Анализ и совершенствование управления оборотными средствами на предприятии ОАО «Элеконд»

  Серия конденсаторов К52-… является определяющей, жизненно важной и приносящей ОАО «Элеконд» основную прибыль.

     Из данной серии ОАО «Элеконд» в настоящее время выпускает конденсаторы типа К52-1, К52-1Б, К52-1М, К52-1БМ, К52-9, К52-11, К52-17 и К52-18.

     Конденсаторы данной серии в России и за рубежом в основном применяются в изделиях оборонного и специализированного назначения, к которым предъявляются повышенные требования к надежности и стабильности в работе. Учитывая, что в последнее время не происходит существенных изменений по объемам и количеству контрактов на поставку Россией вооружения в зарубежные страны, то объем рынка СНГ и России по серии К52-… можно считать практически постоянным.

     В отчетном году в интересах Министерства Обороны РФ Обществом продолжаются работы по разработке  герметичного цельнотанталового оксидно-электролитического конденсатора с высоким рабочим напряжением и высокой емкостью - К52-19, который предназначен для изготовления блоков питания космических аппаратов, многочисленных космических проектов, а так же для изготовления другой ответственной аппаратуры. Их применение в данной области позволит сократить массогабаритные показатели бортовой аппаратуры, повысить долговечность и безотказность работы, увеличить энергообеспеченность космических аппаратов. Завершение опытно-конструкторской работы по конденсаторам серии К52-19 планируется в 2010 году. Предполагаемый объем реализации с 2011 года - первого года выпуска составит до 3 тыс. шт. с общим объемом реализации не менее 3,6 млн. руб.  

1.4.Анализ  хозяйственной деятельности  общества. 

      В 2008 году предприятие сохранило положительную динамику объемов производства и реализации продукции, осуществив задачи, поставленные общим собранием акционеров.

      Общие итоги деятельности Общества в 2008 году

Таблица 1.

 
 

Производство  товарной продукции

     Объем производства товарной  продукции в отчетном году  в суммовом выражении составил 523,7 млн. руб. К уровню прошлого года темп роста объема производства в сопоставимых ценах равен 106,6 %.

     Объем производства товарной  продукции с учетом НИОКР за 2008 год составил 564,4 млн. руб.

     Доля выпускаемой Обществом продукции  (работ, услуг), в общем объеме  производства, за 2008 год составила по:

• конденсаторам – 79,4 %;
• потребительским товарам и изделиям производственно-технического назначения – 11,1 %;
• НИОКР – 7,2 %;
• прочей продукции – 2,3 %.

 

 Затраты на производство товарной продукции

     Затраты на производство товарной  продукции с учетом выполненных в 2008 году НИОКР составили 517,4 млн. руб. (в 2007 году - 439,9 млн. руб.)

     Структура затрат на производство  товарной продукции в сравнении с 2007 годом представлена в таблице 2:

Структура затрат на производство товарной продукции

      Таблица 2.

 

      Затраты на производство товарной продукции в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросли в целом на 17,6 % или на 77,5 млн. руб. С увеличением объемов производства, ростом цен на материалы и увеличением тарифов на энергоносители, материальные затраты возросли на 13,2 % или на 25,9 млн. руб., при этом их доля по итогам отчетного года в общем объеме затрат снизилась с 44,5 % до 42,9 %.

     Затраты по статье «Фонд оплаты труда» за 2008 год в суммовом выражении выросли на 38,2 млн. руб., при этом, доля в общем объеме затрат увеличилась по данной статье с 32,6 % в 2007 году до 35,1 % в 2007 году.

     Отчисления во внебюджетные фонды увеличились на 8,8 млн. руб.

     Прочие расходы, куда входят, в  том числе коммерческие расходы  и лизинговые платежи, увеличились с 52,0 млн. руб. в 2007 году до 55,0 млн. руб. в 2008 году.

Реализация  продукции

      Конденсаторы

     Бюджет продаж конденсаторов 2008 года (с учетом корректировок) был утвержден в сумме 460,8 млн. руб. Фактическое выполнение составило 466,6 млн. руб., что составляет 101 % от запланированной суммы. Перевыполнение бюджета продаж в денежном выражении составило 5,8 млн. руб.

