Лизинг как форма финансирования крупномасштабных инноваций

2.2. Лизинг  для рестораторов: проблемы и  перспективы 

     Сектор  общественного питания сейчас находится  на подъеме. Причем активно развиваются  как крупные сетевые компании, так и небольшие самостоятельные  фирмы. Это значит, что отрасли  необходимо привлекать финансирование со стороны. Одним из способов получить средства на развитие является лизинг. Ресторану или кафе на этапе открытия требуется дорогостоящая техника: промышленные плиты и миксеры, дорогое холодильное оборудование, специальные кофе-машины.

     Покупку всей этой техники и более мелкого  оборудования в рамках одного контракта  предприятие может поручить лизинговой компании (лизингодателю). Та, в свою очередь, передаст в финансовую аренду клиенту (лизингополучателю) оборудование. Его собственником до окончания контракта будет являться сама лизинговая компания. Далее клиент равными платежами погашает задолженность перед лизингодателем. По окончании контракта предприятие может выкупить оборудование по остаточной стоимости (если она на тот момент не равна нулю) либо вернуть технику лизингодателю.

     Кажется, что ресторану или кафе проще  взять кредит в банке и закупить все необходимое самостоятельно, не привлекая посредников. Однако в  этом случае предприятие теряет право  на налоговую экономию, которая по закону предоставляется лизингополучателям. Да и банк при выдаче кредита, скорее всего, потребует залог. При финансовой аренде залог не нужен: лизингодатель и так является собственником имущества до закрытия сделки [29].

     Сейчас  лизинговые компании ожесточенно борются друг с другом и с банками за выгодных клиентов. Поэтому, как уверяет генеральный директор лизинговой компании «УралСиб» Елена Гущина, приходя в лизинговую компанию, клиент получает не только полноценное консультирование, но и достаточно гибкие условия договора, учитывающие финансовое состояние предприятия и его пожелания. Например, размер аванса (первоначального взноса), который выплачивается клиентом и составляет обычно 30% от суммы сделки, в каких-то случаях может быть нулевым, поясняет Елена Гущина [30].

     Кроме того, по желанию клиента лизинговая компания может в ускоренном режиме заключить сделку и предоставить оборудование в срочном порядке. Это более чем актуально для предприятий общественного питания, где простои в производстве из-за невозможности быстро заменить вышедшее из строя оборудование напрямую отражаются на прибыли. Условия действующих программ по кредитованию, предлагаемых коммерческими банками, поставили перед лизинговыми компаниями задачу внедрения альтернативных экспресс-программ с возможностью принятия решения по сделке в минимальные сроки. Так, например, специальная программа «экспресс-лизинг» рассчитана на малый и средний бизнес. В рамках этого предложения предприятия или индивидуальные предприниматели могут приобрести все виды оборудования стоимостью от $25 000 до $300 000 по упрощенной схеме, то есть без прохождения кредитного комитета» [30].

     Большинство ресторанов и кафе предпочитает приобретать технику иностранного производства. Импортное оборудование отличается более высокой производительностью и лучшими техническими характеристиками и поэтому имеет более длительный период эксплуатации. Поэтому российские предприятия покупают оборудование иностранного производства с большим удовольствием, нежели отечественное. В связи с этим большинство лизингодателей не ограничивает клиентов в выборе поставщика. Если клиент хочет приобрести оборудование у нерезидента, компания способна структурировать и провести такую сделку. В этом случае лизингополучателям предлагается весь комплекс услуг по импорту оборудования, включая доставку, страхование, проведение таможенного оформления и взаимодействие с регистрационными органами [30].

     Специфика иностранных контрактов заключается  в том, что лизинговая компания несет  ответственность за валютное регулирование сделки: является декларантом и отчасти берет на себя ответственность за правильность таможенного оформления. Поэтому с российскими представительствами производителей оборудования лизинговым компаниям работать гораздо проще. Ведь оборудование уже доставлено в Россию и прошло таможенную очистку. Но для клиента все-таки выгоднее приобретать оборудование и технику напрямую за границей, так как в этом случае лизинговая компания привлекает западное финансирование под контракт и может предложить максимально выгодные условия по лизингу.

     Лизингодатель все-таки получает некоторые приятные преимущества от сотрудничества с иностранной компанией. Западные поставщики вышли на более высокий уровень организации финансирования, схем оплаты, оформления документов и сервиса по сравнению с отечественными. Кроме того, иностранцы предлагают ряд дополнительных услуг, например, обратный выкуп оборудования (ремаркетинг). Если клиент по каким-то причинам не может вносить лизинговые платежи, то поставщик берет на себя обязательства либо по выкупу техники, либо по поиску другого лизингополучателя. Это очень удобно для лизинговой компании, так как в случае досрочного расторжения контракта лизингодателю не придется самому искать, куда же пристроить технику, и оплачивать ее хранение на складе до того момента, как найдется покупатель.

     Несмотря  на все преимущества лизинга, мелкий и средний бизнес неохотно пользуются финансовой арендой. Предприниматели  боятся, что лизинговая компания, которая  является владельцем помещения до того, как клиент не выплатит всю задолженность по контракту, может разорвать договор финансовой аренды и выгнать бизнесменов с обустроенной площади. Однако лизинговый контракт просто так не расторгнешь, разве что за несвоевременное погашение лизинговых платежей. От чего, впрочем, небольшое предприятие общепита не застраховано.

     Для сетевых ресторанов и кафе подобные проблемы не столь актуальны. Поэтому  крупные предприятия общепита активнее используют финансовую аренду и даже ее более сложные модификации, такие  как возвратный лизинг недвижимости. Например, в 2005 году Олег Тиньков в рамках сделки по возвратному лизингу недвижимости продал фонду «Коммерческая недвижимость» один из своих столичных ресторанов. Аренду оформили на 10 лет, а сумма контракта оценивалась экспертами в $5 – 5,5 млн. [29].

     С помощью возвратного лизинга  компания привлекает необходимые оборотные  средства, оставаясь пользователем  объекта. Для этого предприятие  сначала продает недвижимость лизинговой фирме, а та – передает объект обратно  продавцу, но уже в финансовую аренду (лизинг). При этом сохраняется возможность экономить на налогах. Привлекательность данного вида лизинга очевидна, и при усовершенствовании законодательной базы в части лизинга недвижимости количество сделок будет только расти.

     Возвратный  лизинг удобнее всего для тех  компаний, которые срочно нуждаются  в оборотных средствах. Ведь с  помощью этого вида финансовой аренды предприятие, не выводя из оборота собственные  средства, получает дополнительные деньги от лизингодателя в размере от 70% до 100% остаточной стоимости имущества, направляя их либо на техническое переоснащение производства, либо на текущие нужды.

     Аналитики признают, что лизинговые схемы пока недостаточно активно используются игроками рынка общественного питания. Специалисты объясняют это закрытостью отрасли и большим количеством предпринимателей, которые пока не готовы оперировать сложными финансовыми инструментами. Однако финансовая грамотность российских бизнесменов растет. И если раньше сегмент малого и среднего бизнеса был мало интересен как банкам, так и лизингодателям, то теперь в этом секторе намечается жесткая конкуренция. Тем более что спрос огромен и превышает предложение в несколько раз. Малый и средний бизнес, в том числе и сфере общественного питания, начинает поднимать голову, а поэтому имеет огромную потребность в финансировании [29].

     При этом в последние годы все большую  долю в секторе общественного  питания занимают сетевые компании, которые активно развиваются. Это  требует дополнительных финансовых ресурсов, которые предприятия получают, в том числе и за счет лизинговых компаний. Эксперты уверены, что, хотя пока сотрудничество с общепитом – не самая развитая часть бизнеса лизингодателей, со временем этот сектор будет расти. Причем наиболее перспективны в этом отношении региональные рынки, куда только начинают внедряться крупные сети общественного питания и где пока еще нет такой сильной конкуренции, как в столице. А значит, у лизингодателей, готовых инвестировать в ресторанный бизнес, еще все впереди. 

2.3. Инновационный продукт лизинга в сфере общественного питания 

     На  сегодняшний день пока можно говорить о том, что у ресторанного оборудования достаточно низкая ликвидность, что, несомненно, является одним из принципиальных аспектов, сдерживающих развитие этого сектора лизинга. Тем не менее, современный рынок характеризуется тенденцией к развитию сетевых объектов общественного питания, равно как и сетевых торговых точек. И именно сети, вероятнее всего, станут в перспективе основными драйверами этого рынка. Ведь сетевые рестораны появляются сегодня не только в крупных мегаполисах, но и в сравнительно небольших городах.

      Омск  переживает настоящий ресторанный  бум. На миллионный город только ресторанов более сотни, число же кафе, баров, кофеен и бистро приближается к тысяче. Большинство ресторанов предлагает европейскую кухню. Национальных ресторанов немного. Каждое, даже маленькое, кафе стремится иметь свою вечернюю программу.

      Сегодня в Омске, несмотря на кризис, начали открываться кафе и рестораны, что  вызывает немалое удивление аналитиков. Так, недавно появилось новое кафе «Яблонька». Это концептуально новое для Омска заведение, где совмещены Кафе-бистро и Лавка готовой еды.  Здесь можно не только вкусно и быстро поесть, причем в центре города и совсем недорого,  но также  взять с собой различные салаты, закуски и горячие блюда. В перспективе планируется расширить услуги «Яблоньки», предложив посетителям доставку блюд на дом или в офис.

      Очень популярны сегодня в Омске  концептуальные рестораны, с четко  выделенной тематикой, что проявляется в их интерьере, кухне, обслуживании, форме официантов, музыке. Это такие заведения, как кафе «Монплезир», рестораны «Али Баба», «Робинзон», «Балкан Гриль», «Тамада».

      А вот кофейни в городе не приживаются. Три года назад была открыта кофейня под названием «Соло», именно кофейню в чистом виде, т.е. без кухни, без пива, а с большим ассортиментом кофе, чая и десертов. Но, «Соло» не пользовалось популярностью у жителей города и на его месте пришлось открыть более понятное заведение с традиционным форматом – «Пивную библиотеку».

      Омск, вообще, город достаточно консервативный и не всегда принимает новинки, популярные в Москве и Санкт-Петербурге. Поэтому  здесь нет, например, ресторанов бразильской  и мексиканской кухни.

      По  этой же причине рестораторы вынуждены были отказаться от идеи открытия греческой таверны с традиционными для нее элементами обслуживания, такими, как танцы официанта и гостя на столе в момент расчета.

      На  сегодняшний день в Омске популярны  и классические рестораны и рестораны быстрого питания. Оба эти направления перспективны, но рынок фаст-фуда будет развиваться более быстро, «потому что он более востребован в настоящее время и меньше зависит от экономической ситуации в стране».

      С июля 2007 года в городке Нефтяников работает кафе «Микс», которое входит в число большого числа предприятий общественного питания. Само название говорит о разнообразии возможностей и предлагаемых услуг. Здесь есть всё, начиная от бизнес-ланча и заканчивая выездным обслуживанием. В «Миксе» каждый сможет найти свой, подходящий тому или иному поводу уголок.

      В кафе три банкетных зала рассчитанных на 20, 30 и 60 человек. Их торжественное, но вместе с тем очень изысканное оформление придётся по душе и требовательному  юбиляру, и даже самой капризной  невесте. Так же можно посетить основной зал, суши-бар или уединиться в кабинке с кальяном.

      Меню  кафе – это микс русской, европейской, восточной и азиатской кухни. Его разнообразие не позволит остаться равнодушными ни ценителей домашних блюд, ни любителей экзотики, ни искушенных гурманов. В зависимости от предпочтения наших гостей, на одном столе могут оказаться шашлык и суши, итальянская паста и сибирские пельмени [31].

      Безусловно, удобное расположение у кафе «Микс», недалеко от Сквера молодоженов, в 50 метрах от Советского ЗАГСа. Имеется большая парковка.

      Кафе  расположено по адресу: ул. 50 лет Профсоюзов, 118, Тел. 60-49-42, 8-905-096-1196.

     Режим работы: с 12.00 до 24.00.

      На  данный момент кафе «Микс» зарекомендовало  себя на рынке ресторанного бизнеса, набрало обороты, что способствует расширению своей деятельности, поэтому кафе «Микс» необходимо еще одно помещение и соответствующее оборудование для функционирования.

      Для приобретения оборудования и помещения свободных средств на балансе кафе «Микс» не имеется. У руководства кафе не возникло вопросов, каким образом приобрести оборудование, как и раньше, было принято решение обратиться в лизинговую компанию. Главным преимуществом приобретения оборудования в лизинг является возможность получать современное оборудование оперативно и без проволочек, не прибегая к обременительным кредитам и изъятию средств из оборота. Это удобный финансовый инструмент для новых и растущих предприятий, которые особенно испытывают необходимость в финансовых ресурсах для развития бизнеса. Таким образом, предприятие сохраняет свой оборотный капитал, приобретая необходимые средства производства и погашая ежемесячные платежи за счет основной деятельности: значит, оборудование, полученное в лизинг, само себя окупает. Также отмечают, что преимуществами лизинга является возможность отнесения лизинговых платежей на затраты лизингополучателем, что позволяет снизить налогооблагаемую базу, а также ускоренная амортизация объекта лизинга, что позволяет сэкономить на налоге на имущество.