Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2011 в 20:18, курсовая работа
Оборотные активы составляют существенную долю всех активов предприятия. От умелого управления ими во многом зависит успешная предпринимательская деятельность хозяйственного объекта. Управление оборотными активами занимает особое место в работе финансового менеджера, поскольку является постоянным, ежедневным и непрерывным процессом.
Введение………………………………………………………………………3
I. Теоретическая часть………………………………………………………..4
1. Теоретические основы управления оборотными активами……………..4
1.1 Понятие, состав и значение управления капиталом…………………....4
1.2 Оборотный капитал и оборотные активы организации………………..7
1.3 Особенности управления оборотными активами……………………...11
2. Политика предприятия в области оборотного капитала………………..23
3. Производственный, операционный и финансовый цикл……………….26
Заключение…………………………………………………………………...29
Список литературы………………………………………………………….31
II. Практическая часть………………………………………………………32
| ПАССИВ | Код
показ. |
На начало отчетного года | На
конец отчетного года | |
| III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставной капитал | 410 | 1450 | 1450 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 415 | |||
| Добавочный капитал | 420 | 1363380 | 1354760 | |
| Резервный
капитал (86)
в том числе |
430 | 220 | 220 | |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | Х | Х | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 1365050 | 1356430 | |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | 30150 | - | |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 30150 | - | |
| V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 610 | - | 19205 | |
| Кредиторская
задолженность
В том числе |
620 | 146750 | 325825 | |
| поставщики и подрядчики | 621 | 8050 | 8205 | |
| задолженность перед персоналом организации | 624 | 13650 | 16605 | |
| задолженность
перед государственными внебюджетными
фондами |
625 | 11050 | 13005 | |
| задолженность по налогам и сборам | 626 | 13250 | 13505 | |
| прочие кредиторы | 628 | 100750 | 274505 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | 625 | 620 | |
| Доходы будущих периодов | 640 | 625 | 620 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 16250 | 9505 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 164250 | 355775 | |
| Баланс | 700 | 1559450 | 1712205 | |
Руководитель
| Приложение
2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | ||||
| АКТИВ | Код
показ. |
На
начало отч. года |
На
конец отчетного года | |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 605 | 550 | |
| Основные средства | 120 | 400705 | 410150 | |
| Незавершенное строительство | 130 | 11920 | 8495 | |
| Доходные
вложения в материальные ценности |
135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 105 | 1087550 | |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 56805 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 413335 | 1563550 | |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Запасы | 210 | 967055 | 1556800 | |
| в том числе | ||||
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 148605 | 344250 | |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 803505 | 1159350 | |
| готовая
продукция и товары для |
214 | 12105 | 9450 | |
| товары отгруженные | 215 | |||
| расходы будущих периодов | 216 | 2840 | 43750 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 46805 | 156150 | |
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
в том числе |
230 |
|||
| покупатели и заказчики | 231 | |||
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 мес. после отчетной
даты)
в том числе |
240 | 236905 | 1087350 | |
| покупатели и заказчики | 241 | 26805 | 7450 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | 121750 | |
| Денежные средства | 260 | 48105 | 136450 | |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 1298870 | 3058500 | |
| Баланс | 300 | 1712205 | 4622050 | |