Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Сентября 2011 в 17:21, курсовая работа
Для предприятий туристского бизнеса, работающих в условиях рыночной экономики, часто имеют место экономические ситуации, связанные с колебанием спроса на отдельные туры по причинам сезонности и другим. Это влечет за собой изменение объемов производства туристских услуг и их продаж, что, в свою очередь, существенно влияет на себестоимость услуг и финансовые результаты тур фирмы.
Цель данного курсового проекта – на основании теоретических аспектов выбранной мною темы рассчитать и проанализировать некоторые показатели деятельности гостиницы.
Введение
1. Теоретические аспекты анализа общей суммы затрат и себестоимости услуг на фирмах ГТБ.
1.2 Классификация издержек предприятия
1.2 Группировка затрат по статьям калькуляции
1.3 Анализ общей суммы затрат на производство продукции.
2. Организация аналитической работы на предприятиях ГТБ.
2.1. Разработка положения об аналитической службе
гостиничного предприятия.
Основные функции подразделений службы.
Взаимоотношения службы с другими подразделениями гостиницы.
2.2. Организационная структура управления аналитической
службой фирмы ГТБ.
2.3. Программа, основные этапы проведения экономического
анализа и его содержание. Исполнители аналитической работы.
Распределение аналитической работы по исполнителям и
срокам.
3. Разработка методики экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия ГТБ.
3.1.Определение источников и объема аналитической
информации
3.2. Определение системы экономических показателей
3.3. Определение необходимых и достаточных видов и
приемов экономического анализа
4. Экономический анализ хозяйственной деятельности гостиницы.
4.1. Характеристика гостиницы.
4.2 Анализ выполнения показателей бизнес-плана.
4.3. Анализ динамики основных показателей гостиницы.
4.4. Анализ структуры и структурных сдвигов
основных показателей гостиницы.
4.5. Углубленный факторный анализ по выбранному
тематическому вопросу.
1. Факторный анализ себестоимости единицы услуг гостиницы (с/с)
2. Факторный анализ Фонда оплаты труда (ФОТ)
5. Мероприятия по повышению эффективности
хозяйственной деятельности гостиницы
Заключение
Список литературы
Москва
– 2009Содержание
Задание на курсовой проект
Введение
1. Теоретические аспекты анализа общей суммы затрат и себестоимости услуг на фирмах ГТБ.
1.2
Классификация издержек
1.2 Группировка затрат по статьям калькуляции
1.3 Анализ общей суммы затрат на производство продукции.
2. Организация аналитической работы на предприятиях ГТБ.
2.1.
Разработка положения об
гостиничного предприятия.
Основные функции подразделений службы.
Взаимоотношения службы с другими подразделениями гостиницы.
2.2.
Организационная структура
службой фирмы ГТБ.
2.3.
Программа, основные этапы
анализа и его содержание. Исполнители аналитической работы.
Распределение аналитической работы по исполнителям и
срокам.
3. Разработка методики экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия ГТБ.
3.1.Определение
источников и объема
информации
3.2.
Определение системы
3.3.
Определение необходимых и
приемов экономического анализа
4. Экономический анализ хозяйственной деятельности гостиницы.
4.1. Характеристика гостиницы.
4.2 Анализ выполнения показателей бизнес-плана.
4.3.
Анализ динамики основных
4.4. Анализ структуры и структурных сдвигов
основных показателей гостиницы.
4.5. Углубленный факторный анализ по выбранному
тематическому вопросу.
1. Факторный анализ себестоимости единицы услуг гостиницы (с/с)
2. Факторный анализ Фонда оплаты труда (ФОТ)
5. Мероприятия по повышению эффективности
хозяйственной деятельности гостиницы
Заключение
Список
литературы
Задание на курсовой проект
Вариант
№258.
Таблица №1 «Доходы»
| Доходы | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | ||||||
| Всего, тыс $ | 3 564,1 | 3 558,0 | 3 560,0 | 3 524,1 | 3 500,0 | 3 523,0 | 3 550,2 | 3 554,0 | 3 560,1 | 3 579,0 | |||||
| В том числе: | |||||||||||||||
| Продажа номеров | 1 931,7 | 1 921,3 | 1 933,1 | 1 906,5 | 1 900,5 | 1 909,5 | 1 927,7 | 1 936,9 | 1 933,1 | 1 947,0 | |||||
| Питание | 905,3 | 921,5 | 907,8 | 909,2 | 892,5 | 891,3 | 905,3 | 913,4 | 907,8 | 916,2 | |||||
| Напитки | 395,6 | 387,8 | 391,6 | 391,2 | 385,0 | 408,7 | 390,5 | 422,9 | 391,6 | 404,4 | |||||
| Телефон | 131,9 | 145,9 | 124,6 | 126,9 | 126,0 | 119,8 | 131,4 | 110,2 | 124,6 | 118,1 | |||||
| Дополнительные услуги | 110,5 | 103,2 | 106,8 | 98,7 | 105,0 | 112,7 | 103,0 | 92,4 | 110,4 | 107,4 | |||||
| Доходы от аренды | 89,1 | 78,3 | 96,1 | 91,6 | 91,0 | 81,0 | 92,3 | 78,2 | 92,6 | 85,9 | |||||
| количество номеров | 345,0 | 345,0 | 345,0 | 345,0 | 345,0 | 345,0 | 345,0 | 345,0 | 345,0 | 345,0 | |||||
| уровень загрузки, % | 64,0 | 63,9 | 64,0 | 61,0 | 64,0 | 60,8 | 64,0 | 63,5 | 64,0 | 65,1 | |||||
Таблица №2 «Затраты гостиницы, прибыль и налоги»
| Показатель | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | ||||||
| Затраты всего, тыс $ | 3 111,4 | 3 081,1 | 3 061,5 | 3 101,1 | 2 957,5 | 2 984,0 | 2 982,3 | 2 988,9 | 2 952,8 | 2 992,0 | |||||
| в том числе: | |||||||||||||||
| переменные | 2 134,9 | 2 063,6 | 2 111,1 | 2 114,4 | 2 047,5 | 2 018,7 | 1 988,1 | 2 054,2 | 1 958,0 | 2 043,5 | |||||
| зарплата с начислениями | 1 151,2 | 1 117,2 | 1 139,2 | 1 096,0 | 1 116,5 | 1 152,0 | 1 100,5 | 1 133,7 | 1 068,0 | 1 123,8 | |||||
| эксплуатация и ремонт номерного фонда | 466,9 | 437,6 | 459,2 | 489,8 | 444,5 | 458,0 | 426,0 | 415,8 | 423,6 | 440,2 | |||||
| оплата телефонной службе | 92,7 | 96,1 | 99,7 | 123,3 | 80,5 | 42,3 | 88,8 | 92,4 | 74,8 | 78,7 | |||||
| закупка продуктов и напитков | 424,1 | 412,7 | 413,0 | 405,3 | 406,0 | 366,4 | 372,8 | 412,3 | 391,6 | 400,8 | |||||
| постоянные | 976,5 | 1 017,5 | 950,4 | 986,7 | 910,0 | 965,3 | 994,2 | 934,7 | 994,8 | 948,5 | |||||
| административные | 167,5 | 174,3 | 163,6 | 193,8 | 157,5 | 119,8 | 149,1 | 142,2 | 156,6 | 146,7 | |||||
| энергоносители | 139,0 | 135,2 | 131,7 | 123,3 | 126,0 | 116,3 | 134,9 | 131,5 | 135,3 | 139,6 | |||||
| амортизация ОС и НМА | 203,1 | 202,8 | 206,5 | 211,4 | 199,5 | 221,9 | 205,9 | 195,5 | 199,4 | 189,7 | |||||
| эксплуатация и ремонт зданий | 103,4 | 131,6 | 92,6 | 126,9 | 87,5 | 133,9 | 110,1 | 113,7 | 106,8 | 103,8 | |||||
| маркетинг | 74,8 | 81,8 | 71,2 | 81,1 | 70,0 | 77,5 | 74,6 | 67,5 | 71,2 | 64,4 | |||||
| оплата за аренду | 64,2 | 67,6 | 67,6 | 28,2 | 63,0 | 88,1 | 63,9 | 60,4 | 60,5 | 57,3 | |||||
| прочие
расходы |
146,1 | 138,8 | 135,3 | 126,9 | 129,5 | 112,7 | 159,8 | 149,3 | 176,0 | 171,8 | |||||
| з/п управленческого персонала | 78,4 | 85,4 | 81,9 | 95,1 | 77,0 | 95,1 | 95,9 | 74,6 | 89,0 | 75,2 | |||||
| Прибыль до налогообложения | 452,6 | 476,6 | 498,4 | 422,9 | 542,5 | 539,0 | 568,0 | 565,1 | 605,2 | 587,0 | |||||
