Отчет по практике в филиале "Сибирский банк реконструкции и развития" ООО

бумаги, переданные под залог. Владелец ценных  бумаг  дает  обязательство  в

случае неуплаты в течении 6 месяцев сумм срочных  платежей  обратить  ценные

бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему.

     Только после окончания кредитного  договора  и  договора  залога  ценных

бумаг клиент получает кредит. При  этом  клиент  получает  кредит  только  в

размере 75% от стоимости ценных бумаг.

      Предоставленные банком кредиты  могут быть  обеспечены  залогом  ценных

бумаг:  высоко  ликвидными   акциями   и   облигациями   АО,   депозитарными

сертификатами коммерческих банков, облигациями и  векселями  государственных

органов власти и муниципалитетов с превышением залога не  менее  чем  в  1,5

раза.

     Кроме того, кредит может быть  обеспечен  средствами  депозитного  счета

(в том  числе в иностранной валюте), открытого  в банке.

     Сумма  на  счете  должна  быть  достаточна  для  удовлетворения  банком

требований по выданному кредиту.

     Средства депозитного счета  в  иностранной  валюте  пересчитываются  на

день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю  Р.Ф.

котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

     В качестве кредитного обеспечения  заемщик может пользоваться одной  или

сразу  несколькими  формами,  что   закрепляется   в   кредитном   договоре.

Обеспечительные обязательства  по  возрасту  кредита  оформляется  вместе  с

кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

     Сам по себе залог имущества (движимого  и  недвижимого)  означает,  что

кредитор  –  залогодержатель  вправе   реализовать   это   имущество,   если

обеспеченное  залогом  обязательство  не  будет  выполнено.  В  силу  залога

кредитор имеет  право  в  случае  неисполнения  должником  –  залогодателем,

обеспеченного залогом обязательства, получить  удовлетворение  из  стоимости

заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

      Залог  должен  обеспечить  не  только  возврат  ссуды,  но  и   уплату

соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных  в  случае

его невыполнения.

     Договор поручительства. Поручительство  создает  для  кредитора  большую

вероятность  реального  удовлетворения  его   требования   к   должнику   по

обеспеченному поручительством обязательству в случае его  невыполнения,  так

как при поручительстве ответственность за неисполнение  обязательств  наряду

с  должником  несет  и  поручитель.  Заемщик  и  поручитель  отвечает  перед

кредитором как солидарные должники.

     Кредиты под гарантию выдаются  ссудозаемщикам лишь в  том  случае,  если

гарант является платежеспособным лицом.

В настоящее время большинство отделений Оренбургского банка  С.Б.  Р.Ф.

предпочитает работать с формами обеспечения  возврата  кредита  как  договор

залога и договор поручительства.

      Из  рассмотренной  таблицы  мы  видим,  что  Сбербанком  договоров   с

юридическими лицами заключается меньше. Если в 1995 году было заключено  289

договоров, то в 1998году 180 договоров, почти на 40% меньше.

     Если рассмотреть формы  обеспечения,  то  основной  формой  обеспечения

является залог имущества он составляет 80-85%, страховой полис составляет 8-

15%. Без обеспечения -  эта  форма  увеличивается,  если  в  1995  году  она

составила 0,7%, то к 1998 году – 12,2%.

      По  физическим  лицам  наблюдается  обратная  тенденция,  то  есть   к

увеличению. Основной формой залога является поручительство  и  составляет  в

1995 году – 52,3%, в 1998 году – 44,7%, а также залог  недвижимости  в  1995

году – 24,8%, а в 1998 году – 32,1% заключаемых договоров.  Такая  тенденция

наблюдается в связи с тем,  что  под  поручительство  договоров  заключается

меньше, потому что клиент может быть  неплатежеспособным,  тогда  поручитель

должен выплатить как основной долг, так и проценты, и поэтому  больше  стали

заключать договора под залог недвижимости.

     Залог прочего имущества увеличивается  на 3,8% в 1998 году по  сравнению

с 1995 годом. По залогу под страховой полис количество договоров за  4  года

в основном не изменилось. Процент договоров  без  обеспечения  уменьшился  с

6,6% в 1995 году  до 0,9% в 1998  году.  Это  связано  с  тем,  что  банк  не

заключает договора без обеспечения, в связи с большой  неплатежеспособностью

клиентов.

5.3 Проведение  мониторинга  ставок по рублевым и валютным межбанковским кредитам

 

Межбанковские кредиты являются надежным способом определения денежных средств. В зависимости от избытка или дефицита ликвидности банком принимается решение о привлечении или размещении денежных средств в другом финансовом учреждении. При этом распространенными являются не только обеспеченные кредиты, но и межбанковские кредиты без обеспечения. Конечно, во время кризиса может возникнуть ситуация всеобщего недоверия и всеобщей экономии, когда контрагенты относятся друг к другу с подозрительностью, и сделки откладываются. Но все-таки конъюнктура рынка постепенно становится благоприятной, и многие банки активны на рынке межбанковского кредитования. В качестве ориентиров «стоимости» заемных средств в рублях выступают ставки межбанковского рынка (MIBID, MIBOR, MIACR, MIACR-IG и MIACR-B), публикуемые в открытых источниках. Эти показатели рассчитываются Центральным банком РФ на основе данных отчетности кредитных организаций - крупнейших участников российского денежного рынка. Ставка MosPrime Rate является индикативной ставкой предоставления рублёвых кредитов на московском денежном рынке. Ставка RUONIA (Ruble Overnight Index Average), индикативная взвешенная рублевая депозитная ставка "овернайт" российского межбанковского рынка, отражает оценку стоимости необеспеченного заимствования банков с минимальным кредитным риском. Основными ставками валютных межбанковских кредитов являются2 LIBOR и Euribor. Лондонская межбанковская ставка (London Interbank Offered Rate) - это средневзвешенная ставка процента по межбанковским займам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки — от одного дня до 12 месяцев. Европейская межбанковская ставка предложения (European Interbank Offered Rate) - это средневзвешенная ставка процента по межбанковским займам, предоставляемым в евро. В случае необходимости получения конкретной информации о ставках на межбанковском рынке, у банка имеется возможность обратиться к брокерам или непосредственно к банкам- контрагентам. Перед заключением конкретных соглашений между банками происходит активный обмен информацией, позволяющей адекватно оценить финансовое состояние будущего партнера, его сильные и слабые стороны. Обычно на подготовительном этапе заключения сделки банки обмениваются отчетностью по российским и международным стандартам, учредительными и прочими документами в соответствии с лозунгом «знай своего контрагента». Сбор подробной информации о банке обусловлен процедурами противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, действующими в каждом банке. При этом процесс «знакомства» с банком, не являющимся резидентом РФ, может затянуться на длительное время в связи с тем, что комплект документов потребует перевода на русский язык. В типичный комплект рассылки входят формы банковской отчетности: ежеквартальный отчет о прибылях и убытках кредитной организации (код формы по ОКУД 0409102), ежемесячные формы 0409134 и 0409135 - расчет собственных средств (капитала) и информация об обязательных нормативах кредитной организации соответственно, а также оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (0409101). Запрашиваемый список форм отчетности может быть расширен, если того потребует аналитическая служба банка. Помимо финансовых показателей банк интересует, кто является собственником будущего партнера, его руководящий состав. Все предоставленные документы - в большинстве своем это нотариально заверенные копии - проходят юридическую экспертизу в соответствующих подразделениях банка. С приходом эры информационных технологий стало гораздо проще получить нужные данные во всемирной паутине. Ежеквартальные отчеты эмитента облигаций (если банк является таковым), перечисленные выше формы отчетности и другую существенную информацию можно найти на официальных сайтах банков в Интернете. В кризисных условиях некоторые банки считают необходимым еще публиковать ежедневный отчет о3 ликвидности банка, чтобы успокоить клиентов и партнеров. Информация о каждом конкретном банке также размещается на сайте Центрального банка РФ: www.cbr.ru . В случае если предоставленная информация является удовлетворительной для осуществления межбанковских сделок, кредитно- инвестиционный комитет банка принимает решение об установлении и размере лимита кредитования на соответствующий банк. Если же по каким-либо причинам у банка возникают сомнения в благонадежности другого банка и принимается решение об отказе в открытии лимита кредитования, обычно продолжается ежемесячный мониторинг отчетности и новостей о кредитной организации. Сделки межбанковского кредитования заключаются в рамках генеральных соглашений либо на основании разового договора межбанковского кредита. Подписание генерального соглашения об общих условиях проведения двусторонних сделок на межбанковском рынке является определяющим моментом для дальнейшего развития сотрудничества.  В нем очерчиваются общие рамки работы, в частности, даются определения терминам, оговариваются основные санкции и прочее. Условия каждой конкретной договоренности указываются сторонами уже в подтверждениях сделки. В обычной банковской практике более крупный банк предлагает свою форму соглашения как основную. По согласованию сторон в эту форму могут быть внесены корректировки либо форма соглашения принимается без изменений. Существуют различные варианты операций на денежном рынке. Например, на сайте коммерческого банка «КЕДР», предлагается следующий вариант межбанковского сотрудничества. «ЗАО КБ «КЕДР» сообщает о возможности открытия возобновляемых кредитных линий банкам-держателям облигаций ЗАО КБ «КЕДР» под залог вышеуказанных ценных бумаг, с возможностью получения траншей на срок от 1 до 30 дней. Лимит кредитной линии устанавливается с применением дисконта в размере 10 % от минимального из двух значений: средневзвешенной цены, сложившейся по итогам торгов на ММВБ на дату заключения договора, и номинальной стоимости ценных бумаг. Комиссия за открытие кредитной линии и комиссия за выдачу отсутствуют. Ставки по данному виду операций устанавливаются на уровне рынка РЕПО, залог оформляется в форме блокирования бумаг в НКО ЗАО НРД при подписании договора на весь срок действия кредитной линии, документы о предоставлении каждого транша оформляются аналогично сложившейся межбанковской практике при проведении сделок межбанковского кредита, заключаемых в рамках Генеральных соглашений». Такое4 использование собственных облигаций в качестве залога при кредитовании банков является выгодным и надежным размещением средств, поскольку банк зарабатывает на собственных долговых обязательствах. Для поддержания рублевой ликвидности кредитные организации могут обратиться в  Центральный банк РФ. На сегодняшний день рефинансирование осуществляется под залог золота, активов или поручительств, облигаций из ломбардного списка Центробанка. Кредиты Банка России выдаются банкам по фиксированной ставке или по ставке, определяемой на аукционах. Беззалоговое кредитование осуществлялось Центробанком только в кризисные 2008-2009 гг. Таким образом, межбанковские кредиты являются проверенным годами практики инструментом быстрого и относительно дешевого фондирования. Проводимые по принципу максимальной открытости и достоверности информации кредитные операции на денежном рынке являются неотъемлемой частью работы современного банка.      

