Бизнес-план комбикормового завода производительностью 350 т/сут

Своды = Hрасх · Qпр, (12)

где

Hрасх – норма расхода воды на 1 т вырабатываемой продукции Hрасх = 0,65 м ;                                                                                    

Qпр – объем вырабатываемой продукции, т.

Своды = 6,17 · 0,65 · 84546= 339,07 тыс. руб.

Стоимость отвода вод в канализацию Сканал., тыс. руб., рассчитывается по формуле

                                          Сканал. = Ц · Hрасх · Qпр,                                                     (13)                                                        

где  Ц – цена за 1 м воды, отведенной в канализацию, руб.;

Hрасх – норма расхода воды на 1 т вырабатываемой продукции [3]      Hрасх = 0,65 м ;                                                                                    

Qпр – объем вырабатываемой продукции, т.

Сканал. = 4,84 · 0,65 · 84546= 2659,8 тыс. руб.

 

 

4.5 Расчет  численности производственного  и административного персонала  и фонда оплаты труда

 

 

Численность промышленного производственного персонала отражена в таблице 11

Средняя заработная плата в месяц по предприятию составляет 13000 руб. (со всеми начислениями). Фонд оплаты труда за месяц ФОТмес, тыс. руб., находится по формул0е

                                      ФОТмес = ЗПср · ЧППП,                                (14)

где ЗПср – средняя заработанная плата за месяц, тыс. руб.;

ЧППП – численность промышленно-производственного персонала, человек.

ФОТмес = 13000· 42 = 546тыс. руб.

Фонд оплаты труда за год ФОТгод, тыс. руб., определяется по формуле

                                      ФОТгод = ФОТмес · 12,                                  (15)

ФОТгод = 546· 12 = 6552 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды - ставка единого социального налога составляет 26 % от ФОТгод (ЕСН = 1703,52 тыс. руб.).

 

Таблица 11 – Численность промышленного производственного персонала комбикормового завода

Наименование должности	Численность
1	2
Директор	1
Зам. директора	1
Главный инженер	1
Технолог	1
Мастер	4
Весовщик	4
Дробильщик	4
Сепараторщик	4
Грануляторщик	4
Зав. лабораторией	1
Лаборант-химик	1
Инженер- лаборант	4
Лаборант- визировщик	4
Электрик	1
Слесарь	1
Грузчик	3
Бухгалтер	2
Механик вентиляционных установок	1
Итого	42

 

4.6 Расчет  амортизационных отчислений

 

 

Для нового оборудования нормы амортизации определяются в соответствии со сроком службы. Оборудование пищевой промышленности относится к 5 амортизационной группе и имеет срок службы 10 лет. Амортизационный срок основного производственного здания относится к 10 амортизационной группе и составляет 50 лет.

Норма амортизации На, %, определяется по формуле

, (16)

где - амортизационный период, лет.

Амортизационные отчисления А, тыс. руб., определяются по формуле

, (17)

где - среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

Результаты расчета амортизационных отчислений представлены в таблице 12.

 

Таблица 12 - Расчет амортизационных отчислений

Группа основных фондов	Норма амортизации, %	Стоимость ОФ, тыс. руб.	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
Здания	2	3672	73,44
Оборудование	10	9667,34	966,73
Итого	-	-	1040,17

 

 

4.7 Прочие затраты

 

 

Принимаются укрупнено в размере десяти процентов от годовых затрат на оплату труда (577,2 тыс. руб.). Иногда принимают в размере двух процентов от всех предыдущих затрат, когда есть плата за аренду или другие большие затраты. К ним относятся расходы на обязательное страхование имущества и отдельных категорий работников, проценты банков, плата за аренду производственных фондов.

 

4.8 Коммерческие  расходы

 

 

Они включают в себя затраты на тару, упаковку продукции на складах готовой продукции, расходы по отпуску продукции на месте, прочие расходы, связанные со сбытом продукции. Их рассчитывают, укрупнено в размере двух процентов от производственной себестоимости.

Сводная смета затрат на производство и реализацию продукции приведена в таблице 13.

 

Таблица 13 - Сводная смета затрат на производство и реализацию продукции

Наименование затрат	Значение, тыс. руб.		Структура себестоимости
	всего	на 1 т
1	2	3	4
1 Материальные затраты	402581,41	4692	95
в то числе: - сырье и материалы	387396,25	4582	92
- теплоэнергия	896,0	10	0,2
- электроэнергия	13950,09	165	3,3
- водоснабжение	339,07	4	0,08
2 Оплата труда	5772	68	1,4
3 Отчисления на социальные нужды	1500,8	17	0,4
4 Амортизация основных фондов	1040,17	12	0,2
5 Прочие расходы	577,2	7	0,1
Производственная себестоимость	411471,58	4867	98
Коммерческие расходы	8229,4	97	1,9
Полная себестоимость	419700	4964	100

Затраты на 1 т калькулируемой продукции определяется по формуле (18):

,                                                         (18)

где     З1т – затраты на 1 т калькулируемой продукции, тыс. руб.;

               Звсего – затраты всего, тыс. руб.;

               Qк.пр. – объем калькулируемой продукции, т.