| Налоги | 377,8 | 370,0 | 341,8 | 331,3 | 350,0 | 334,7 | 411,8 | 401,6 | 427,2 | 422,3 | |||||
| Прибыль после налогообложения | 74,8 | 106,7 | 156,6 | 91,6 | 192,5 | 204,3 | 156,2 | 163,5 | 178,0 | 164,6 | |||||
Таблица № 3 «Численность персонала»
| Показатель | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | ||||||
| 1. Численность персонала, чел. | 251 | 262 | 260 | 266 | 264 | 271 | 269 | 278 | 271 | 268 | |||||
| в том числе: | |||||||||||||||
| служба приема | 36 | 39 | 38 | 40 | 39 | 41 | 41 | 43 | 40 | 40 | |||||
| на этажах | 44 | 50 | 47 | 50 | 47 | 50 | 48 | 53 | 48 | 48 | |||||
| в ресторанной службе | 126 | 127 | 129 | 127 | 133 | 132 | 134 | 133 | 136 | 132 | |||||
| в телефонной службе | 5 | 5 | 6 | 5 | 5 | 5 | 6 | 6 | 5 | 6 | |||||
| в дополнительных услугах | 9 | 10 | 10 | 10 | 9 | 10 | 9 | 10 | 10 | 9 | |||||
| в аппарате управления | 23 | 24 | 22 | 25 | 23 | 25 | 23 | 25 | 23 | 25 | |||||
| в коммерческой службе | 8 | 7 | 8 | 9 | 8 | 8 | 8 | 8 | 9 | 8 | |||||
| 2. Принято всего человек | 5 | 13 | 10 | 1 | 7 | ||||||||||
| 3. Уволено всего человек | 9 | 6 | 5 | 12 | 2 | ||||||||||
| в том числе по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины | 6 | 4 | 2 | 5 | 0 | ||||||||||
| Показатель | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | ||
| 1. Первоначальная стоимость ОС | 1 462,7 | 1 460,2 | 1 517,5 | 1 515,0 | 1 566,0 | 1 563,3 | 1 607,5 | 1 604,6 | 1 642,2 | 1 638,0 | |
| 1.1 Сумма начисленной амортизации ОС | 365,7 | 365,1 | 548,5 | 547,6 | 734,3 | 737,9 | 913,9 | 937,6 | 1 099,2 | 1 113,5 | |
| 1.2.
Остаточная стоимость на |
1 097,0 | 1 095,2 | 969,0 | 967,4 | 831,6 | 825,5 | 693,7 | 667,0 | 543,0 | 524,4 | |
| 1.3. Обновление ОС | 109,7 | 109,5 | 96,9 | 96,7 | 83,2 | 82,5 | 69,4 | 66,7 | 54,3 | 52,4 | |
| 1.4. Выбытие ОС | 54,8 | 54,8 | 48,5 | 48,4 | 41,6 | 41,3 | 34,7 | 33,3 | 27,2 | 26,2 | |
| 1.5. Амортизация ОС за год | 182,8 | 182,5 | 185,8 | 190,3 | 179,6 | 199,8 | 185,3 | 175,9 | 179,4 | 170,7 | |
| 1.6. Остаточная стои-мость ОС на конец года | 969,0 | 967,4 | 831,6 | 825,5 | 693,7 | 667,0 | 543,0 | 524,4 | 390,8 | 379,9 | |
| 2. Первоначальная стоимость НМА | 101,6 | 101,4 | 119,2 | 119,0 | 136,2 | 135,9 | 152,0 | 151,6 | 166,6 | 165,3 | |
| 2.1. Сумма начисленной амортизации НМА | 40,6 | 40,6 | 60,9 | 60,8 | 81,6 | 82,0 | 101,5 | 104,2 | 122,1 | 123,7 | |
| 2.2. Остаточная стоимость НМА на начало года | 60,9 | 60,8 | 58,3 | 58,2 | 54,6 | 53,9 | 50,4 | 47,4 | 44,5 | 41,6 | |
| 2.3.Обновление НМА | 18,3 | 18,3 | 17,5 | 17,5 | 16,4 | 16,2 | 15,1 | 14,2 | 13,3 | 12,5 | |
| 2.4. Выбытие НМА | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,4 | 0,4 | |
| 2.5. Амортизация НМА за год | 20,3 | 20,3 | 20,6 | 21,1 | 20,0 | 22,2 | 20,6 | 19,5 | 19,9 | 19,0 | |
| 2.6. Остаточная стоимость НМА на конец года | 58,3 | 58,2 | 54,6 | 53,9 | 50,4 | 47,4 | 44,5 | 41,6 | 37,4 | 34,7 | |
Информация о работе Экономический анализ хозяйственной деятельности гостиницы