Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству глицерина

 

ПТ=Q/Л,

 

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т)

Л – списочная численность работников (соответственно: основных рабочих и всех работающих), чел.

 

5. Расчет фонда заработной платы  персонала

 

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

 

5.1 Расчет фонда заработной платы  рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в курсовой  работе рекомендуется представить в таблице по форме 10.

В указанной выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, размер оплаты за месяц, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания. К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за переработку средней месячной нормы рабочего времени (только при непрерывном режиме работы в три восьмичасовые смены), за работу в праздничные дни (при непрерывном режиме работы).

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт).

Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.

Для периодического режима работы в две смены доплата осуществляется только за работу в вечернее время. Тогда доплата за работу  в вечернее время определяется по формуле:

Звеч. ноч. = 1/2 (Зт+Зут) Квеч         (18)

 

где, 1/2 – коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки.

 

Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих  при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) может быть рассчитана по формуле:

 

(19)

 

где 182,5 – среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 – количество переработанных  сверх месячной нормы часов, приходящихся  в среднем за месяц на одного  рабочего;

0,5 – коэффициент доплат  за переработку среднемесячной  нормы времени.

 

Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

 

                                                           (20)

 

где 22,4 – среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Дпр - число праздничных дней в году.

Ляв – явочная численность рабочих в сутки, чел.

 

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

 

                                  (21)

 

где Зт с допл. –тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 – количество месяцев  в году;

 

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

Зпрем. =        (22)

 

где - установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, % (может быть установлен в диапазоне от 10% до 50%).

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

 

Наименование профессий	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.	Доплаты за условия труда, руб.	Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.	Явочная численность рабочих в сутки, чел.	Списочная численность рабочих, чел.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс.руб.	Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
1	2	3	4	5	6	8	9	11	12	15	16
1. Основные производственные рабочие:		Повременно-премиальная
1. Аппаратчик	4		13000	2340	3068	18 408,00	12	13,8	3 051 432,80	3 051 432,80	221118,3188
2.Апаратчик кристаллизации	5		15000	2700	3540	21 240,00	12	13,8	3 520 884,00	3 520 884,00	255136,5217
Итого по основным рабочим:							24	27,6	6 572 316,80	6 572 316,80	238127,42
2. Вспомогательные рабочие:
1. Электрослесарь	4		12000	2160	2832	16 992,00	2	2,3	471 811,20	471 811,20	205135,3043
2. Слесарь	4		12000	2160	2832	16 992,00	2	2,3	471 811,20	471 811,20	205135,3043
3. Лаборант	3		12000	2160	2832	16 992,00	2	2,3	471 811,20	471 811,20	205135,3043
4. Грузчик	2		12000	2160	2832	16 992,00	2	2,3	471 811,20	471 811,20	205135,3043
5. Кладовщик	4		11000	1980	2596	15 576,00	2	2,3	432 493,60	432 493,60	188040,6957
6. Табельщик	4		11000	1980	2596	15 576,00	2	2,3	432 493,60	432 493,60	188040,6957
Итого по вспомогательным рабочим:							12	13,8	2 752 232,00	2 752 232,00	199437,1
Всего:							36	41,4	9 324 548,80	9 324 548,80	437564,52

 

Таблица 8.-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

 

5.2 Расчет фонда заработной платы  служащих

 

Фонд заработной платы ИТР и МОП рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов.

 

Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности.

Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих  во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 12, 24 % к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).

Зпр = , 

где Зм – месячный должностной оклад, руб.;  Зут – сумма доплат за условия труда, руб.; Дпр – число праздничных дне в году; Ляв – явочная численность работников в сутки, чел. 22,4 – среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относимая на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принимается по данным действующего предприятия или ориентировочно).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

 

№ п/п	Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	9
1	Начальник цеха	Руководитель	20000	3600	1	283 200,00	283 200,00
2	Заместитель начальника	Руководитель	18500	3330	1	261 960,00	261 960,00
3	Экономист	Специалист	17000	3060	1	240 720,00	240 720,00
4	Механик	Специалист	17000	3060	1	240 720,00	240 720,00
5	Начальник смены	Руководитель	17500	3150	2	495 600,00	495 600,00
6	Мастер КиП	Специалист	16500	2970	1	233 640,00	233 640,00
7	Мастер - технолог	Руководитель	17500	3150	2	495 600,00	495 600,00
8	Энергетик	Специалист	16500	2970	1	233 640,00	233 640,00
Итого							2 485 080,00

Таблица 9. - Расчет фонда заработной платы служащих

Таблица 9. - Расчет фонда заработной платы служащих

 

 

 

5.3 Сводные показатели по труду  и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 10.- Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие – всего	41,4	81	48,3	9 324 548,8	225 230,65
в том числе:
основные	27,6	54	72,5	6 572 316,8	238 127,42
вспомогательные	13,8	27	-	2 752 232	199 437,10
2. Служащие	10	19	-	2 485 080	248 508,00
Итого численность персонала:	51,4	100	39	11 809 628,8	229 759,32

 

 

 

 

6. Расчет проектной себестоимости  продукции

 

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания

 

 

№ п/п	Наименование статей затрат	Ед. изм.	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1	2	3	4	5=год.вып.*7(кол.во)	6=4*5	7	8=6/год.вып.
1	Сырье и материалы:
	1.Триглецерид	т	18 500	17 520	324 120 000	8,760	1 620 600
	2.Вода	м	22,76	17 608	400 758	8,804	2 004
	Итого:	руб.			324 520 758		1 622 604
2	Топливо и энергия на технологические цели:
	1.Пар	Гкал	1 450	2 680	3 886 000	1,34	1 943
	2. Сжатый воздух	м	1,4	36 400	50 960	18,2	25,48
	3.Холод	т.ккал	903	6	5 418	0,003	2,71
	4.Электроэнергия	кВт*ч	3	169 362,34	508 087,02	84,68	254,04
	Итого:	руб.			4 450 465		2 225,23
3	Заработная плата ОПР	руб.			6 572 316,8		3 286
4	Отчисления на социальные нужды	руб.			1 971 695		986
5	Общепроизводственные расходы	руб.			94 187 428,35		47 094
	Итого цеховая себестоимость	руб.			431 702 663		215 851
	в том числе:                  расходы на передел	руб.			107 181 905		53 591
6	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб.			24 651 838		12 326
	Итого производственная себестоимость	руб.			456 354 501		333 134
7	Коммерческие расходы (8%)	руб.			36 508 360		18 254
	Полная себестоимость продукции	руб.			492 862 862		246 431
	Оптовая цена предприятия	руб.			640 721 720		320 361