реализовать в  следующем не прибегая к покупке  или аренде оборудования и  корпусов, т.к. это повлечёт за  собой большие финансовые потери.

2 Освоить  продукцию Г

3 Положить  излишки в банк под процент.

4 покупаем  машину Т3 (17,962 505-2,5=15,462 505млн.руб.)

Спрос на продукцию Б составляет 17,5*0,95/2=8,3125млн.ед. продукции

Спрос на продукцию В составляет  5,5*0,95/2=2,6125млн.ед (производить будем весь объём с целью накопления)

Спрос на продукцию Г составляет  0,5*0,95/2=0,2375млн.ед (производить будем весь объём с целью накопления)

Объем производства на оборудовании Т3:

Т3№1Продукция А – 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дня)

Т3№2Продукция Б – 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дня)

Т3№3Продукция Б – 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дня)

Т3№4Продукция Б – 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дня)

Т3№5Продукция А – 1,283 486млн.ед. (в течении всех 107 рабочих дней)

Т3№5Продукция Г – 0,239 904млн.ед. (в течении всех 20 рабочих дней)

Т3№5Продукция В – 1,475 410млн.ед. (в течении всех 123 рабочих дня)

Т3№6Продукция В– 2,998 800млн.ед. (в течении всех 250 рабочих дня)

Под реализацию:

Продукция А 4,282 286млн.ед.

Продукция Б 8,3125млн.ед.

Продукция В 2,6125млн.ед.

Продукция Г 0,2375млн.ед.

Избытки:

Продукция Б 0,683 900млн.ед.

Продукция В 1,860 910млн.ед.

Продукция Г 0,002 404млн.ед.

Произведено:

Продукция А 4,282 286млн.ед.

Продукция Б 8,996 400млн.ед.

Продукция В 4,474 210млн.ед.

Продукция Г 0,239 904млн.ед.

1.Выручка  (нетто) от продажи  продукции, млн.руб.

-  от  реализации продукции А 

     4,282 286*2,0*1,05=8,992 801млн.руб.

- от  реализации продукции Б

     8,3125*2,3*1,05=20,007 469млн.руб.

- от  реализации продукции В

     2,6125*3,4*1,05=9,325 911млн.руб.

- от  реализации продукции Г

     0,2375*4,4*1,05=1,097 250млн.руб.

     ∑=8,992 801+20,007 469+9,325 911+1,097 250=39,423 431млн.руб.

2.Затраты  на основные материалы

Продукция А:

     4,282 286*0,5=2,141 143млн.руб.

Продукция Б: