Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Октября 2010 в 17:09, Не определен

Описание работы

Целью данной курсовой работы является достижение основной цели финансового менеджмента – приумножении капитала

Скачать архив (236.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая работа Карине.doc

— 944.50 Кб (Скачать файл)

     Используем  формулу для определения реальной номинальной ставки сложных процентов:

,

где  ja – номинальная ставка сложного процента, учитывающая инфляцию;

      Iи – индекс инфляции (показывает во сколько раз в среднем возросли цены);

      m – количество интервалов в периоде;

      n – количество лет.

     j = [0,071 + 3 * (1 - )] / = - 0,029 = - 2,9 %

      Таким образом, при вложении денежных средств  на рублевый депозит, данная финансовая операция будет лишь приносить 2,9%-ый убыток для предприятия вследствие инфляции. 

4.9 Предоставление целевого займа другому предприятию 

      Руководство фирмы решило предоставить имеющиеся у них свободные денежные средства в заем предприятию-поставщику сырья для увеличения их оборотных активов. Заем предоставляется с 9 августа по 9 ноября 2008 г. в сумме 80 000 руб. ежемесячно под ежемесячную ставку 3% . По условиям договора это предприятие расплачивается с предприятием «Бренд» 30 декабря 2009 г. Рассчитаем аннуитет по следующей формуле:

,

      где P – размер каждого отдельного платежа;

            iс – сложная процентная ставка, по которой начисляются проценты;

            n – число платежей.

      А = 80 000 ((1 + 0,03)4 – 1) / 0,03 = 334 690 руб.

      Налог на прибыль: (334 690 – 320 000)*0,2 = 2 938 руб.

      Чистая  прибыль: 14 690 – 2 938 = 11 752 руб. 
 
 

5. Отчетность по  операционной, финансовой  и инвестиционной деятельности предприятия 

      Составим  годовую отчетность предприятия:

    1. Планируемые и фактические экономические показатели производственной деятельности фирмы (по статьям расходов) (Таблица 8)
    2. Показатели производственной деятельности предприятия (Таблица 9);
    3. Сводная таблица результатов финансовых операций (Таблица 10);
    4. Балансы предприятия за 2009 год (Таблица 11);
    5. Отчет о движении денежных средств (Таблица 12);
    6. Отчет о прибылях и убытках за отчетный период (Таблица 13);
    7. Хронологическая таблица движения денежных средств (Таблица 14).
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 8 –  Планируемые и фактические экономические  показатели производственной деятельности фирмы 

(по статьям  расходов)

  Значения  показателей Итого в  год фактически и с учтом всех мероприятий
Первоначально планируемые

по расчету

 После проведения фактических мероприятий
После внедрения нового оборудования После проведения маркетинговых мероприятий (рекламы)
  на год На месяц на год на месяц На оставш

часть года

 на год на месяц На оставш

часть года

Выручка 3489280 290773 4989670 415806 4158059 5738121 478177 4303591 5300943
Переменные  расходы 1779533 148294 2491346 207612 2076122 2790307 232526 2092731 2596932
     В т.ч. основные материалы 1067720 88977 1537516 128126 1281264 1645142 137095 1233857 1539937
     Зарплата основных рабочих 409293 34108 613939 51162 511616 656915 54743 492686 612063
     ЕСН (26,2%) 107235 8936 159624 13302 133020 170798 14233 128098 159273
     Тара 17795 1483 24913 2076 20761 26657 2221 19993 25035
     Электроэнергия 177491 14791 155353 12946 129461 290795 24233 218096 260624
Валовая маржа 1709747 142479 2498324 208194 2081937 2947814 245651 2210860 2704012
Постоянные  расходы 735517 61293 1066206 88851 888505 1225769 102147 919327 1130764
     Зарплата вспомогательных рабочих 345693 28808 414832 34569 345693 414832 34569 311124 403309
     ЕСН (26,2%) 89880 7490 107856 8988 89880 107856 8988 80892 104860
     Электроэнергия 5149 429 7723 644 6436 7723 644 5792 7294
     Арендная плата 147103 12259 147103 12259 122586 147103 12259 110328 147103
     Амортизация ОС 30000 2500 45000 3750 37500 45000 3750 33750 42500
     Прочие производственные  расходы  (реклама) 0 0 0 0 0 96000 8000 72000 72000
      Проценты по долгосроч. кредиту 24177 2015 24177 2015 20148 24177 2015 18133 24177
     Амортизация НМА  1700 142 1700 142 1417 1700 142 1275 1700
     Прочие налоги 91814 7651 317815 26485 264845 381378 31781 286033 327820
Себестоимость 2515050 209588 3557552 296463 2964627 4016077 334673 3012058 3727695
Налогооблагаемая прибыль 974230 81186 1432118 119343 1193432 1722044 143504 1291533 1573248
Налог на прибыль 194846 16237 286424 23869 238686 344409 28701 258307 314650
Чистая  прибыль 779384 64949 1145694 95475 954745 1377635 114803 1033227 1258598
Чистый  денежный поток 811084 67590 1167961 97330 973301 1424335 118695 1068252 1300762

