Платежеспособность и вероятность банкротства на предприятии

     Для предприятий-поставщиков, испытывающих дефицит оборотных средств, факторинг может стать альтернативой традиционному способу привлечения средств – краткосрочному кредитованию. Основные отличия факторинга от кредитования приведены в таблице.

     Основные  отличия факторинга от кредитования.

 

Сравнительный анализ финансирования закупок 

• При проведении данного мероприятия даже неся дополнительные затраты по оплате услуг факторинговой фирмы, предприятие имеет рост прибыли от продаж почти в два раза. Это связано с двукратным ростом средств в обращении.
• Прирост прибыли от продаж составит:
• 7876,8-4836=3040,8 тыс. руб.
• Таким образом, заключение использование факторинга – повысить прибыль на 3040,8 тыс. руб, в то время как при использовании кредита прибыль организации повысится на 3000 тыс. руб,что на 40 тыс.руб.меньше ,чем при использовании предприятием факторинга. Мероприятие можно считать эффективным.

2 мероприятие  – Увеличение прибыли за счет расширения ассортимента товара (работа под заказ).

Вторым  вариантом для улучшения финансового  состояния предприятия и повышения  прибыли от торговой деятельности может  служить расширение ассортимента (работа с товарами под заказ).Очень часто происходят случаи отказа клиенту в продаже того или иного товара в связи с отсутвтсвием его в магазине. Соответственно клиент идет за покупкой в другую организацию,а данным магазин теряет прибыль.

Рассчитаем  эффективность организации работы под заказ товаров.

С помощью маркетингового анализа по изучению спроса и предложения в марте месяце 2008 года были подсчитаны потери организации в товарообороте при отсутствии необходимого товара для клиента на торговой точке.

• Расчет недополученных средств вследствие отказа клиенту на март 2008 года.

Таким образом, потеря в товарообороте  вследствие отказа клиенту составила 1736 тыс. руб

При организации работы под заказ, себестоимость  закупки о доставки товара повышается, так как оформление единичного заказа дороже, чем партии товара. Снижение торговой надбавки планируется до 20%. 
При организации торговли под заказ и удовлетворение возникших потребностей приведет к росту прибыли от реализации в марте месяце на 
1738*0,2=347,6 тыс. руб.

Данное  мероприятие можно считать эффективным.

3 мероприятие-  Использование аутсорсинга для  снижения затрат предприятия на прочие расходы.

     Аутсорсинг - это передача стороннему подрядчику некоторых бизнес-функций или  частей бизнес-процесса компании. Подрядчик (аутсорсер) адаптирует свои универсальные средства и знания, учитывая конкретный бизнес заказчика, и использует их в интересах заказчика за оплату, определяемую сложившейся стоимостью услуг, а не долей в прибыли.

     Вывод на аутсорсинг вспомогательных бизнес-процессов приведет к:

     - экономии оборотных средств;

     - уменьшению затрат на содержание телефонной линии юридических лиц.

     - снижению неучтенных затрат,таких как (междугородние звонки при работе с товарами под заказ)

     - снижению себестоимости функций, передаваемых аутсорсеру.

     Цели  проведения аутсорсинга:

     1. Концентрация деятельности на  основных бизнес-процессах за  счет:

     - отказа от отвлечения средств  (оборотных и внеоборотных) на  обеспечение вспомогательных бизнес-процессов;

     - повышения эффективности основных управленческих ресурсов;

     - обеспечения прозрачности экономики  основной цепочки процессов, формирующих  добавочную стоимость продукции.

     2. Отказ от инфраструктур, не  приносящих доход предприятию.

     Снижение  затрат на:

     - аппарат управления вспомогательных производств;

     - обновление, ремонт и содержание  переданных в аренду аутсорсеру  оборудования.

     3. Оптимизация численности предприятия.

     Содержание  непрофильной инфраструктуры требует  значительных вложений, в том числе  по оплате труда, а также возможность управлять бизнес-процессами в непрофильной для себя области.

     Далее предлагаю рассчитать целесообразность вывода на аутсорсинг узла связи.

     ООО «АРАКИС ЛТД» в месяц расходует на оплату услуг телефонной связи как юридическое лицо 221 050 рублей.

     Данную услугу предоставляет ООО «СЗТ».

     Условие предоставления данной услуги:

1. Ежемесячная плата составит 254 990 рублей 31 копейку.

     2. Узел связи полностью переходит  в собственность компании ООО  «СЗТ» (перезапись на их юридическое лицо),но при этом ООО «АРАКИС ЛТД» будет получать арендную плату: 56 063 рубля 40 копеек с ООО «СЗТ». 

     Следовательно, услуги ООО «СЗТ» составят 198 927 рублей 91 копейку (254 990,31 – 56 063,40).

     Таким образом, экономия составит 22 122 рубля 09 копеек в месяц (221 050 – 198 927,91), в год 265 465 рублей 08 копейки (22 122,09 * 12).

     Организация сможет сократить свои расходы на оплату телефонной связи, не считая платы  за междугородние переговоры на 265 465 рублей 08 копеек и пустить их на реализацию предположим инвестиционного проекта или же предприятие сможет покрывать наиболее срочные обязательства наиболее ликвидными активами, тем самым увеличивается степень платежеспособности ООО «АРАКИС ЛТД».

     Данное  мероприятие можно считать эффективным. 

     4 мероприятие – Снижение дебиторской  задолженности  путем мотивации сотрудников и предоставления скидок покупателям для приобретения товаров без отсрочки платежа.

     Следующим предлагаемым мероприятием является мероприятие по снижению дебиторской задолженности.

     Практикой выработаны некоторые правила, позволяющие более чётко управлять дебиторской задолженностью:

1. контроль за состоянием расчётов с покупателями и подрядчиками по просроченным (отсроченным) платежам;
2. ориентация на большое число покупателей (их диверсификация) с целью снижения риска неуплаты за товары и услуги одним или несколькими крупными покупателями;
3. наблюдение за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности: значительное превышение дебиторов над кредиторами создаёт серьёзную угрозу финансовой устойчивости предприятия (максимальное значение данного соотношения равно 1,0), что требует привлечения дополнительных источников заёмного финансирования (как правило, предоставляемых под высокие проценты);

     4) оплата товаров постоянным клиентам в кредит (отсрочка платежа), причём его размеры зависят от ряда факторов, в частности от финансового положения поставщика, устойчивости связей с последним и др

     мероприятием по снижению дебиторской задолженности является мотивация персонала организации и установление системы скидок на продукцию в зависимости от сроков платежа и размера аванса.

     Для расчёта эффективности мероприятия по мотивации персонала необходимо составить таблицу повышающих/понижающих коэффициентов в зависимости от результата работы с дебиторской задолженностью, а также спрогнозировать ожидаемый эффект от её внедрения. Примером таблицы коэффициентов может стать таблица.

     Система мотивации персонала