Планирование основных технико-экономических и финансовых показателей ООО "Афанасьева"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФГБОУ ВПО «Казанский национальный исследовательский технический университет им.А.Н. Туполева-КАИ»

Лениногорский филиал

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: Планирование

Тема:  ПЛАНИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ООО «АФАНАСЬЕВА»

 

 

 

 

	Исполнитель:	Афанасьева К.С., студентка группы 28401
	Руководитель:	Т.Ю. Плахотина, старший преподаватель кафедры ЭиМ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лениногорск 2014

Содержание

 

Введение	3
1 Планирование продаж производственной программы и производственной мощности	5
1.1 Расчет планирования объема продаж	5
1.2 Расчет производственной мощности	8
2  Планирование затрат на оплату труда и эффективности использования трудовых ресурсов	10
2.1 Планирование персонала	10
2.2 Планирование затрат на заработную плату	13
2.3 Планирование показателей производительности труда	18
3  Планирование затрат и финансовых результатов деятельности предприятия	21
3.1 Планирование затрат	21
3.2 Расчет финансовых результатов	24
3.3 Планирование материальных затрат	27
Заключение	33
Список использованных источников	35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В настоящее время материально-техническое снабжение выходит на одну из главенствующих позиций в показателях работоспособности любого вида предприятия, начиная с небольших фирм и заканчивая «огромными» корпорациями. Ни одно предприятие не может правильно функционировать без  грамотно отработанной системы материально-технического снабжения, и каждое предприятие стремится к оптимальности процесса работы,  к минимуму затрат и наибольшей выгоде.

Планирование МТС предприятия состоит в определении и технико-экономическом обосновании потребности производства в материальных ресурсах и источников ее покрытия. Важнейшая задача планирования — увязка плана производства с его материальным обеспечением, а также достижение максимальной экономии материальных ресурсов в процессе их производственного использования.

Рациональная организация МТС в значительной мере предопределяет уровень использования средств производства, рост производительности труда, снижение себестоимости продукции, увеличение прибыли и рентабельности предприятия. Этим определяется роль и значение материально-технического снабжения и сбыта в управлении производственным процессом.

Для составления плана материально-технического снабжения используют данные производственной программы, плана ремонта оборудования, нормы расхода материалов и т. д. На предприятиях заранее составляют график разработки плана материально-технического снабжения с указанием конкретных исполнителей и сроков выполнения работы.

Актуальность работы заключается в том, что сегодняшние предприятия тратят огромное количество ресурсов на свою внутреннюю деятельность. Заранее спланированное материально-техническое снабжение предприятия исключает большинство действий, и все ресурсы предприятий-участников фокусируются на потребителях.

Цель работы – рассчитать затраты на производство и сопоставить их с прибылью.

Задачи:

1) спланировать продажи  производственной программы и  мощности;

2) спланировать затраты  на оплату труда и определить  эффективность использования трудовых  ресурсов;

3) спланировать затраты  и финансовые результаты деятельности  предприятия.

Объектом исследования является предприятие ООО «Афанасьева».

Предмет исследования – затраты на производство.

Методологической основой при написании курсовой работы явились труды Бабича Т.Н., Волкова О.И., Бухалкова М.И., Сорокин М.Е., Савицкая Г. В. и т.д.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Планирование продаж  производственной программы и  производственной мощности

1.1 Расчет планирования объема продаж

Любое производство целесообразно только тогда, когда возможна последующая реализация готовой продукции. Планирование продаж и составление плана реализации являются завершающим этапом составления производственной и логистической программы предприятия. При планировании продаж должно указываться количество продукции каждого вида (работ, услуг), которые планируется реализовать в плановом периоде.

Расчет планирования объема продаж представлен ниже в таблице 1. Данные для расчетов представлены в таблицах 2, 3, 4.

Таблица 1

Расчет планирования объема продаж

Вид продукции	Остатки на складе на 01.01.12, тыс.руб.	Норматив  остатков готовой продукции на 2012 год, дней	Объем производства, тыс.руб.	Объем реализации, тыс.руб.	Остатки на конец года, тыс.руб.
ТОЦВП	19206,17	2	863266,28	876678,71	5793,73
ТСВП	34226,43	3	0	34226,43	0
ТПВХ	23103,1	4	0	23103,1	0
ТЦВП	13485,36	0	0	13485,36	0
ТЭВП	0	3	3777710,71	3739680,07	38030,65

 

Расчет объема производства представлен в таблице 2.