Таблица 9 –  Показатели производственной деятельности предприятия

 
Статьи  расходов январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь за год
Выручка 290773 290773 415806 478177 478177 478177 478177 478177 478177 478177 478177 478177 5300943
Переменные  расходы 148294 148294 207612 232526 232526 232526 232526 232526 232526 232526 232526 232526 2596932
     В т.ч. основные материалы 88977 88977 128126 137095 137095 137095 137095 137095 137095 137095 137095 137095 1539937
     Зарплата основных рабочих 34108 34108 51162 54743 54743 54743 54743 54743 54743 54743 54743 54743 612063
     ЕСН (26,2%) 8936 8936 13302 14233 14233 14233 14233 14233 14233 14233 14233 14233 159273
     Тара 1483 1483 2076 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 2221 25035
     Электроэнергия 14791 14791 12946 24233 24233 24233 24233 24233 24233 24233 24233 24233 260624
Валовая маржа 142479 142479 208194 245651 245651 245651 245651 245651 245651 245651 245651 245651 2704012
Постоянные  расходы 61293 61293 88851 102147 102147 102147 102147 102147 102147 102147 102147 102147 1130764
      Зарплата вспомогательных рабочих 28808 28808 34569 34569 34569 34569 34569 34569 34569 34569 34569 34569 403309
     ЕСН (26,2%) 7490 7490 8988 8988 8988 8988 8988 8988 8988 8988 8988 8988 104860
     Электроэнергия 429 429 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 7294
     Арендная плата 12259 12259 12259 12259 12259 12259 12259 12259 12259 12259 12259 12259 147103
     Амортизация ОС 2500 2500 3750 3750 3750 3750 3750 3750 3750 3750 3750 3750 42500
     Прочие производ. расходы 0 0 0 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 72000
    Проценты по долгосрочному кредиту 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 24177
     Амортизация НМА  142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 1700
    Прочие налоги 7651 7651 26485 31781 31781 31781 31781 31781 31781 31781 31781 31781 327820
Себестоимость 209588 209588 296463 334673 334673 334673 334673 334673 334673 334673 334673 334673 3727695
Налогооблагаемая  прибыль 81186 81186 119343 143504 143504 143504 143504 143504 143504 143504 143504 143504 1573248
Налог на прибыль 16237 16237 23869 28701 28701 28701 28701 28701 28701 28701 28701 28701 314650
Чистая  прибыль 64949 64949 95475 114803 114803 114803 114803 114803 114803 114803 114803 114803 1258598
Чистый  денежный поток 67590 67590 97330 118695 118695 118695 118695 118695 118695 118695 118695 118695 1300762

 

Таблица 10 – Сводная таблица результатов финансовых операций

 
Наименование  финансовой операции Стоимость Прибыль от операции Налог на прибыль Чистая  прибыль Доходность  операции в %
Покупки Продажи По общей  прибыли По чистой прибыли
Покупка и продажа валюты Евро 1096755 1121235 24480 4896 19584 2,2 1,7
Покупка и продажа валюты Доллар 116812 122056 5244 1048,8 4195,2 4,3 3,4
Покупка и продажа акций "Газпром" 603000 967000 364000 72800 291200 37,6 30,1
Покупка и продажа акций "Лукойл" 135282 151846,8 16564,8 3312,96 13251,84 10,9 8,7
Покупка и продажа драгметаллов 96600 119700 23100 4620 18480 19,3 15,4
Итого по драгметаллам 96600 119700 23100 4620 18480 19,3 15,4
ИТОГО по валюте 1213567,0 1243291,0 29724,0 5944,8 23779,2 2,4 1,9
ИТОГО по акциям 738282,0 1118846,8 380564,8 76113,0 304451,8 34,0 27,2
ИТОГО по валюте, акциям, драгметаллам 2048449,0 2481837,8 433388,8 86677,8 346711,0 55,7 44,6
Предоставлен  заем 320000,0 334690,2 14690,2 2938,0 11752,1 4,4 3,5
Вложение  средств на депозит 70000,0 71249,9 1249,9 250,0 999,9 1,8 1,4
Взятие  краткосрочного кредита 40999,1 39149,7 -1849,4 0,0 -1849,4 -4,7 -4,7
Выплаты по долгосрочному кредиту 174577,5 150400,0 -24177,5 0,0 -24177,5 -16,1 -16,1
ИТОГО 2654025,6 3077327,5 423301,9 89865,8 333436,2 13,8 10,8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

      

      Таблица 11 – Балансы предприятия за 2009 год

  01.12.08 01.01.09 01.02.09 01.03.09 01.04.09 01.05.09 01.06.09 01.07.09 01.08.09 01.09.09 01.10.09 01.11.09 01.12.09 01.01.10
АКТИВ                            
1. Внеоборотные средства                            
     НМА 0 17000 16858 16717 16575 16433 16292 16150 16008 15867 15725 15583 15442 15300
     Основные средства 0 300000 297500 445000 441250 437500 433750 430000 426250 422500 418750 415000 411250 407500
    Долгосроч фин вложения (Займы) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80000 160000 240000 320000 0
ИТОГО по разделу 1 0 317000 314358 461717 457825 453933 450042 446150 442258 518367 594475 670583 746692 422800
2. Оборотные активы в т.ч.                            
    Сырье и материалы 0 88977 88977 128126 128126 128126 128126 128126 128126 128126 128126 128126 128126 128126
     Готовая продукция                            
Незаверш  произ-во 0 0 2642 5283 9175 13067 16958 20850 24742 28633 32525 36417 40308 44200
  Дебиторская задол-ть (> 12 мес) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    В т.ч. покупатели и заказчики 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Дебиторская задол-ть (в теч 12 мес) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Краткосрочные фин вложения 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70000 70000 70000 0
     Рублевый депозит 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70000 70000 70000 0
    Валютный депозит 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Денежные  средства в т.ч. 1090400 684423 749372 664321 752775 860596 1259720 1367723 1475824 1508206 1473009 1526292 1574347 1936908
    Касса 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    Расчетный счет 1090400 684423 749372 664321 149775 257596 162965 154156 262257 314851 279654 294255 477592 122508
    Валютный счет USD 0 0 0 0 0 0 0 116812 116812 0 0 0 0 0
    Валютный счет EVR 0 0 0 0 0 0 1096755 1096755 1096755 1096755 1096755 1096755 1096755 0
     Акции 0 0 0 0 603000 603000 0 0 0 0 0 135282 0 1814400
     Металлические счета 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96600 96600 0 0 0
Итого по разделу 2 1090400 773400 840990 797730 890076 1001789 1404804 1516700 1628692 1664966 1703660 1760835 1812781 2109235
БАЛАНС 1090400 1090400 1155349 1259447 1347901 1455722 1854846 1962850 2070951 2183332 2298135 2431418 2559473 2532035
ПАССИВ                            
3. Капитал и резервы                            
    Уставной капитал 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000 940000
     Нераспределенная прибыль 0 0 64949 129897 224876 339222 744871 859400 974026 1092932 1207735 1341018 1469073 1592035
ИТОГО по разделу 3 940000 940000 1004949 1069897 1164876 1279222 1684871 1799400 1914026 2032932 2147735 2281018 2409073 2532035
4. Долгосрочные обязательства 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 0
ИТОГО по разделу 4 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 150400 0
5. Краткосрочные обязательства 0 0 0 39150 32625 26100 19575 13050 6525 0 0 0 0 0
ИТОГО по разделу 5 0 0 0 39150 32625 26100 19575 13050 6525 0 0 0 0 0
БАЛАНС 1090400 1090400 1155349 1259447 1347901 1455722 1854846 1962850 2070951 2183332 2298135 2431418 2559473 2532035

Информация о работе Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности