Планирование кадров предприятия

 

    Отработанное  время работниками каждой профессии  рассчитывается:

    Т _отр = ФРВ ∙ Ч _сп                                                                                                       (10)

    где  Т _отр – отработанное время, чел-час

    Ч _сп – списочная численность

    Тарифный  фонд заработной платы зависит от кол-ва отработанного времени и тарифной ставки за час работы:

    ТФЗП = Т _отр ∙ ЧТС                                                                                                   (11)

    где ТФЗП – тарифный фонд заработной платы

    ЧТС – часовая тарифная ставка

    За  качественные и количественные показатели работники премируются:

    а) основные рабочие в размере 35% от ТФЗП

    б) вспомогательные рабочие 25% от ТФЗП

    П _рi = ТФЗП_i ∙ К_прi                                                                                                       (12) 

    где  П _рi – сумма премии i- категории рабочих

    К _прi  - коэффициент премии i- категории рабочих

    П _{р ос} = 4425,6 ∙ 0,35 = 1548,96 тыс. руб

    П _{р деж} = 1686,3 ∙ 0,25 = 421,58 тыс. руб

    П _{р рем.} Пер = 6016,9 ∙ 0,25 = 1504,23 тыс. руб

    Размер  доплат за работу в ночное время  принимается на уровне 40% от ЧТС, а  время работы 50% от ФРВ

    Д _{оп н} = ТФЗП ∙ 0,4 ∙ 0,5                                                                                             (13)

    где  Д _{оп н} – сумма доплаты работникам за работу в ночное время

    Д _{оп н осн} = 4425,6 ∙ 0,4 ∙ 0,5 = 885,12 тыс. руб

    Д _{оп н деж} = 1686,3 ∙ 0,4 ∙ 0,5 = 337,26 тыс. руб

    Время работы в праздничные дни составляет 4% от ФРВ, доплата за работу в праздничные дни рассчитывается:

    Д _{оп пр} = ТФЗП ∙ 0,04                                                                                                 (14)

    где Д _{оп пр} – сумма доплат работникам за работу в праздничные дни

    Д _{оп пр осн} = 4425,6 ∙ 0,04 = 177,02 тыс. руб

    Д _{оп пр деж} = 1686,3 ∙ 0,04 = 67,45 тыс. руб

    Доплата за вредные условия труда составляет 6% от ТФЗП

    Д _{оп вр} = ТФЗП ∙ 0,06                                                                                                  (15)

    где   Д _{оп вр} – доплата за вредные условия труда

    Д _{оп вр осн} = 4425,6 ∙ 0,06 = 265,54 тыс. руб

    Д _{оп вр деж} = 1686,3 ∙ 0,06 = 101,18 тыс. руб

    Д _{оп вр рем} = 6016,9 ∙ 0,06 = 361,01 тыс. руб

    Доплата по северной надбавки и районному  коэффициенту рассчитывается:

    СН, РК = (ТФЗП + П_р +∑Д_оп) ∙ 0,7                                                                           (16)

    где ∑Д _оп – сумма доплат за работу в ночное время, в праздничные дни и во вредных условиях труда

    СН, РК _осн = (4425,6 +1548,96 +885,12 + 177,02 + 265,54) ∙ 0,07 = 5111,57 тыс. руб

    СН, РК _деж = (1686,3 + 421,58 + 337,26 + 67,45 + 101,18) ∙ 0,7 = 1829,64 тыс. руб

    СН, РК _рем = (6016,9 + 1504,23 + 361,01) ∙ 0,7 = 5486,0 тыс. руб

    Основная  заработная плата работников это  сумма тарифного фонда заработной платы, премии, всех доплат и надбавок

    ОСНЗП = ТФЗП + ПР + ∑Д _оп + СН, РК                                                                (17)

    где ОСНЗП – основная заработная плата

    ОСНЗП_осн=4425,6 + 1548,96 +885,12 +177,02 +256,54 +5111,57=12413,81 тыс. руб

    ОСНЗП _деж = 1686,3 +421,58 +337,26 +67,45 +101,18 + 1829,64 = 4443,41 тыс. руб

    ОСНЗП _рем = 6016,9 + 1504,23 + 361,01 + 5486,0 = 13323,14 тыс. руб

    Дополнительная  заработная плата это заработная плата за неотработанное время, рассчитывается:

    ДОПЗП = ОСНЗП + 0,05                                                                                          (18)

    где ДОПЗП – дополнительная заработная плата

      ДОПЗП осн = 12413,81 ∙ 0,05 = 620,7тыс. руб

    ДОПЗП деж = 4443,41 ∙ 0,05 = 222,17 тыс. руб

    ДОПЗП рем = 13323,14 ∙ 0,05 = 666,16 тыс. руб

    Таблица 6 – Определение затрат на оплату труда для инженерно – технического персонала

 

      Доплата за вредные условия труда составляет 4% от оклада, премия 20%, северный районный коэффициент 70%. Расчет показателей осуществляется в соответствии с формулами 12; 15; 16.

    Определение затрат на амортизацию текущий ремонт основных средств

    Общую стоимость ОПФ рассчитываем:

    Ф_о = ВП ∙ N_ув                                                                                                              (19)

    где  Ф_о – стоимость ОПФ

    N_ув – норматив удельных вложений на тонну

    Ф_о = 270588,48 ∙ 18 = 4870592,6 руб

    Таблица 7 – Определение стоимости элементов  ОПФ

 

  Таблица 8 – определение затрат на текущий  ремонт и амортизацию

 

Классификация затрат по статьям калькуляции

1 Сырье и основные материалы (таблица 2)

2 Топливо  и энергия на технологические нужды (таблица 3)

Сумма 1 и 2 статьи это прямые материальные затраты

3 Основная  заработная плата производительных  рабочих

4 Дополнительная  заработная плата производительных  рабочих (в 3 и 4 статьи, только  по основным рабочим)

5  Отчисления на социальные нужды 26,9% (от ∑ статей 3-4)

6 Расходы  на подготовку и освоения производства (6% от ∑ прямых материальных  затрат)

7 Расходы  на содержание и эксплотацию  оборудования (основная и дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих; отчисления на социальные нужды 26,9% от суммы 3 и 4 статьи; амортизация и текущий ремонт оборудования, транспорта, КИПиА и прочих элементов ОПФ)

Сумма статей 1-7 – технологическая себестоимость  продукции

8 Общецеховые  расходы (затраты на оплату  труда цехового персонала (таблица 6) плюс отчисления на социальные нужды; амортизация и ремонт зданий, сооружений, передаточных устройств; затраты на освещение, атопление 1% от технологической себестоимости)

Сумма статей с 1-8 – цеховая себестоимость

9 Общезаводские расходы (3% от цеховой себестоимости)

Сумма статей с 1-9 – производственная себестоимость

10 Комерчиские  расходы (1% от производственной  себестоимости)

Сумма статей с 1-10 – полная себестоимость  продукции

Таблица 9 – Калькуляция себестоимости  продукции