Основные методы и модели планирования и прогнозирования в условиях рынка

Вывод: в 2008 году общая стоимость основных фондов будет равна 7938000 руб., в 2009 г. и 2010 г. эта сумма будет составлять 8431000 руб. Это связано с тем, что предприятие планирует пополнить свои основные фонды, посредством приобретения новых машин и оборудования, транспортных средств, а также производственного и хозяйственного инвентаря.   

     Амортизация - постепенное снашивание основных фондов и перенесение их стоимости по частям на вырабатываемую продукцию.

Амортизация за 2008 г.

1. Здания: На = (1: t) • 100% = 1 : 50 • 100% = 2%

                   ∑А2008г. = (Фп  • На) : 100 = 7500000 • 2 : 100 = 150000 руб.

2. Машины и оборудование: На = 1 : 8 • 100% = 12,5%

                    ∑А2008г. = 50000 • 12,5 : 100 = 6250 руб.

3. Транспортные средства:  На  = 1 : 10 • 100% = 10%

                    ∑А2008г. = 350000 • 10 : 100 = 35000 руб.

4. Производственный и хозяйственный инвентарь: На = 1:3 • 100% =33,3%

                    ∑А2008г. = 8000 • 33,3 : 100 = 2664 руб.

5. Передаточные устройства: На = 1 : 13 • 100% = 7,8%

                    ∑А2008г. = 30000 • 7,8 : 100 = 2340 руб.

Амортизация за 2009 г.

1. Здания: ∑А2009г. = (Фп  • На) : 100 = 7500000 • 2 : 100 = 150000 руб.

2. Машины  и оборудование: ∑А2009г. = 90000 • 12,5 : 100 = 11250 руб.

3. Транспортные  средства: ∑А2009г. = 700000 • 10 : 100 = 70000 руб.

4. Производственный  и хозяйственный инвентарь: ∑А2009г. = 11000 •                                                    • 33,3 : 100 = 3663 руб.

5. Передаточные  устройства: ∑А2009г. = 30000 • 7,8/100 = 2340 руб.

Амортизация за 2010 г.

1. Здания: ∑А2010г. = (Фп  • На) : 100 = 7500000 • 2 : 100 = 150000 руб.

2. Машины  и оборудование: ∑А2010г. = 90000 • 12,5 : 100 = 11250 руб.

3. Транспортные  средства: ∑А2010г. = 700000 • 10 : 100 = 70000 руб.

4. Производственный  и хозяйственный инвентарь: ∑А2010г. = 11000 •                                                    • 33,3 : 100 = 3663 руб.

5.  Передаточные устройства: ∑А2010г. = 30000 • 7,8 : 100 = 2340 руб.

Расчет  общей суммы амортизации:

∑Общ. 2008 = 150000 руб.+ 6250 руб. + 35000 руб. + 2664 руб. + 2340 руб. = 196254 руб.

∑Общ. 2009 = 150000 руб.+ 11250 руб. + 70000 руб. + 3663 руб. + 2340 руб. = 237253 руб.

∑Общ. 2010 = 150000 руб.+ 11250 руб. + 70000 руб. + 3663 руб. + 2340 руб. = 237253 руб.

     Оборотные фонды это фонды которые полностью потребляются в течении одного периода производственного процесса и их стоимость полностью переносится на затраты производства, т.е. на себестоимость готовой продукции. К ним относятся: материалы, полуфабрикаты, сырье, топливо, запасные части и т.п.

      Потребность в оборотных фондах. Таб.2.7

 

Iпр-ва.  за 2009 г. = 71950 : 60300 = 1,19

Iпр-ва.  за 2010 г. = 85650 : 71950 = 1,19

Вывод: так как предприятие планирует наращивать выпуск продукции, потребность в оборотных фондах из года в год возрастает. В 2008 г. затраты предприятия на оборотный капитал составят 10677833 руб. На увеличение этой суммы в 2009 и 2010 гг. оказывает влияние I пр-ва который составляет 1,19 за 2009 г. и 1,19 за 2010 г. 

