Планирование основных технико-экономических и финансовых показателей ООО "Афанасьева"

 

 Решение:

УОЦТ

1) Проектная производственная мощность оборудования, тонн/смен:

Mпроектная об.  = 27 (по условию), где

2) Фактический годовой объем производства 2011 года (Nф):

Nф = 33,2 (по условию).

3) Плановый  годовой объем производства, тонн (Nп):

Nп = итоговая сумма за 4 квартала ТОЦВП, тонн.

Nп  = 7551,15+ 9349,05+ 9708,63+ 9349,05= 35957,88 тонн.

4) Количество оборудования( Qоб-я):

Qоб-я = Nп УОЦТ/ (М проектная об. УОЦТ*298)

Qоб-я = 35957,88 / (27*298) = 4,46≈ 4 шт.

5) Плановый коэф-т загрузки производственной мощности (Кпл. м):

Кпл. м = Qоб-я / Qоб-я окр. , где

Qоб-я окр – округленное количество оборудования, шт.

Кпл. м = 4,46/ 4 = 1,12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Планирование затрат  на оплату труда и эффективности  использования трудовых ресурсов

2.1 Планирование персонала

Планирование персонала – это процесс определения количественной и качественной потребности организации в персонале в будущем и оценки того, в какой степени эта потребность может быть удовлетворена.

Планирование персонала должно определять:

– сколько персонала необходимо в будущем и какой квалификации;

– как привлечь необходимый и сократить излишний персонал, учитывая социальные аспекты;

– как использовать работников в соответствии с их способностями;

– как целенаправленно содействовать развитию персонала, приспосабливать его знания к изменяющимся требованиям.

Плановый сменный фонд рабочего времени в основном производстве представлен следующими данными:

Таблица 6

Баланс рабочего времени

Участок основного производства	УОЦТ	УЭПТ	Прочее
Общая продолжительность смены, мин	480	480	480
Время подготовительно-заключительных работ, мин.	40	40	40
Время технологических перерывов, мин	25	45	35
Время на личные надобности и отдых, мин	45	45	45
Время организационных перерывов, мин	15	15	15
Факт время работы, мин	355	335	345
Годовой фонд времени на 1 работника, мин	77390	73030	75210

 

Фактическое время работы рассчитывается по формуле:

Т факт = S – Т под-закл – Т техн.пер – Т лич.над. – Т орган.пер,

где - общая продолжительность смены, мин.;

Т под-закл - время подготовительно-заключительных работ, мин.;

Т техн.пер - время технологических перерывов, мин.;

Т лич.над.  - время на личные надобности и отдых, мин.;

Т орган.пер - время организационных перерывов, мин.

Т факт УОЦТ = 480-40-25-45-15=355 мин.

Фактическое время работы для участков УЭПТ рассчитывается аналогично.

Годовой фонд времени на 1 работника рассчитали следующим образом:

Ф год = (365-117-30)* Т факт,

где 365 – число календарных дней в плановом периоде;

117 - число праздничных  и выходных дней в плановом  периоде ;

30 - фонд времени плановых  неявок в расчете на одного  работника;

Т факт - фактическое время работы.

Ф год = (365-117-30)* 355 = 77390 мин.

Трудозатраты производства показаны в таблице 7.

Таблица 7

Трудозатраты

Профессия	Трудозатраты
УОЦТ
оператор	565706,2877
помощник оператора	243226,3749
УЭПТ
оператор	2184560
помощник оператора	1440880
Вспомогательные цеха
Стропальщик	1264536,07
Крановщик	1810346,53
Складской рабочий	703689,51
Кладовщик	3789097,39
Вспомогательный рабочий	4366483,66

 

Трудозатраты найдем по формуле:

Т з = Н тр * Vгод,

где Т з – трудозатраты, мин;

Н тр – норма по труду;

V год – годовой объем производства, труб.

Тз УОЦТопер1 = 7,5*27328,806 = 204966,046 мин;

Тз УОЦТопер2 = 13,2*27328,806 = 360740,241 мин;

Тз УОЦТопер = 204966,046 + 360740,241 = 565706,2877 мин;

Тз УОЦТпом.опер1 =7,5*27328,806 = 204966,046 мин;

Тз УОЦТпом.опер2 = 1,4*27328,806 = 38260,329 мин;

Тз УОЦТпом.опер = 204966,046 + 38260,329 = 243226,3749 мин.

Трудозатраты для участков УЭПТ и вспомогательных цехов рассчитываются аналогично.

Таблица 8

Численность персонала

Профессия	Трудозатраты	Численность	Численность откорректированная
УОЦТ
Помощник оператора	243226,3749	3,142866	4
оператор	565706,2877	7,309811	8
УЭПТ
Помощник оператора	1440880	19,72997	20
оператор	2184560	29,91319	30
Вспомогательные цеха
Стропальщик	1264536,07	16,81	17
Крановщик	1810346,53	24,07	25
Складской рабочий	703689,51	9,35	10
Кладовщик	3789097,39	50,38	51
Вспомогательный рабочий	4366483,66	58,05	59

 

Численность персонала найдем по следующей формуле:

Ч = Тз/ Фгод,

где  Тз – трудозатраты, мин;

Фгод - годовой фонд времени на 1 работника, мин.

Ч УОЦТ= 565706,2877/77390 = 7,309811 чел;

Численность откорректированную найдем с помощью функции ОКРУГЛВВЕРХ, которое округляет число до ближайшего большего по модулю, значит:

Чоткор = 7,309811 = 8 чел.

Численность персонала для участков УЭПТ и вспомогательных цехов рассчитываются аналогично.

2.2 Планирование затрат  на оплату труда

Планирование средств на оплату труда является важнейшим элементом стимулирования труда работников фирмы. Размер средств, направляемых на оплату труда, определяет уровень заработной платы работников. Он, в свою очередь, формирует интерес к работе и ее результатам. В конечном счете, эффективность хозяйствования выражается в уровне заработной платы, которую получают работники. 

Расходы на оплату труда включают расходы всего списочного состава предприятия и подразделяются на затраты:

• промышленного персонала - сотрудники, занятые выполнением работ и операции основной деятельности предприятия;
• непромышленного персонала - работники подразделений социально-бытового назначения.

Рассмотрим процесс планирования расходов на оплату труда на нашем примере. Во-первых, утверждается штатное расписание на конкретный календарный год, которое представлено в таблице 9.

Таблица 9

Штатное расписание

Структурное подразделение	Должность(профессия, специальность)		Кол-во штатных единиц, чел.			Тарифный фонд з/п, руб.	Премия, руб.	Всего, руб.
ОХП	Рук-ли	Ген.дирек.		1	600000		120000		720000
ОХП	Рук-ли	Начальник ПЭО		1	420000		84000		504000
ОХП	Рук-ли	Гл.инженер		1	420000		84000		504000
ОХП	Рук-ли	Глав.бух.		1	420000		84000		504000
ОХП	Рук-ли	Начальник АСУ		1	216000		43200		259200
ОХП	Рук-ли	Нач-к по общим вопросам		1	276000		55200		331200
ОХП	Рук-ли	Зам. ген.Дир.по персоналу		1	216000		43200		259200
Продолжение таблицы 9
Штатное расписание
ОХП	Рук-ли	Нач-к уч-а энергоснаб.		1	216000		43200		259200
ОХП	Рук-ли	Бухгалтер		2	240000		48000		576000
ОХП	Рук-ли	Нач-к уч-ка РМУ		1	300000		60000		360000
ОХП	Рук-ли	Нач-к ПО		1	276000		55200		331200
ОХП	Рук-ли	Нач-к охраны п/п		1	300000		60000		360000
ОПП	Рук-ли	Зав.склад.		2	216000		43200		518400
ОПП	Рук-ли	Начальник лаборатории		1	216000		43200		259200
УЭС	Рук-ли	Начальник гаража		1	216000		43200		259200
ОХП	Спец-ты	Секретари и делопроизводство		3	96000		16000		336000
ОХП	Спец-ты	Сис. админ		2	126000		21000		294000
ОХП	Спец-ты	Служба МОП		2	144000		24000		336000
УЭС	Вспом.	Электрик		3	214930,56		30448,496		736137,16
РМУ	Вспом.	Слеварь-ремонтник КИП и А		2	215663,04		30552,264		492430,6
РМУ	Вспом	Автомобильный слесарь		3	215663,04		30552,264		738645,91
РМУ	Вспом.	Слесарь-ремонтник		2	214276,56		30355,846		489264,81
ОПП	Вспом.	Вспом. Раб. по транспорту		2	24416000		3458933,3		55749866,6
ОПП	Вспом.	Вспом. рабочие		59	214276,56		30355,84		12476252,7
ОПП	Вспом.	Склад. рабочие		10	214276,56		30355,84		2690956,46
ОПП	Вспом.	Крановщик		25	214930,56		30448,5		4416823,08
ОПП	Вспом.	Стропальщик		17	213701,04		30274,3		3415654,95
ОПП	Вспом.	Кладовщик		51	184800		26180		8861160
ОПП	Вспом.	Лаборанты		4	126000		17850		504000
ОПП	Вспом.	Лаборант		1	136800		19380		156180
УОЦТ	ОПР	Оператор		8	249810,56		45798,6		2364873,3
УОЦТ	ОПР	Помощник оператора		4	249156,56		45678,7		1179341,05
УЭПТ	ОПР	Оператор		30	250543,04		45932,9		6225994,54
	ОПР	Пом. опер-а		20	214276,56		39284,03		7099696,68
ОПП	Служ.	Охраник		1	150000		22500		150000
ОПП	Служ.	Охраник		1	168000		25200		193200
ОПП	Служ.	Охраник		1	126000		18900		144900
Гараж	Служ.	Водитель груз. авто		1	244160		36624		280784
Гараж	Служ.	Водитель легк. авто		2	209280		31392		481344
ОХП	Служ.	Уборщики		5	84000		12600		483000
ОХП	Служ.	Дворники		3	90000		13500		310500
Итого:			67442856,35

Рук-ли-руководители,

Спец-ты-специалисты,

ОПП-общепроизводственный персонал,

ОХП-общехозяйтсвенный персонал.

Тарифный фонд заработной платы за год рассчитывается по формуле:

,

Где – годовой тарифный фонд;

 тарифная ставка (оклад), руб/месяц, значение дано  в условии;

12 – количество месяцев  в году.

1. Тарифный фонд з/п для Генерального директора:

= 12*50000 = 600000 руб/год

Далее аналогичный расчет для остальных.

Для нахождения тарифного фонда заработной платы за год для некоторых подразделений ( УЭС  - электрики; Гараж – водители легкового и грузового авто; РМУ – слесарь-ремонтник КИП и А, автомобильный слесарь, слесарь-ремонтник) и должностей (вспомогательные и складские рабочие,  крановщики, стропальщики, вспом. рабочие по транспорту, операторы и помощники операторов во всех цехах), используется формула:

,

где – годовой тарифный фонд;

 тарифная ставка (оклад), руб/час, значение дано в  условии;

365 – количество дней  в году;

117 – количество рабочих  дней в году;

Фонд времени плановых неявок в расчете на одного работника 30 дней;

Плановая продолжительность рабочей смены  8 час/смену.

2. Тарифный фонд з/п для электрика:

= 123,24*(365-117-30)*8= 214931 руб/год

Далее аналогичный расчет.

Для нахождения премии, прежде всего, следует рассмотреть условия премирования по работникам  с повременной формой оплаты труда.

Условия премирования работников с повременной формой оплаты труда представлена в таблице 10.

Таблица 10

Условия премирования по работникам  с повременной формой оплаты труда

Вид премий
Квартальные
1. ОПР за выполнение  планового задания	110% от тарифной части
2. Вспомогательным рабочим  за выполнение планового задания	85% от тарифной части
3. Руководители общехозяйственных  и общепроизводственных служб	120% от тарифной части
4. Специалисты общехозяйственных  и общехозяйственных служб	100% от тарифной части
5. Служащие общехозяйственных  служб	90% от тарифной части
Годовая
1. ОПР за выполнение  планового задания	110% от тарифной части
2. Вспомогательным рабочим  за выполнение планового задания	85% от тарифной части
3. Руководители общехозяйственных  и общепроизводственных служб	120% от тарифной части
4. Специалисты общехозяйственных  и общехозяйственных служб	100% от тарифной части
5. Служащие общехозяйственных  служб	90% от тарифной части