Таблица 2

Объем производства в натуральном выражении

Год	Объем производства, тыс. тонн.
	Трубы оцинкованные	Трубы остеклованные	Трубы с ПВХ покрытием	Трубы с цементным покрытием	трубы с эмалевым покрытием
2011	33,7	12,9	5,7	0,8
2012	35,96	0	0	0	195,22

Производство труб ТСВП, ТПВХ, ТЦВП в 2012 году заморожено и равно 0 в связи с тем, что себестоимость данных видов продукции больше рыночной цены. Это делает предприятие нерентабельным. Так же в производство вводится новый вид труб ТЭВП, спрос на которые значительно превышает спрос на другие виды продукции.

Среднегодовые фактические цены на продукцию предприятия показаны в таблице 3.

Таблица 3

Среднегодовые фактические цены на продукцию предприятия

ГГод	Среднегодовые  фактические цены на продукцию предприятия, руб/тонну
	Трубы оцинкованные	Трубы остеклованные	Трубы с ПВХ покрытием	Трубы с цементным покрытием	Трубы с эмалевым покрытием
22012	24007,71	24447,45	21002,82	19264,8	19351,44

 

Объем производства, объем реализации, остатки на конец года в натуральном выражении представлены в таблице 4.

Таблица 4

Объем производства, объем реализации, остатки на конец года

Вид продукции	Остатки на складе на 01.01.12, тыс.тонн	Норматив  остатков готовой продукции на 2012год, дней	Объем производства, тыс.тонн	Объем реализации, тыс.тонн	Остатки на конец года, тыс.тонн
ТОЦВП	0,8	2	35,96	36,52	0,24
ТЭВП	0	3	195,22	193,25	1,97

 

Объем производства в натуральном выражении рассчитывали по формуле:

V = Vп. * К пр.,

где Vп. - объем производства, тыс. тонн;

К пр. – коэффициент прироста производства.

Vтоцвп = 33,7* 1,07 = 35,96 тыс. тонн.

 

Объем производства в стоимостном выражении рассчитывали по формуле:

V = Vп. * Ц ср.,

где Vп. - объем производства, тыс. тонн;

Ц ср. - среднегодовая  фактическая цена на продукцию предприятия, руб/тонну.

Vтоцвп = 35,96* 24007,71= 863266,28 тыс.руб.

Объем реализации рассчитывали по следующей формуле:

Vр = V п. + О н.г. - О к.г.

где Vп. - объем производства, тыс. тонн;

О н.г. - остатки готовой продукции на начало года, тыс. тонн;

О к.г. - остатки готовой продукции на конец года, тыс. тонн.

V р.тоцвп = 35,96 + 0,8 – 0,24= 36,52 тыс. тонн.

Объем реализации в денежном выражении рассчитывали по следующей формуле:

Vр = V р.т. * Ц ср.,

Где V р.т. – объем реализации в натуральном выражении, тыс.тонн;

Ц ср. - среднегодовая  фактическая цена на продукцию предприятия, руб/тонну.

V р.тоцвп = 36,52* 24007,71= 876678,71 тыс. руб.

Остатки продукции на конец года в натуральном выражении рассчитывалось следующим образом:

Ок.г. = Vп./ 298. * Н ост.,

где Vп. - объем производства, тыс. тонн;

298 – количество рабочих дней в году;

Н ост. – норматив остатков готовой продукции на 2012 год, дней.

О к.г. тоцвп = 35,96/ 298* 2= 0,24 тыс. руб.

Остатки продукции на конец года в денежном выражении рассчитывалось следующим образом:

О = О к.г.т. * Ц ср.,

где О к.г.т. - остатки на конец года, тыс. тонн;

Ц ср. - среднегодовая  фактическая цена на продукцию предприятия, руб/тонну.

О тоцвп = 0,24* 24007,71= 5793,73 тыс. руб.

Все вышеперечисленные показали для ТЭВП находятся аналогичным способом.

1.2 Расчет производственной  мощности

Производственная мощность предприятия – максимально возможный годовой (суточный, сменный) выпуск продукции (или объем переработки сырья) в номенклатуре и ассортименте при условии наиболее полного использования оборудования и производственных площадей, применения прогрессивной технологии и организации производства.

Планирование производственной мощности предприятия является одной из наиболее важных задач входе общего планирования деятельности предприятия.

Расчет производственной мощности предприятия представлен в таблице 5.

Таблица 5

Производственная мощность предприятия

Наим-е уч-ка	Проектная про-я мощность обор-я, т/смену	Факт. год. V прои-ва 2011 г	Плановый  годовой объем произв-а, тонн	кол-во обор-я	Кол-во обор-я округленное	План.коэф-т загрузки произв –й  мощности
УОЦТ	27	33,2	35957,88	4,46	4	1,12
УСПТ	12	12,8	13218,76	0	0	0
УПВХПТ	21	5,7	5304,45	0	0	0
УЦПТ	9,5	0,8	0	0	0	0
УЭПТ	16,5	0	195216	39,7	40	0,99
ИТОГО		Х	Х			Х