Оценка влияния финансового экономического кризиса на банковскую систему Республики Казахстан

Дополнительно были профинансированы следующие проекты:

– Строительство 4-х инфраструктурных проектов в г. Астана (стадион, конгресс-холл, концертный зал, президентский парк) на сумму 12,7 млрд. тенге через АО «Астана-финанс» (возврат средств за счёт республиканского бюджета в 2009 году)

– Произведено рефинансирование 18 крупных проектов в несырьевых секторах за счёт собственных средств Банка развития Казахстана, за счёт чего предоставлена дополнительная ликвидность БВУ на сумму 38,2 млрд. тенге.

В целом, фонд «Самрук-Казына» (фонд «Казына») в настоящее время относительно успешно решает краткосрочные задачи по стабилизации экономики и снижению влияния шоков снижения финансирования на экономику. Об этом говорят результаты по исполь-зованию средств, выделенных в 2007 году, на финансирование приоритетных отраслей экономики. Однако текущая деятельность фонда не решает проблем инфраструктурной перестройки экономики и снижения уровня диспропорций в её развитии. Так, например, по 1-му траншу для поддержки МСБ, произведённому в конце 2007 года было профинан-сировано 1200 проектов в сфере торговли на сумму 30,5 млрд. тенге из общего количества 2005 проектов (50,5 млрд. тенге включая небольшую долю средств БВУ)64.

Гарантирование депозитов физических лиц

В настоящее время государство осуществляет ряд мер, направленных на развитие системы обязательного гарантирования депозитов. Так, на протяжении 2007 – 2008 годов уставный капитал АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» повышался не-сколько раз: на 29 июня 2007 года он составлял 6 млрд. тенге., на 25 декабря 2007 года – 16 млрд. тенге 1 августа 2008 года – 30 млрд. тенге. К настоящему времени Национальным Банком было принято решение о дальнейшем увеличении уставного капитала фонда до 100 млрд. тенге. Однако основной мерой, призванной обеспечить высокий уровень доверия к банковской системе Казахстана, является увеличение гарантированной суммы выплат по депозитам с 700 тыс. (98,6% совокупного количества счетов) до 5 млн. тенге. (99,7% совокупного количества счетов).

Однако фонд испытывает трудности с объёмами специального резерва возмещения, который должен составлять не менее 5% от суммы всех гарантируемых депозитов согласно Закону «Об обязательном гарантировании депозитов, размещённых в БВУ Республики Казахстан». По состоянию на 1 ноября 2008 года сумма специального резерва возмещения составила 33,8 млрд. тенге, что составляет порядка 2% от гарантированной депозитной базы. До повышения гарантированной суммы специальный резерв возмещения покрывал по всем БВУ 6,13% совокупной суммы возмещения, после её увеличения до 5 млн. тенге данное покрытие составило 4,1%65.

Поддержка развития ипотечного рынка осуществляется АО «Казахстанская ипотечная компания», которая проводит предоставление кредитов через банки-партнёры. В период с ноября 2007 по март 2008 года в целях развития рынка ипотечного кредитования уставный капитал компании увеличился на 11,1 млрд. тенге за счёт эмиссии простых акций, составив на 1 октября 2008 года 28,9 млрд. тенге. Кроме того, в 2007 – 2008 годах были привлечены средства за счёт размещения облигаций на сумму 12,5 млрд. тенге, при этом в период проблем банковской системы с ликвидностью, т.е. в августе – декабре прошлого года. На 1 октября 2008 года совокупные активы компании составили 107,1 млрд. тенге.

С 3 квартала 2007 по 3 квартал 2008 года кредитный портфель вырос с 53,12 до 66,2 млрд. тенге, при этом доля стандартных кредитов в нём составила 98,4%. Показатель соотношения объёмов кредитного портфеля к стоимости обеспечения свидетельствует о некотором его улучшении, снизившись за указанный период с 53% до 47% (график 7.2.4). Данное уменьшение могло произойти в силу 2 возможных факторов. Первым является увеличение доли кредитов, предоставляемых по государственным льготным ипотечным программам (по госкредитам недвижимость приобретается по более низкой цене, чем в среднем по рынку, а обеспечение оценивается по рыночной стоимости), а вторым – изменение предпочтений «Казахстанской ипотечной компании» при выкупе кредитов, т.е. выкуп более обеспеченных кредитов. Для сравнения: по данным АФН, на 1 октября 2008 года только у 40% жилищных займов LTV не превышал 70%.

Институтом, гарантирующим выплаты по ипотечным кредитам в Казахстане, является АО «Казахстанский Фонд гарантирования ипотечных кредитов» который осуществляет частичное гарантийное покрытие ипотечных ссуд. На конец 3 квартала 2008 года совокупный объём прогарантированных ипотечных займов соста-вил около 47,7 млрд. тенге, а количество прогарантированных кредитов – 15196.

Фонд гарантирует преимущественно займы с целью приобретения доступного жилья, построенного в рамках Государственных Программ за счет кредитных средств из республиканского бюджета с использованием 5 моделей:

1. 30% от первоначальной  суммы займа

2. 40% от суммы требований  кредитора

3. 50% от суммы чистых  убытков кредитора

4. 100% чистых убытков кредитора

5. 40% от суммы кредита

Следует отметить тот факт, с момента создания фонда ещё не было произведено ни одной выплаты по гарантированным обязательствам. Это объясняется тем, что фонд гарантирует далеко не все ипотечные кредиты, предоставляемые на казахстанском ипотечном рынке. Таким образом, фонд не является институтом, способным решить проблемы БВУ и ипотечных организаций в случае начала массовых дефолтов по займам.

 

 

3.2 Проблемы формирования  качественного ссудного портфеля  банка и пути их решения

 

 

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли. Проанализировав документ, в котором представлены основные элементы кредитной политики банков, разработанной Федеральной корпорацией страхования депозитов США (предназначен для служб контроля над деятельностью кредитных организаций), отметим, что важнейшие элементы кредитной политики банка связаны с формированием и управление кредитным портфелем, в частности:

- цели, исходя из которых  определяется кредитный портфель  банка (виды, сроки погашения, размеры  и качество кредитов);

- описание политики и  практики установления процентных  ставок, комиссий по кредитам  и условий их погашения;

- описание стандартов, с  помощью которых определяется  качество всех кредитов;

- указание относительно  максимального лимита кредитов (то  есть максимально допустимого  уровня соотношения суммы кредитов  и совокупных активов банка);

- описание обслуживаемого  банком региона, отрасли, сферы или  сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная  часть кредитных вложений;

- характеристика диагностики  проблемных кредитов, их анализа  и путей выхода из возникающих  трудностей.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора экономики. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. Она может быть подразделена на виды: политика по кредитованию юридических лиц (промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.д.), политика по кредитованию физических лиц и т.п.

Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

Также в документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков, характеризуются те виды кредитов, предоставление которых запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывают сомнения не предоставившим полный перечень документов и т.д.).

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками, соблюдение требований законов банковской деятельности.

В любом банке общая ответственность за кредиты лежит на совете директоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая формулируется в специальном документе, имеющим самые различные названия. Например в США этот документ называется меморандумом о кредитной политике и, по существу является одним из основополагающих документов, определяющих деятельность банка (наряду с его уставом и учредительным договором). Ниже приведена схема меморандума одного из крупных банков США.

1. Общие положения:

- управление;

- сфера операций;

- структура кредитного  портфеля;

- управление портфелем;

- коэффициент(кредит/депозит);

- верхний лимит кредитов  одному заемщику;

- распределение полномочий  на выдачу кредитов среди сотрудников  банка;

- процентные ставки;

- обеспечение;

- информация о кредитоспособности  заемщика;

- коэффициенты неплатежей  по кредитам;

- резервы на погашение  безнадежной задолженности;

- списание непогашенных  кредитов;

- продление или возобновление  просроченных кредитов;

- законы защиты интересов  потребителей при проведении  кредитных операций.

2. Виды кредитов и кредитные  договора:

- перспективы делового  развития и сотрудничества;

- желательные кредиты  по категориям:

- коммерческие;

- сельскохозяйственные;

- ипотечные;

- кредиты с рассрочкой  платежа;

- возобновляемые кредиты;

- аккредитивы:

- пластиковые карточки.

- нежелательные кредиты;

- основные положения кредитных  договоров.

3. Различные вопросы кредитной  политики:

- кредиты ответственным  работникам банка и директорам;

- кредиты банковским служащим;

- столкновение интересов, способы урегулирования возможных  конфликтов.

4. Контроль над качеством  кредитов:

- функции отдела анализа  кредитоспособности;

- ревизия кредитного портфеля.

5. Комитеты (отделы):

- кредитный комитет при  совете директоров;

- кредитное подразделение  финансовых консультантов;

- комитет по ревизии  кредитов.

Разумеется, меморандум содержит лишь общие направления и рекомендации и не должен сковывать инициативу практических банковских служащих.

Наши крупные банки (хотя далеко еще не все) имеют документы, подобные меморандуму о кредитной политике. Однако эти разработки часто носят формальный характер, не играя роль программы действия, а руководство банка не считает его положение обязательным для себя. Широкое распространение получила практика предоставления кредита по устному указанию руководства банка-кредитора. Впоследствии в случае невозврата подобных кредитов обвиняли начальника кредитного отдела или служащего банка, который вел подобные сомнительные кредиты. Очень часто такие кредиты списываются по статье убытков.

Итак, чтобы выработать оптимальную кредитную политику, необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

Важнейшим элементом кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам. Разумная кредитная политика устанавливает параметры для ссудного портфеля в целом, определяя, например:

- какая доля ресурсов  банка может быть использована  для выдачи ссуд;

- какие типы кредитов  могут выдаваться;

- какую часть кредитного  портфеля могут составлять ссуды  данного типа;

- приемлемая концентрация  кредита по отдельным заемщикам  и отраслям;

- следует определить основные  географические регионы бизнеса;

- необходимо утвердить  лимиты на приобретение кредита;

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как

- степень концентрации  кредитной деятельности банка  в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной  к изменениям экономике, т.е. имеющий  эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации  клиентов банка в определенных  отраслях или географических  зонах, особенно подверженных конъюнктурным  изменениям;

- удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих  определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности  банка в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах;

- внесение частных или  существенных изменений в политику  банка по предоставлению кредитов;

- удельный вест новых  и недавно привлеченных клиентов;

- принятие в качестве  залога ценностей, труднореализуемых  на рынке или подверженных  быстрому обесцениванию.

Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита, и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка.