Бизнес-план «Элема»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2010 в 09:51, Не определен

Описание работы

Бизнес-план развития открытого акционерного общества «Элема»

Файлы: 1 файл

Бизнес-план элема.doc

— 1.14 Мб (Скачать файл)
 

 

      

      Таблица 6.2.

Расчет  налогов и других платежей

  Виды налогов  и платежей 1 квартал 2005 2 квартал 2005 3 квартал 2005 4 квартал 2005 2005 год
1 ОТНОСИМЫХ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ:          
1.1. Чрезвычайный  налог 85 475,4 89 800,1 90 614,1 96 619,2 362 508,7
1.2. Экологический налог (по ставкам) 960,0 960,0 960,0 960,0 3 840,0
1.3. Налог на землю (по ставкам) 15 300,0 15 300,0 15 300,0 15 300,0 61 200,0
1.4. Фонд социальной защиты населения 598 327,5 628 600,7 634 298,7 676 334,1 2 537 560,9
1.5. Другие платежи  и сборы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
1. Итого налогов  и других платежей, относимых на себестоимость: (сумма строк 1.1-1.5) 700 062,8 734 660,8 741 172,8 789 213,2 2 965 560,9
2. ИЗ ВЫРУЧКИ  ОТ РЕАЛИЗАЦИИ:          
2.1. Выручка от реализации продукции – всего, 14 030 358,9 7 707 849,2 19 689 381,7 20 526 703,4 61 954 293,2
  в том числе          
2.1.1. поставка продукции  по кооперации 1 056 713,0 1 629 068,0 1 982 092,0 1 255 448,0 5 923 321,0
2.1.2. доля в общей  выручке (%) 7,53% 21,14% 10,07% 6,12% 9,56%
2.2. Налогооблагаемая  выручка для НДС 12 973 645,9 6 078 781,2 17 707 289,7 19 271 255,4 56 030 972,2
2.3. Налог на добавленную  стоимость (НДС) 2 594 729,2 1 215 756,2 3 541 457,9 3 854 251,1 11 206 194,4
2.4. Отчисления  в фонд поддержки производителей с/х продукции 2,0 % 228 712,6 129 841,9 322 958,5 333 449,0 1 014 962,0
2.5. Единый местный  налог с выручки 2,5% 280 172,9 159 056,3 395 624,1 408 475,1 1 243 328,4
2. Итого налогов  и других платежей из выручки:

(стр.2.3 + стр.2.4 + стр. 2.5)

3 103 614,7 1 504 654,4 4 260 040,5 4 596 175,2 13 464 484,8
3. ИЗ ПРИБЫЛИ:          
3.1. Прибыль балансовая 326 381,9 83 861,8 437 448,9 1 331 116,3 2 178 809,0
3.2. Остаточная  стоимость основных фондов 10 108 343,3 10 325 628,3 10 399 056,0 10 382 358,6 10 382 358,6
3.3. Налог на недвижимость 25 270,9 25 814,1 25 997,6 25 955,9 103 038,5
3.4. Льготируемая  прибыль          
3.5. Налогооблагаемая  прибыль 301 111,1 58 047,8 411 451,3 1 305 160,4 2 075 770,5
3.6. Налог на прибыль 72 266,7 13 931,5 98 748,3 313 238,5 498 184,9
3.7. Налогооблагаемая  прибыль 228 844,4 44 116,3 312 703,0 991 921,9 1 577 585,6
3.8. Транспортный  сбор 11 442,2 2 205,8 15 635,1 49 596,1 78 879,3
3. Итого налогов  и других платежей из прибыли%

(стр. 3.3 + стр. 3.6 + стр. 3.8)

108 979,7 41 951,3 140 381,1 388 790,5 680 102,7
4 Итого налогов  и других платежей 3 912 657,2 2 281 266,5 5 141 594,4 5 774 178,9 17 109 697,1

 

      

      6.2. Сводный расчет  затрат на производство и результатов финансово - хозяйственной деятельности 

      Сводные расчеты выполнены по месяцам, кварталам  и в целом по году на основании калькуляций себестоимости единицы продукции, прогнозируемого плана производства по месяцам и прогнозируемой инфляции. Сводные расчеты затрат на производство  приведены в табл. 6.3-6.4

      Расчет  показателей финансово-хозяйственной деятельности выполнен на год с разбивкой по кварталам. Прогнозируемые показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия показаны в табл. 6.5.

        Таблица 6.3.

Расчет  прибыли по производству на 2005 год

  Год I квартал II квартал III квартал IV квартал
Сырье и материалы 29981426 4971004 7842899 12028360 5139163
Работы  и услуги пр. х-ра 306935 48725 80030 122739 55441
Электро+тепло 448546 112540 109400 118633 107973
з/плата 6813032 1593913 1679942 1731882 1807295
Соцстрах 2725213 637564 671977 692753 722919
Амортизация 1320600 330150 330150 330150 330150
Прочие 2725770 749920 612230 939500 424120
Себестоимость 44321522 8443816 11326628 15964017 8587061
Товарная 48746322 9849449 12230168 17745912 8920793
Рентабельность 10,0 16,6 8,0 11,2 3,9
Прибыль 4424800 1405633 903540 1781895 333732
 

      Таблица 6.4.

      Расчет  прибыли по производству на 2005 год

  Год I квартал II квартал III квартал IV квартал
Сырье и материалы 29981426 4971004 7842899 12028360 5139163
Энергия 403692 101286 98460 106770 97176
Основная  зарплата 4006000 955389 952971 1059869 1037771
Дополнительная  з/плата 312156 57305 113648 12994 128209
Соцстрах 1727265 405078 426648 429146 466393
Расх. на сод.и эксп. маш и обор 600900 159501 144076 153943 143380
Общепроизводственные  расходы 3284920 803691 789100 846884 845245
Общехозяйственные расходы 4005163 1003154 956029 1022709 1023271
Итого обработка 13936404 3384118 3382472 3525545 3644269
Себестоимость 44321522 8443816 11326628 15964017 8587061
Товарная продукция 48746322 9849449 12230168 17745912 8920793
Рентабельность 10,0 16,6 8,0 11,2 3,9
Прибыль 4424800 1405633 903540 1781895 333732

      Таблица 6.5.

      Расчет чистой прибыли и дохода от реализации продукции ОАО «Элема»

  Виды поступлений  и

издержек

I кв. 2005 II кв. 2005 III кв. 2005 IV кв. 2005 2005 год
1 Выручка (валовый  доход) от реализации продукции, работ, услуг) 14030358,9 7707849,2 19689381,7 20526703,4 61954293,2
2 Налоги и  отчисления из выручки 3103614,7 1504654,4 4260040,5 4596175,2 13464484,8
3 Полные издержки на реализуемую продукцию 10192656,0 5941100,0 14415281,0 14037896,0 44586933,0
4 Прибыль от реализации продукции (стр.1-стр.2-стр.3) 734088,2 262094,8 1014060,1 1892632,2 3902875,3
5 Прочие доходы (расходы) -407706,2 -178233,0 -576611,2 -561515,8 -1724066,3
6 Прибыль балансовая (стр.5+стр.6) 326381,9 83861,8 437448,9 1331116,3 2178809,0
7 Налогооблагаемая  прибыль 326381,9 83861,8 437448,9 1331116,3 2178809,0
8 Налоги из прибыли 108979,7 41951,3 140381,1 388790,5 680102,7
9 Чистая  прибыль – всего (стр.7-стр.8) 217402,2 41910,5 297067,8 942325,8 1498706,3
 

6.3.Оценка  рисков и страхование 

      Риски ресурсного обеспечения  и технологические  риски

      К рискам ресурсного обеспечения следует  относить:

  • недостаточное предложение материальных ресурсов для обеспечения бесперебойного производства продукции;
  • повышение цен на материальные ресурсы.

    Снижению  данных рисков будет способствовать наличие следующих факторов:

  • наличие договорной системы с поставщиками сырья;    
  • создание страхового запаса основных материалов. В расчетах потребности в сырьевых ресурсах закладывался страховой фонд в размере, обеспечивающем 10 дней бесперебойной работы предприятия.
 

     Недостаточный спрос на производимую продукцию

     Риск  недостаточного спроса на производимую продукцию следует рассматривать  как  вероятный. Продукция предприятия  принадлежит к товарам народного потребления, которые характеризуются колеблющимся, но более-менее устойчивым спросом.  Несмотря на общее снижение спроса на продукцию легкой промышленности, качественных товаров на рынке недостаточно. Процесс вытеснения с рынка швейных изделий  отечественных производителей идет в основном, за счет цены, а не качества производимой продукции.

     Предприятие не планирует в 2005 году увеличивать объемы производства, что может привести к увеличению остатков готовой продукции на складе и, как следствие, к падению цены.

      Активизация деятельности конкурентов

      Исследование  рынка позволяет сделать вывод о том, что фабрика в данной ситуации смогла найти свою нишу на рынке. Благодаря высокому качеству и ценовой политике предприятие имеет своих потребителей. Появление на рынке сильных и в большом количестве конкурентов следует ожидать только при значительном повышении платежеспособности населения.

      Финансовый  риск

      Данный  вид риска обусловлен недостатком  оборотных средств, длительностью  нахождения средств в расчетах, нарушением синхронности поступления выручки от реализации.

      Поступление выручки по кварталам характеризуется неравномерностью. Данное явление объясняется сезонностью выпускаемой продукции. Наряду с углублением специализации, предприятие будет проводить и стратегию дифференциации продукции, которая заключается в расширении ассортимента. Гибкость, навыки маркетинговой деятельности позволят фабрике осуществить данную стратегию, и тем самым в определенной мере снизить риск, связанный с вариацией дохода.

Информация о работе Бизнес-план «Элема»