     Под трудовыми ресурсами понимают часть населения, обладающую физическим развитием, умственными способностями и знаниями, необходимыми для осуществления полезной деятельности.

                 Потребность в  трудовых ресурсах.                                  Таб. 2.8

     Вывод: в таблице 2.8. представлены суммы затрат предприятия по годам на оплату труда работников. В 2008 году эта цифра составит 2394000 руб.  В связи с тем, что предприятие планирует приобрести дополнительное оборудование и машины, число рабочих мест увеличится, а значит и затраты на оплату труда тоже увеличатся. Также, учитывая возможный уровень инфляции предприятия увеличивает сумму затрат на оплату труда каждого работника.  В 2009 году общая сумма затрат на оплату труда составит 3243600 руб., а в 2010 г. – 3841200 руб.

Единый  социальный налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж целевого назначения, взимаемый с работодателей в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях реализации конституционных прав граждан нa пенсионное обеспечение, социальное страхование, охрану здоровья и медицинскую помощь. Он зачисляется в государственные внебюджетные фонды - Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования.

Расчет  ЕСН:

ЕСН за 2008 г. = 2508000  руб. • 0,26 = 652080 руб.

ЕСН за 2009 г. = 3375600 руб. • 0,26 = 877656 руб.

ЕСН за 2010 г. = 3997200 руб. • 0,26 = 1039272 руб.

     Помимо вышеперечисленных затрат, ООО «Лилия» так, же оплачивает  услуги «Сочиэлектросвязь» - предоставление  цифровой связи, услуги «Югводоканал»  - предоставление холодной и горячей воды, и услуги «Сочитеплоэнерго» - отопление. Общая сумма прочих затрат составляет:

• за 2008 г. - 37000 руб.
• за 2009 г. - 39960 руб.
• за 2010 г. – 42700 руб.

     Себестоимость - стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, топлива, материалов, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на её производство и реализацию.

     Калькуляция себестоимости — это система расчетов, с помощью которых определяется себестоимость всей товарной продукции и ее частей, себестоимость конкретных видов изделий, сумма затрат отдельных подразделений предприятия на производство и реализацию продукции.

                                               Определение себестоимости.                                  Таб. 2.9

 

     Вывод: на основании данных представленных в таблице 2.9 можно сделать выводы об увеличении производственной и общей себестоимости. Она растет из года в год, так как растут: затраты предприятия на оплату труда, материальные затраты, амортизация основных фондов и прочие затраты. Однако себестоимость единицы продукции увеличивается только в 2009 г., в 2010 г. она  уменьшается, это связано с тем, что, во-первых в 2010 году существенно снижаются расходы на рекламу, а во-вторых на 19%  увеличивается производство продукции. Наглядно проследить динамику изменения всех видов себестоимости, можно по представленным ниже диаграммам.

Рис. 2.1. Динамика изменения производственной себестоимости. 

  Рис. 2.2. Динамика  изменения общей  себестоимости. 
 

Рис. 2.3. Динамика изменения  себестоимости единицы  продукции. 
 

2.5. Организационно –  юридический план. 

      Юридический статус предприятия: рассматриваемое нами предприятие является обществом с ограниченной ответственностью.

     ООО – учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества.

     ООО «Лилия» учреждено 3 участниками  общества, внесшими равные доли  в уставный капитал. Величина уставного капитала составляет 8 500 000 руб.

     Основной вид деятельности данного  предприятия – производство и  реализация постельного белья.  Основными целями, которые ставит  перед собой руководство предприятия  являются - снижении себестоимости  единицы продукции, рост капитализации предприятия, увеличение валовой прибыли и увеличение доли занимаемой на рынке данным предприятием.

     Организационная структура – логические соотношения уровней управления и функциональных областей, организованные таким образом что-

бы обеспечить эффективное достижение целей.   

 Виды  организационных структур: