Планирование основных технико-экономических и финансовых показателей ООО "Афанасьева"

 

Расчет премии производиться по формуле:

П = ,

где П – премия, руб;

К - количество штатных работников, чел.

Процент от премии задан таблицей 10.

1. Генеральный директор:

П = 600000 /12*1*120% =120000 руб.

Далее аналогично для руководителей.

2. Секретари и делопроизводство:

П = 96000/12*3*100% = 16000 руб.

Аналогично для служащих.

3. Электрик:

П = 2149630,56/12*3*85%  = 30448,5 руб.

Аналогично для вспомогательного персонала

4. Охранник:

П = 150000/12*1*90% = 22500 руб.

Аналогично для служащих.

5. Операторы:

П =  249810,56/12*8*110%  = 45798,6 руб.

Аналогично для ОПР.

Общая сумма з/п персонала находится по формуле:

ЗП = ФЗПгод + П,

где ЗП – итоговая сумма заработной платы для персонала, руб.

1. Генеральный директор:

ЗП = 600000 + 120000 = 720000 руб.

Далее аналогично для всех должностей.

Заработная плата по подразделениям представлена в таблице 11 и 12.

Таблица 11

Заработная плата подразделений

Подразделения	Сумма з/п, руб
Общехозяйственный персонал, руб.	6727500
Общепроизводственный персонал, руб.	57237549,85
Производственные рабочие, руб.	3477806,5
Итого	67442856,35

Таблица 12

Заработная плата подразделений

Подразделения	Сумма з/п, руб
УОЦТ	3544214,352
УСПТ	15779397,93
УПВХПТ	590444,4253
УЦПТ	0
УЭПТ	2954915,299
Гараж	762128
УЭС	995337,168
РМУ	1720341,332
Общепроизводственные	34368577,84
Общехозяйственные	6727500
Итого	67442856,35

 

2.3 Планирование показателей  производительности труда

Производительность труда служит определяющим показателем всякой производственной или экономической системы. Показатели производительности при прочих равных условия являются основным критерием развития человеческого капитала или трудового потенциала отдельной фирмы и всей страны в целом, а также уровня доходов и качества жизни людей. В современных рыночных условиях на каждом нашем предприятии должна действовать отлаженная система планирования и управления развитием производства по критерию максимальной производительности труда, базой которой должны служить мировые стандарты или показатели.

Расчет показателей производительности труда представлены в таблице 13.

Таблица 13

Расчет показателей производительности труда

Показатели	УОЦТ	УЭПТ	Рабочие	Производственный персонал
в натуральном выражение	3,2655185	39,80864
в стоимостном выражение	3025,028	811,96
Средняя з/пл	297065,5	297323,4	6158635	237336,3

 

Выработка в натуральном выражении исчисляется по формуле:

В=Vн/Ч,

Гду Vн-объем производства в натур.выражении, тыс.тонн;

Ч-численность персонала, чел.

Выработка в стоимостном выражении рассчитывается:

В = Vс/Ч,

Где Vс – объем производства в стоимостном выражении, тыс.руб.;

Ч – численность персонала, чел.

Средняя заработная плата представлена в таблице 14.

Таблица 14

Средняя заработная плата

Категория работников	Средняя заработная плата, тыс. руб.
Работники УОЦТ	24614,25
Работники УЭПТ	23089,87
Производственный персонал	23135,81
Средняя тарифная ставка рабочих	146,75
В целом по предприятию	48488,99

 

Средняя заработная плата по цехам вычисляется по формуле:

ЗПср = ФЗПгод/12 / Ч,

где ФЗПгод – годовой фонд заработной платы цеха, руб.;

Ч – численность работников цеха, чел.

Вычислим среднюю заработную плату УОЦТ:

ЗПср = (2660482,44 + 1179341,04) / 12/ 13 = 24614,25 руб.

Средняя заработная плата производственного персонала вычисляется по формуле:

ЗПср2 = ФЗПгод2/12 / Ч,

где ФЗП2 – годовой фонд заработной платы производственного персонала, руб.;

Ч2 – численность производственного персонала, чел.

Определим среднюю заработную плату производственного персонала:

ЗПср2 = 25541931,16 / 12 /92 = 23135,81 руб.

Средняя заработная плата рабочих вычисляется по формуле:

ЗПср3 = Тарст∙Ч3/ Ч3,

где Тарст – тарифная ставка рабочих, руб.

Ч3 – численность рабочих, чел.

Определим среднюю тарифную ставку рабочих:

ЗПср3 = (152∙75+142∙68) / 75+68 = 146,75 руб.

Для расчета средней заработной платы на 1 работника предприятия используем формулу:

ЗПср4 = ФЗПгод общ / 12 / Чобщ,

где где ФЗПгод общ – годовой фонд заработной платы всех работников, руб.;

Чобщ – численность всего персонала, чел.

