Раздаточный материал
					ДП 080502.65 ШИФР У 6.03.1296

Изм.	лист	№ докум.	подпись	Дата
					Раздаточный материал	Лит	Лист	Листов
Разработал
Проверил						СПбГУСЭ Каф. «ЭОП»
Н.контроль
Утвердил

Анализ себестоимости услуг ООО «Ресторатор» за 2008 – 2009 гг.

Статьи затрат	2008г.	2009г.	Абсолютное отклонение	Относительный прирост
1.	2.	3.	4.	5.
Товары	2452,2	2516,6	+64,4	+4,4
Транспортные расходы	101,1	110,8	+9,7	+9,6
Электроэнергия	83,1	85,8	+2,7	+3,2
Итого переменные затраты	2636,4	2713,2	+76,8	+4,7
Заработная плата персонала	1852,8	1870,7	+17,9	+1,0
Начисления на з/плату	263,1	265,6	+2,5	+1,0
Аренда производственной площади	129,8	134,6	+4,8	+3,7
Списание ОС	14,8	21,3	+6,5	+43,9
Коммунальные услуги	55,2	64,6	+9,4	+17,0
Связь	14,2	14,4	+0,2	+1,4
Прочие расходы	127,8	156,1	+28,2	+22,1
Итого постоянные затраты	2457,7	2527,3	+69,6	+2,8
Себестоимость полная	5094,1	5240,5	+146,4	+2,9

Сводная таблица мероприятий дипломного проекта

«Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности услуг ООО «Ресторатор» в тыс. руб. (общественное питание)

Вид мероприятия	Прирост ТО, тыс. руб.	Прирост затрат на товар, тыс. руб.	Прирост издержек обращения, тыс. руб.	Прирост чистой прибыли, тыс. руб.	Капитальные вложения, тыс. руб.	Срок окупаемости
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.
Организация нового вида услуг «Доставка обедов в офисы»	2070,0	940,4	601,8	527,8	45,2	0,1
Установка автомата для оплаты мобильной связи	96,0	-	12,6	83,4	-	-
Создание цеха кулинарии	868,0	394,3	340,7	133,0	67,0	0,5
Итого:	3034,0	1334,7	955,1	744,2	112,2	0,2

Анализ финансовых результатов ООО «Ресторатор» за 2008 - 2009 гг.

Показатели	2008г.	2009г.	Абсолютное отклонение	Относительный прирост
1.	2.	3.	4.	5.
Товарооборот	5358,3	5540,1	+181,8	+3,4
Товары по закупочным ценам	2452,2	2516,6	+64,4	+4,4
Валовый доход	2906,1	3023,5	+117,4	+4,0
Издержки обращения	2641,9	2723,9	+82,0	+3,1
Прибыль от реализации	264,2	299,6	+35,4	+13,4
Внереализационные расходы	48,6	43,6	-5,0	-10,2
Балансовая прибыль	215,6	256,0	+40,4	+18,7
ЕНВД	107,0	113,7	+6,7	+6,3
Чистая прибыль	108,6	142,3	+33,7	+31,0

---

Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта

«Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности услуг ООО «Ресторатор» (в тыс. руб.)

Показатель	Базовый год 2009					Плановый год 2010
		Мероприятие № 1	Мероприятие № 2	Мероприятие № 3
Товарооборот	5540,1	2070,0	96,0	868,0	8574,1
Товары по закупочным ценам	2516,6	940,4	-	394,3		3851,3
Валовый доход	3023,5	1129,6	96,0	473,7		4722,8
Издержки обращения, в том числе:	2723,9	601,8	12,6	340,7		3679,0
Зарплата персонала	1870,7	357,7	11,0	229,3		2468,7
Начисления на зарплату	265,6	50,8	1,6	32,6		350,6
Аренда производственных площадей	134,6	-	-	-		134,6
Списание ОС	21,3	-	-	35,0		56,3
Коммунальные услуги	64,6	-	-	-		64,6
Связь	14,4	-	-	-		14,4
Прочие расходы	156,1	120,0	-	-		276,1
Транспортные расходы	110,8	41,2	-	17,3		169,3
Электроэнергия	85,8	32,1	-	13,5		131,4
Прибыль от реализации	299,6	527,8	83,4	133,0		1043,8
Внереализационные расходы	43,6	-	-	-		43,6
Прибыль балансовая	256,0	527,8	83,4	133,0		1000,2
ЕНВД	113,7	-	-	-		113,7
Чистая прибыль	142,3	527,8	83,4	133,0		886,5
Капвложения	-	45,2	-	67,0		112,2
Численность	9	1	-	1		11
Удельная рентабельность	2,6	25,5	86,8	15,3		10,3

Технико-экономические показатели деятельности после внедрения «Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности услуг

ООО «»Ресторатор» (в тыс. руб.)»

Показатель	Ед. измерения	2009 год базовый	2010 год плановый	Прирост в %
Товарооборот	тыс. руб.	5540,1	8574,1	+54,8
Товары в закупочных ценах	тыс. руб.	2516,6	3851,3	+53,0
Валовый доход	тыс. руб.	3023,5	4722,8	+56,2
Издержки обращения	тыс. руб.	2723,9	3679,0	+35,1
Прибыль от реализации	тыс. руб.	299,6	1043,8	+248,4
Внереализационные расходы	тыс. руб.	43,6	43,6	-
Балансовая прибыль	тыс. руб.	256,0	1000,2	+290,7
ЕНВД	тыс. руб.	113,0	113,7	-
Чистая прибыль	тыс. руб.	142,3	886,5	+523,0
Удельная рентабельность	%	2,6	10,3	+7,7 ед.
Среднесписочная численность работающих	чел.	9	11	+22,2
Фонд оплаты труда	тыс. руб.	1870,7	2468,7	+32,0
Среднемесячная зарплата работающих	руб./мес.	17321,0	18702,0	+8,0
Среднемесячный товарооборот на 1-го работающего	тыс. руб./чел.	51,3	65,0	+26,7
Планируемый срок действия проекта	лет	-	1 год	-
Планируемые инвестиции	тыс. руб.	-	112,2	-
Экономический эффект	тыс. руб.	-	632,0	-
Срок окупаемости	лет	-	0,2	-

Информация о работе Проект мероприятий по повышению уровня конкурентоспособности