Бизнес-план «Элема»

 

    

    В зимних пальто, выпускаемых ОАО "Элема", используются песцовые окрашенные воротники  и манжеты из скандинавского песца, производимые российскими предприятиями из невыделанных тушек песца.  К сожалению, высококачественные воротники  из натурального меха не выпускаются предприятиями Республики Беларусь.  Российские предприятия предоставляют отсрочку платежа за поставляемые меховые приборы в течение  90-150 дней.

      Расчет  потребности в  материалах верха  иностранного производства приведен в  табл. 5.6. Прогнозируемые цены на продукцию в 2005 г. отражены в табл. 5.7. 

      Таблица 5.7.

Прогнозируемые  цены на продукцию

ОАО «Элема»  на 2005 год 

 

      5.4. Производственные  издержки 

      Сырье и материалы

      Расходы по этой калькуляционной статье определены исходя из средневзвешенных норм расхода, сложившихся на предприятии по ассортиментным группам и цен на сырье   и материалы с учетом их приобретения за белорусские рубли и валюту с учетом прогнозируемой инфляции.

      Топливо и энергия на технологические  нужды

      По  этой калькуляционной статье по данным ОМЭиО учтена электроэнергия в части силовой нагрузки на основное производство и теплоэнергия в части технологического пара. Расчет выполнен в ценах на 01.12.2005 года с последующим учетом прогнозируемой инфляции. Расчет потребления энергии на технологические нужды показан в табл. 5.8.

      Таблица 5.8.

Расчет  электро- и теплоэнергии на технологические нужды

 

      Заработная  плата и трудовые ресурсы

      Расходы по этой статье по состоянию на 01.12.2005 года рассчитаны исходя из нормативной трудоемкости единицы продукции, стоимости нормо-часа, сложившейся на предприятии, оплаты по тарифным ставкам основных рабочих повременщиков, выплат компенсирующего характера, надбавок за руководство бригадой и т.д. Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате под производственную программу приведен в таблице.5.9.

      Таблица 5.9.

      Проект  плана по труду на 2005 год

      ОАО «Элема»

      В составе дополнительной заработной платы учтены выплаты за не проработанное  на производстве (неявочное) время:

• оплата в соответствии с действующим законодательством ежегодных и дополнительных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей;
• надбавки к заработной плате за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в соответствии с действующим законодательством;
• оплата в соответствии с действующим законодательством учебных отпусков, предоставляемых рабочим и служащим, успешно обучающимся в вечерних и заочных высших и средних специальных учебных заведениях, в вечерних (сменных) и заочных общеобразовательных школах;
• другие, предусмотренные законодательством о труде, выплаты за не проработанное время, включаемые в соответствии с “Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)” в себестоимость продукции.

      Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством.

      Эти расходы планируются по следующим  калькуляционным статьям: расходы  на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные расходы, общехозяйственные расходы. В настоящем бизнес-плане приняты следующие проценты распределения расходов по организации, обслуживанию и управлению производством:

• расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 15  %;
• общепроизводственные расходы - 82%;
• общехозяйственные расходы - 99 %.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

6. Финансовый план

 

6.1 Условия расчета

   Горизонт  расчета   - 2005 г.

      Шаг расчета     -  1 квартал.

      Вид принятой в бизнес-плане расчетной валюты  - рубль РБ 

      В расчетах учтены налоги, отчисления и  сборы в соответствии с действующим  законодательством по состоянию на 01.12.2005 года. Ставки налогов, отчислений и сборов приведены в табл. 6.1. Расчет налогов  и платежей из выручки приведен в таблице 6.2.

      Таблица 6.1.

Налоговое окружение

(ставки  по налогам и сборам)