                                                                                 

5.4 Оформление и отражение в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита

 

При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитных ресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцами подписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьям баланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита, гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора).

Сделка считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку на условиях отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении.

В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения, согласно которому были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.

После получения кредита банк-заемщик регулярно предоставляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком Российской Федерации. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое состояние банков, с которыми идет сотрудничество на рынке межбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размеры кредита в зависимости от степени надежности заемщика.

В течение действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и экономические нормативы. При рассмотрении предложения на получение межбанковского кредита кредитор вправе требовать от заемщика баланс на последнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью.

Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне с оригиналом. При наличии временно свободных денежных ресурсов, либо в потребности приобретения кредитных средств дилеры сторон по системам связи направляют предложение заключить сделку, в которой отражаются следующие условия:

· сумма и валюта межбанковского кредита;

· процентная ставка и сроки уплаты процентов;

· даты зачисления средств на соответствующие корреспондентские счета;

· инструкции по осуществлению соответствующих платежей;

· ссылка на номер и дату действующего генерального соглашения.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные ставки, которые зависят от спроса и предложения на кредитные ресурсы. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит от срока вида и валюты кредита.

Процент за пользование кредитом начисляется за каждый календарный день пользования межбанковского кредита, начиная с даты зачисления средств на корреспондентский счет кредитора. Согласованный дилерами при заключении сделки проценты выплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы межбанковского кредита в рамках генерального договора не предусматривается.

При наличии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов и заемщика оформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действия приходящегося на дату окончания предыдущей с обязательной выплатой процента по предыдущей сделке. Погашение межбанковского кредита производится одной суммой в конце срока кредита. В случае, если полученная сумма от заемщика не достаточна для погашения задолженности по основному долгу и процентов.

Кредитор имеет право, в первую очередь, исходя из полученных средств заемщика, погасить сумму по неустойке, затем основной процент по межбанковскому кредиту, а оставшаяся сумма направить в погашение межбанковского кредита независимо от порядка погашения указанного в платежном поручении заемщика. Досрочный возврат межбанковского кредита или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения межбанковского кредита или его части без письменного соглашения кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования установленный соответствующей сделкой.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита. Межбанковский кредит может быть предоставлен и без обеспечения (в зависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но в большинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют определенное обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.