Определим среднюю заработную плату на 1 работника предприятия:

ЗПср4 = 97171946,55 / 12 / 167 = 48488,99 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Планирование затрат  и финансовой деятельности предприятия 

3.1 Планирование затрат

Планирование затрат — это определение целей предприятия и его подразделений в форме постановки производственных задач и выбора средств для их выполнения.

Планирование затрат осуществляется для определения общей стоимости потребляемых в процессе производства ресурсов (материальных, трудовых, денежных) и расчета предполагаемой прибыли, является средством увязки натуральных и стоимостных показателей производства, выявления и оценки его экономической эффективности.

Планирование затрат является одним из основных методов управления как непосредственно производством, так и общеэкономической деятельностью предприятия. Поэтому оно может быть рассмотрено, как определенный механизм, который в общем случае может быть определен, как система средств, методов и форм воздействия на экономические интересы работников с целью ориентации их деятельности на повышение эффективности производства. При этом основой развития и функционирования форм и методов являются объективные экономические законы, осознанное использование которых позволяет осуществлять действительно научное управление. 

 

Таблица 15

Расчет производственных затрат

Вид затрат	УОЦТ	УЭПТ	Гараж	УЭС	РМУ	Общ. Произ-водств расходы	Общ. Хоз. Расходы
Сырье и материалы	453968,19	2109699,31	70603,7	56482,9617	155328,145	6213,13	15532,81
Энергия	3341,76	4531,2	56,64	70,8	70,8	611,71	428,19
Топливо			3013,15
ЗП  работников	6139,07	29721,52	216	300	300	48983,1	3540
Соц платежи	1841,72	8916,46	64,8	90	90	14694,93	1062
Амотризация	6286,67	77225,23	486,3	161,6	73,78	270,92	699,18
Прочие расходы	70736,61	334514,06	7444,06	5710,54	15586,27	10616,07	6166,03
Итого полная себестоимость	542314,02	2564607,78	81884,65	62815,89	171448,99	81389,85	27428,23
Коммерческие расходы	12225,68	66373,44
Итого							3531889,4

 

 

Решение:

1.Прочие расходы  =( Сырье  и материалы +Э +Т + ЗПр + СВ+А)* 15%, где     Э – энергия,

Т – топливо,

ЗП р – заработная плата работников,

СВ – социальные выплаты,

А –амортизация.

Прочие расходы = (453968,194+3341,76+6139,07+1841,72+6286,67)* 15%=70736,61 тыс. руб.

2.Коммерческие расходы = Vп *0,34, где

Vп – объем производства, тонн.

Коммерческие расходы=35957,88*0,34=12225,68 тыс.руб.

3.Полная себестоимость= Сырье и материалы +Э + Т + ЗП р+СВ+А+ПР, где     Э – энергия,

Т – топливо,

ЗП р – заработная плата работников,

СВ – социальные выплаты,

А – амортизация,

ПР – прочие расходы.

Полная себестоимость = 453968,194+3341,76+6139,07+1841,72+6286,67+70017,9793 =70736,61 тыс. руб.

Аналогично рассчитаем для остальных участков.

Для расчета общих затрат предприятия на 2012 год, рассчитываются затраты по каждому цеху и участку предприятия, а потом полученные результаты суммируются.

Итого = 542314,02+ 2564607,78+81884,65 + 62815,89 + 171448,993+ 81389,85

+ 27428,24 = 3531889,4 тыс. руб.

 

3.2 Расчет финансовых результатов

Финансовые результаты деятельности предприятия оцениваются с помощью абсолютных и относительных показателей.

К абсолютным показателям относятся прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг), прибыль (убыток) от прочей реализации, доходы и расходы от внереализационных операций, чистая прибыль.

В качестве относительных показателей используют различные соотношения прибыли и затрат (или вложенного капитала - собственного, заемного, инвестиционного и т.д.). Эту группу показателей называют также показателями рентабельности.

Экономический смысл показателей рентабельности состоит в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого рубля капитала (собственного или заемного), вложенного в предприятие.

Расчет финансовых результатов показан в таблице 16.

Таблица 16

Расчет финансовых результатов

Наименование участка	УОЦТ	УЭПТ
Удельный вес распределения	0,15	0,73
Гараж	12390,93	59989,14
УЭС	9505,41	46019,27
РМУ	25943,97	125604,48
Общепроизв. расходы	12268,50	59396,41
Общехоз. расходы	4113,14	19913,28
Итого с/с	601026,49	2887274,8
с/с 1 тонны	16,71	14,73
Объем произв-ва	35957,87	195216
Цена	24,007	19,35
Прибыль от пр-ва	256645,22	901769,29
Прибыль с учетом налога	205316,17	721415,31
Рентабельность пр-ва	15,21	61,21
Рентабельность продаж	1,42	1,31
Выручка	876678,71	3739680,1
С/с продаж	610364,7	2846988,99