 

 

5 Организационный и юридический  план

 

Квалифицированные требования: все рабочие отвечают уровню квалификационных требований (высшее образование, иностранные языки, опыт профессиональной деятельности, организационные способности, личностная инициатива, умение вести переговоры, деловой стиль общения), на каждого имеется квалификационная характеристика.

Кадровая политика строится следующим образом: предусматриваются надбавки к заработной плате за работу во вредных условиях, работу в ночное время, в воскресные дни, назначаются премиальные, возможны социальные преимущества.

Форма собственности и организационно правовой статус предприятия: общество с ограниченной ответственностью (ООО). Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Преимущества этой правовой формы следующие: участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Участники общества, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

Число участников общества с ограниченной ответственностью не должно превышать предела, установленного законом об обществах с ограниченной ответственностью. В противном случае оно подлежит преобразованию в акционерное общество в течение года.

Высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание участников.

 

 

6 Финансовый план

 

Чистые продажи составляют товарную продукцию. Валовые продажи равны чистым продажам с учетом НДС. НДС  составляет 10%  от чистых продаж.

Чпр = (ТПгод/Тгод)∙Тi ,тыс. руб.                                                                         (19)    

где       Чпр – чистые продажи (поквартально), тыс.руб.;

        ТПгод – товарная продукция за год, тыс.руб.;

            Тгод – рабочий период годовой (305 сут.);

               Тi –  рабочий период поквартально,сут.

Рассчитаем товарную продукцию по формуле

ТП = ∑Qi∙Цi, тыс. руб.                                                                                      (20)                                                                       

где Qi – количество продукции по сортам, т;

       Цi – оптовая цена выпускаемой продукции, руб,

ТП = 84546*10000=845460 тыс. руб.                                                                                    

Чпр1кв = (845460/305)∙78 = 216216 тыс.руб.

Чпр2кв = (845460/305)∙54 = 149688 тыс.руб.

Чпр3кв = (845460/305)∙87 = 241164тыс.руб.

Чпр4кв = (845460/305)∙86 = 238392 тыс.руб.

Валовые продажи (ВП) определим по фомуле

ВП=Чпр+НДС,тыс.руб.                                                                                     (21)                                                                   

где НДС – налог на добавленную стоимость.

Расчет чистых и валовых продаж представлен в таблице 14.

 

Таблица 14 – Расчет чистых и валовых продаж

Период	Выручка, тыс. руб.	НДС, тыс. руб.	Выручка с НДС, тыс. руб.
I кв.	216216	21621,6	237837,6
II кв.	149688	14968,8	164656,8
III кв.	241164	24116,4	265280,4
IV кв.	238392	23839,2	262231,2
год	845460	84546,0	930006

 

Таблица № 15 – Товарно-материальные запасы

 

Исходные запасы, тыс руб	Покупки без НДС, тыс руб	Покупки с НДС, тыс руб	Расходы	Заключительные запасы, тыс руб
13403,88	387136,12	425849,73	425849,73	13545,8

 

 

Таблица № 16 –Расчеты по НДС

 

Квартал	НДС начисленный.	НДС уплаченный	НДС к оплате
I	21621,6	38713,61	17092,01
II	14968,8	38713,61	23744,81
III	24116,4	38713,61	14597,21
IV	23839,2	38713,61	14874,41

 

 

НДС уплаченный рассчитывается, как покупки с НДС минус покупки без НДС. НДС к оплате рассчитывается, как НДС уплаченный минус НДС начисленный.

Таблица № 17 –Доходы и расходы

 

Период	Выручка без НДС, тыс. руб.	Себестоимость, тыс. руб.	Прибыль от реализации, тыс. руб.	Чистая прибыль, тыс. руб.	Рентабель-ность продукции, %	Рентабель-ность продаж, %
I кв.	216216	107333,4	108882,6	82750,8	77	13
II кв.	149688	74307,7	75380,3	57289,1	77	13
III кв.	241164	119717,9	121446,1	92299,1	77	13
IV кв.	238392	118341,8	120050,2	91238,2	77	13
Итого	845460	419700,8	425759,2	323576,9	77	13