Предварительное технико-экономическое обоснование компьютерного центра «Информобразование»
04 Апреля 2010, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
ведение
Оценка рынка сбыта
Описание процесса обслуживания
Планирование фонда оплаты труда
Планирование текущих расходов
Планирование текущих доходов
Планирование финансовых результатов на 2010 год
Оценка эффективности проекта
Файлы: 1 файл
курсовая экономика отрасли.doc
— 227.50 Кб (Скачать файл)Компьютерные курсы повышают компетенцию человека и эффективности его труда, также способствует профессиональной мобильности, способствуют структурным изменениям в экономике и улучшают шансы на трудоустройство.
«Информобразование»
создает такую систему
По
окончании обучения выпускники получают
свидетельство с указанием
- Планирование фонда оплаты труда
Оплата труда всех работников предприятия всеми видами оплаты составляет фонд оплаты труда. То есть сюда включается основная и дополнительная зарплата, как в денежном, так и в натуральном выражении, выплаты стимулирующего и компенсирующего характера.
Далее определяем систему и уровень оплаты труда и формируем штатное расписание.
В компьютерном центре используется две формы оплаты труда – простая повременная оплата труда, при которой работнику устанавливается месячный должностной оклад в соответствии с его квалификацией и занимаемой должностью. Он определяется по трудовому договору (контракту).
У
преподавателей почасовая оплата труда.
Структура
управления компьютерного
центра «Информобразование»
Директор
Рисунок 1 – Структура управления
Компьютерного центра «Информобразование»
Зарплата за месяц определяется:
Таблица 1
Штатное расписание руководителей, специалистов, служащих
| Должность | Количество штатных единиц | Форма оплаты | Месячный оклад,
руб. |
| Руководитель | 1 | Повременная | 8500 |
| Бухгалтер | 1 | Повременная | 5000 |
| Программист | 1 | Повременная | 5000 |
| Уборщица | 1 | повременная | 1000 |
| ИТОГО | 4 | 19500 |
Таблица 2
Штатное расписание преподавателей
| Преподаватели дисциплин | Часовая тарифная ставка, руб/час | Кол-во часов на 1 выпуск | Фонд оплаты труда в руб. 1 выпуск | Кол-во часов за год | Фонд оплаты труда за год, в руб. |
| Информационных технологий в проф. деятельности | 85 | 140 | 11900 | 980 | 83300 |
| Иностранного языка | 85 | 18 | 1530 | 126 | 10710 |
| Документационного обеспечения управления и учебной практики по машинописи | 85 | 68 | 5780 | 476 | 40460 |
| Этики, секретарского труда и культуры делового общения | 85 | 18 | 1530 | 126 | 10710 |
| Этики
правового регулирования |
85 | 12 | 1020 | 84 | 7140 |
| ИТОГО | Х | 256 | 21760 | 1792 | 152320 |
Расходы на оплату труда на 2009 год представлены в таблице 3.
Таблица 3
Алгоритм расчета расходов на оплату труда на 2009 год
| Оплата труда | Алгоритм расчета | Сумма, руб. | |
| 1 | Основная з/плата | - | - |
| а) | аппарата управления | 19500*12 мес | 234000 |
| б) | преподавателей | 152320*12 мес | 1827840 |
| ИТОГО основная заработная плата: | 234000+1827840 | 2061840 | |
| 2 | Дополнительная з/плата | - | - |
| а) | аппарата управления | 234000*0,25 | 58500 |
| б) | преподавателей | 1827840*0,25 | 456960 |
| ИТОГО
дополнительная
заработная плата: |
58500+456960 | 515460 | |
| 3 | ИТОГО расходы на оплату труда | - | - |
| а) | аппарата управления | 234000+58500 | 292500 |
| б) | преподавателей | 1827840+456960 | 2284800 |
| 4 | Отчисления на социальные нужды | - | - |
| а) | аппарата управления | 292500*0,26 | 76050 |
| б) | преподавателей | 2284800*0,26 | 594048 |
| 5 | Вид расходов | - | - |
| а) | аппарата управления | 292500+76050 | 368550 |
| б) | преподавателей | 2284800+594048 | 2878848 |
- Планирование текущих расходов
В данном разделе необходимо составить смету расходов на год. Необходимо оценить затраты на производство и реализацию продукции, составить полный их перечень (таблица).
Таблица 4
Планируемые текущие расходы на год работы (в тыс. руб.)
| Статьи затрат | Первый год | 2-5 лет |
| 1. заработная плата аппарата управления | В соответствии со штатным расписание | на 10% больше |
| 2. заработная плата преподавателей | В соответствии со штатным расписание | на 10% больше |
| 3. коммунальные расходы | 1450 в месяц | на 10% больше |
| 4. электроэнергия | каб А 400 кв*1,8 | на 10% больше |
| каб Б 489 кв*1,8 | на 10% больше | |
| 5. услуги связи | 350 в месяц | Тариф Телеком |
| 6. канцелярские расходы | 6740 в год | на 10% больше |
| 7. арендная плата | 150 руб. за кв. м. в месяц | на 10% больше |
| 8. реклама | 3000 в месяц | на 10% больше |
| 9. прочие расходы | 600 руб. в месяц | на 10% больше |
*При планировании на 2-5 год учитываем инфляцию в 10%, что вызовет рост цен на материалы и рост ФОТ также на 10%, и планируемый рост объемов оказания услуг.
Таблица 5
Смета текущих расходов компьютерного центра «Информобразования» на 2009 год.
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Примечание |
| 1. заработная плата аппарата управления | 292550 | Таб. 3 |
| 2. отчисления на обязательное пенс. страхование 14% | 40957 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 3. заработная плата преподавателей | 2284800 | Таб.2 |
| 4. отчисление на обязательное пенс. страхование 14% | 319732 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 5. электроэнергия | Каб. А. 8640 | Табл. 4 |
| Каб. Б. 10562,4 | ||
| 6. услуги связи | 4200 | (тариф Телеком) |
| 7. канцелярские расходы | 7200 | Табл. 7 |
| 8. арендная плата | 160200 | Табл. 4 |
| 9. реклама | 36000 | |
| 10. прочие расходы | 6740 | |
| ИТОГО | 3171581,4 |
Таблица 6
Смета текущих расходов предприятия на 2-5 год
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Примечание |
| 1. заработная плата аппарата управления | 292550*0,10= 321805 | Табл. 4 |
| 2. отчисления на обязательное пенс. страхование 14% | 45052,7 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 3. заработная плата преподавателей | 2284800*0,10=
2513280 |
Табл. 4 |
| 4. отчисления на обязательное пенс. страхование 14% | 351859,2 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 5. электроэнергия | Каб. А. 9504 | Табл. 4 |
| Каб. Б. 11724,3 | ||
| 6. услуги связи | 4620 | |
| 7. канцелярские расходы | 7920 | |
| 8. арендная плата | 176220 | |
| 9.реклама | 39600 | |
| 10. прочие расходы | 7414 | |
| ИТОГО | 3481079,2 |