      Относительно  уровня прошлого года объем реализации конденсаторов составил 118,8 %. Объем реализации в 2008 году по сериям конденсаторов представлен в  таблице 3:

      Объем реализации по сериям конденсаторов в 2008 году

    Таблица 3: 

 
 
 
 
 
 
 

  Потребительские товары

     Бюджет продаж по потребительским  товарам (с учетом вносимых  в течение года корректировок) был установлен на уровне 58,3 млн. руб., в том числе товары народного потребления на сумму 29,7 млн. руб. и товары производственно-технического назначения на сумму 28,6 млн. руб.

     Фактическое выполнение бюджета  продаж по потребительским товарам составило 107 % или 62,6 млн. руб. Перевыполнение бюджета продаж составило 4,3 млн. руб.

     В отчетном году продолжается  рост валюты баланса Общества, составивший 78,5 млн. руб. или  16,2 % относительно результатов 2007 года.

Активы  Общества

Внеоборотные активы

     По результатам 2008 года внеоборотные активы (приложение 1) Общества снизились на 0,5 %, что в денежном выражении составило 0,7 млн. руб.

     Изменения внеоборотных активов в 2008 году относительно уровня 2007 года произошли за счет:

• увеличения по строке «Нематериальные активы» на 1,4 млн. руб., связанного с завершением в отчетном году научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, выполняемых за счет собственных средств Общества;
• снижения по строке «Основные средства» на 4,5 млн. руб. вследствие уменьшения остаточной стоимости основных средств;
• увеличения по строке «Незавершенное строительство» с 9,7 млн. руб. в 2007 году до 12,8 млн. руб. в 2008 году за счет работ по монтажу приобретенного ранее оборудования и дальнейших вложений Общества в НИОКР, проводимых за счет собственных средств;
• уменьшения по строке «Отложенные налоговые активы» на 0,6 млн. руб. за счет сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета.

Оборотные активы

     Сумма оборотных активов ОАО «Элеконд» в 2008 году выросла на 23,4 %, что составило 79,2 млн. руб.

     Рост оборотных активов Общества в 2008 году произошел за счет:

• увеличения по строке «Запасы» с 230,5 млн. руб. до 315,3 млн. руб., с увеличением их доли в активе баланса с 47,7 % до 56,1 %;
• увеличения краткосрочных финансовых вложений на 1,8 млн. руб.

     Запасы Общества в 2008 году выросли за счет:

• увеличения запасов сырья и материалов на 26,7 млн. руб.;
• увеличения затрат в незавершенном производстве на 12,7 млн. руб.;
• увеличения запасов готовой продукции и товаров для перепродажи на 41,7 млн. руб.;
• расходов будущих периодов на 3,9 млн. руб.

     Снижение на 1,5 млн. руб. по строке «НДС по приобретенным ценностям» в отчетном году произошло вследствие изменения налогового законодательства.

     Благодаря проведенной в 2008 году работе с покупателями и заказчиками наблюдается снижение по строке «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев)» на 2,1 млн. руб., при этом доля дебиторской задолженности в активе баланса по сравнению с 2007 годом сократилась на 2,8 %. Структура активов представлена на рис 3. 

Рис. 3. Структура активов 

Пассивы Общества

Изменения в пассиве баланса (приложение 2) за 2008 год произошли за счет:

• увеличения по разделу «Капитал и резервы» с 350,1 млн. руб. до 417,0 млн. руб., вследствие изменения по строке «Нераспределенная прибыль»;
• увеличения долгосрочных обязательств Общества с 8,9 млн. руб. до 23,8 млн. руб., вследствие изменения по строке «Отложенные налоговые обязательства;

     Сумма по разделу «Краткосрочные обязательства» уменьшилась в отчетном году с 124,5 млн. руб. на начало года до 121,2 млн. руб. на конец 2008 года, в том числе краткосрочные «Займы и кредиты» сократились на 17,0 млн. руб. и составили в 2008 году 59,2 млн. руб. Сумма кредиторской задолженности на 01.01.09 г. составила 62,0 млн. руб., увеличение по сравнению с прошлым годом произошло на 28,6 % или на 13,8 млн. руб. Структура пассивов представлена на рис.4.

Рис. 4. Структура  пассивов. 
 
 
 

Финансовые результаты Общества за 2008 год:

Таблица 4.