Отчет по практике в филиале "Сибирский банк реконструкции и развития" ООО

Обеспечением кредита может выступать имущество заемщика, средства на корреспондентских счетах, в кассе, т.е. те средства, на которые по закону может быть обращено взыскание.

Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных отношений оговариваются в договоре. За просроченную задолженность заемщик оплачивает неустойку по двойной ставке, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам банков второго уровня Центральном Банке Российской Федерации одновременно в банке взыскивается неустойка по несвоевременно уплаченным процентам.

Банк-кредитор при задержке перечисленных средств уплачивает от суммы не поступивших средств за каждый день просрочки от двух до пяти процентов ежедневно.

Это связано с тем, что в период времени от списания денег с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления за счет банка-заемщика может быть значительным. В результате реальная возможность получить или использовать кредит будет отсрочена.

Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят от сотрудничества с ним, от банка, которому впервые предоставлена межбанковский кредит требует более детальные расшифровки балансовых данных и их подтверждение аудиторской компанией, более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита. Кредит предоставляется под более высокий процент на меньшие сроки. Сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка-заемщика.

 

                                                     

5.5 Корреспондентские отношения  банков 

 

Корреспондентские отношения оформляются межбанковскими соглашениями в форме двусторонних договоров или обменных писем, сопровождаемых рядом контрольных документов:

- годовые отчеты банков;

- данные балансов банков;

- список операций, проводимых по корреспондентским счетам;

- альбом образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать платежные документы или корреспонденцию от лица и имени банка;

- "переводные ключи", т.е. аутентификационные ключи, заменяющие собой подписи уполномоченных на то лиц банка и используемые для подтверждения подлинности сообщений.

Корреспондентские отношения могут устанавливаться со взаимным открытием счетов или с открытием счета в одном из банков. Российские банки, как правило, открывают счета в иностранных банковских учреждениях в национальной валюте страны-контрагента. Корреспондентские счета, открываемые друг другу, делятся на счета "Ностро" и счета "Лоро".

"Ностро" (от итальянского слова "Наши") — это корреспондентский счет, открытый на имя российского банка в иностранном банке-корреспонденте.

"Лоро" (от итальянского слова "Их") — это счет иностранного банка-корреспондента, открытый в российском банке.

В целях контроля за состоянием движения средств по счетам "Ностро" банк заводит на своем балансе внутренний корреспондентский счет, на котором зеркально отражается движение средств в банке-корреспонденте. Это позволяет банку оперативно управлять своим счетом, не допускать превышения лимитов, своевременно пополнять счет.

Операции между российскими и зарубежными банками проводятся с использованием современных средств связи, что значительно ускоряет расчеты, так как российские банки, имеющие лицензии на осуществление валютных операций и вступившие в систему СВИФТ, работают в режиме реального времени.

На корреспондентских счетах отражаются все операции, совершаемые между банками, как по поручению клиентов, так и за свой счет. Поскольку владелец счета обязан знать ежедневные остатки по своему счету и его состояние, даже если совершается единственная операция, для него составляется выписка по счету. В выписке по счету банка-корреспондента рядом с каждой проведенной суммой стоит дата — это дата валютирования. Со дня даты валютирования владелец денег получает их в свое распоряжение. Обычно в этот же день денежные средства зачисляются и на счет российского лица — получателя денег.

Согласно существующей практике ряда стран по остаткам на корреспондентских счетах проценты не платятся (это может быть запрещено и национальным законодательством) или уровень процентов крайне низок по сравнению с размещением средств в депозит. Кроме того, за ведение корреспондентских счетов предусматривается взимание комиссии. В результате банки стремятся держать на корреспондентском счете минимально допустимые остатки, размещая временно свободные активы в краткосрочные депозиты на мировом и европейском рынках. Во многих западных банках существует такой вид услуг для банков, как практика размещения средств в "автоматический овернайт", в соответствии с которым остаток средств на корреспондентском счете свыше определенного лимита размещается автоматически самим инобанком-корреспондентом.

Средств на корреспондентском счете должно быть достаточно для удовлетворения всех платежных поручений клиентов банка и его собственных потребностей. Для банков, выполняющих свои обязательства, иностранные банки-корреспонденты могут предоставлять краткосрочный кредит — овердрафт.

Для отслеживания состояния своего счета банки проводят ежемесячную, а иногда ежедневную сверку выписок по счету "Ностро" в иностранном банке и внутреннему корреспондентскому счету. Этот процесс называется раккордом: отражаются несквитованные по выпискам и по внутреннему счету суммы, которые в дальнейшем подлежат урегулированию. В конце года банки-корреспонденты обычно подтверждают друг другу сальдо по счету (в форме молчаливого акцепта).

Российские банки в настоящее время имеют разветвленную и хорошо налаженную сеть банков-корреспондентов в странах как ближнего, гак и дальнего зарубежья. При наличии лицензии на осуществление операций в иностранной валюте российский банк вправе установить корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков, что позволяет быстро и эффективно осуществлять международные расчеты по поручению клиентов. Например, ОАО "Внешторгбанк" имеет корреспондентские отношения с более чем 1400 банков-корреспондентов в 107 странах мира.

Кредитные организации играют ключевую роль в международной торговле. Прежде всего, это посредничество банков в расчетах — проверка и оплата товарных документов, получение платежа от импортера, а также предоставление дополнительных финансовых услуг, которые обеспечивают надежность исполнения обязательств в международной торговле, например, выдача гарантий и поручительств, авалирование и акцепт векселей. Заметную роль играют коммерческие банки в валютных операциях, включая минимизацию курсовых потерь, связанных с внешнеэкономической деятельностью, а именно, участвуют в страховании финансовых рисков в торговле биржевыми товарами.

Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами, наиболее важными из них является платежеспособность участников расчетов. Так, при внешнеторговых операциях экспортеру необходимо получить оплату за поставленный товар в полном объеме и в установленный срок. Определенные отношения, в которые вступают экспортеры и импортеры, объем их обязательств и ответственности друг перед другом напрямую зависят от выбора конкретной формы международных расчетов.

                                                 

5.6 Проведение расчетов по счетам  межфилиальных расчетов между  подразделениями одной кредитной  организации

                                                                                 

Расчеты по операциям кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов (МФР), т. е. счета, открываемые на балансах головной организации, филиалов для учета взаимных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

1) порядок  открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного  счета) счетов МФР;

2) процедуру  идентификации каждого участника  расчетов в системе МФР кредитной  организации, поэтому каждое подразделение  должно иметь уникальный номер, содержащий не более четырех  знаков, который указывается в  лицевом счете по МФР;

3) описание  документооборота, порядок передачи  и обработки расчетных документов  при проведении операций по  счетам МФР, а также последовательность  прохождения документов между  подразделениями кредитной организации;

4) порядки  экспедирования расчетных документов, установления ДПП при проведении  расчетных операций, исходя из  правил ведения документооборота  между подразделениями, ежедневной  выверки расчетов между подразделениями  кредитной организации по счетам  МФР и по перераспределению  денежных средств;

5) другие  вопросы, регулирующие проведение  расчетов внутри кредитной организации.

Для учета сумм при осуществлении расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации ведутся счета № 30301 (пассивный) и № 30302 (активный) филиала, с которыми осуществляются расчеты, - «Расчеты с филиалами, расположенными в РФ». Указанные счета открываются в каждом филиале, с которым осуществляются расчеты.

1.4 Расчеты  через небанковские кредитные  расчетные организации

Наиболее современным видом межбанковских расчетов являются расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками и специально создаваемыми клиринговыми учреждениями, основанную на зачете их взаимных требований.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ» Банк России установил отдельный перечень банковских операций для специализированных кредитных организаций и лицензировал деятельность расчетных небанковских кредитных организаций (НКО).

Формируя нормативную базу, Банк России определил расчетным НКО сферы деятельности: обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на валютном рынке и рынке ценных бумаг; осуществление расчетов по пластиковым картам; инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц; операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. Введение Банком России платы за расчетное обслуживание создало экономические условия эффективного коммерческого функционирования расчетных НКО, осуществляющих клиринг межбанковских платежей.

Расчетные НКО действуют на основании лицензии Банка России. В целях минимизации рисков он ограничивает круг банковских операций НКО. Им запрещено проведение активных операций (кредитование, выдача банковских гарантий, вложения в ценные бумаги и пр.) и привлечение средств клиентов в депозиты.

В силу специфики выполняемых банковских операций (расчетные услуги для клиентов) в расчетных НКО отсутствуют банковские риски: кредитный, процентный, потери ликвидности. Расчетные НКО выдерживают норматив мгновенной ликвидности на уровне не менее 100 %. Ограниченный круг банковских операций и отсутствие рисков, присущих кредитным организациям - банкам, позволяют характеризовать расчетные НКО как надежных расчетных агентов.

Участниками расчетов являются: кредитные организации и их филиалы; профессиональные участники рынка ценных бумаг; другие юридические лица. Операции по счету участников расчетов производятся с использованием электронных цифровых документов в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

В течение операционного дня участники направляют в клиринговый центр платежи. Расчеты осуществляются в сеансах. По итогам каждого сеанса центр определяет чистые позиции каждого участника и проводит их урегулирование в пределах и за счет средств на счетах участников. В клиринговом сеансе расчетов центр проводит взаимозачет встречных платежей (неттинг) с учетом остатков средств на счетах участников. Эта расчетная процедура позволяет максимизировать по сумме взаимозачет находящихся в очередях встречных платежей при условии отмены у них приоритета. В конце операционного дня участники получают итоговые выписки по своим счетам с указанием реквизитов всех проведенных за день платежей и величиной исходящего остатка на счете участника.

 

6.1 Оценка  кредитного риска по  выданным кредитам

 

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долг по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка рынков), на котором (которых) работает заемщик.

Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.