Управление финансовой устойчивостью организации ООО «ХКФ Банк»

Из таблицы 2.5 и рисунка 2.6 видно, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом расходы банка снизились на 5000236 тыс. руб. или на 15,65%. Наибольшее снижение произошло по статье «комиссионные расходы» на 1726716 тыс. руб. или на 75,7%. В 2012 году расходы банка значительно увеличились – на 18724072 тыс. руб. или на 69,46%. Наибольшее увеличение произошло по статье «процентные расходы» на 8397226 тыс. руб. или на 125%.

Таблица 2.6 – Анализ состава и динамики величины расходов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы			Абс. измен. тыс. руб.		Отн. измен. %
	2010	2011	2012	2011/ 2010	2012/ 2011	2011/ 2010	2012/ 2011
Процентные расходы	7464274	6720742	15117968	-743532	8397226	90,04	224,94
Комиссионные расходы	2280974	554258	842726	-1726716	288468	24,30	152,05
Операционные расходы	22210285	19680297	29718675	-2529988	10038378	88,61	151,01
Всего расходов	31955533	26955297	45679369	-5000236	18724072	84,35	169,46

 

Представим более наглядно данные таблицы 2.5 на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 – Динамика расходов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы

 

Далее рассмотрим более подробно структуру процентных расходов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы и представим данные в таблице 2.7.

Более наглядно структуру процентных расходов за 2012 год представим на рисунке 2.7.

 

Таблица 2.7 – Структура процентных расходов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы

Наименование показателя	2010		2011		2012		Изменение 2012/2010
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
По привлеченным средствам кредитных организаций	226876	3,04	392610	5,84	500241	3,31	273365	220,49
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	5293717	70,92	4630939	68,91	12919656	85,46	7625939	244,06
По выпущенным долговым обязательствам	1943681	26,04	1697193	25,25	1698071	11,23	-245610	87,36
Процентные расходы	7464274	100	6720742	100	15117968	100	7653694	202,54

 

Из таблицы 2.7 и рисунка 2.7 видно, что наибольшую долю в процентных расходах занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями: в 2010 году – 70,92%, в 2011 году – 68,91% и в 2012 году – 85,46%. Сумма этих расходов за 3 года увеличилась на 7653694 тыс. руб. или на 102,54%.

Рисунок 2.7 – Структура процентных расходов ООО «ХКФ Банк» за 2012 год

 

В заключение анализа доходов и расходов следует провести коэффициентный анализ соотношения доходов и расходов.

Коэффициент соотношения доходов и расходов (К2):

К2 = Д/Р,                                                   (15)

В 2010 году: К2 = 36543649/ 31955533= 1,14

В 2011 году: К2 = 35689285/ 26955297= 1,32

В 2012 году: К2 =  70111895 / 45679369= 1,53

Вывод: значение коэффициента повышается с каждым годом, что говорит о положительной динамике роста доходов над расходами.

В процессе своей деятельности Банк принимает на себя следующие основные риски:

• кредитный риск,
• балансовые риски,
• процентный риск,
• риск ликвидности,
• валютный риск,
• рыночный риск, -операционный риск,
• правовой риск,
• риск потери деловой репутации.

Основной риск, с которым Банк сталкивается в своей деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе Банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). В связи с этим Банк разделяет управление кредитным риском в зависимости от вида операций, с которыми данный вид риска связан.

Система управления рисками потребительского кредитования представлена Комитетом по управлению рисками потребительского кредитования. Банк предоставляет кредиты по стандартным кредитным продуктам, с использованием одного стандартного типа кредитного договора (в рамках этого продукта) и единой системы дистрибуции кредитных продуктов, на основе стандартных условий и требований, предъявляемых к потенциальным заёмщикам.

Сумма выданных Банком кредитов физическим лицам в 2012 составила 285 691 977 тыс. руб., в том числе:

• потребительских - 76 844 543 тыс. руб.;
• кредитов наличными -181771974 тыс. руб.);
• авто кредита в -134 231 тыс. руб.;
• ипотечных - 264 578 тыс. руб.

Кроме того, в 2012 году было активировано 367 302 шт. банковских карт и выдано на сумму 26 676 652 тыс. руб. В 2011 г. Банком было выдано кредитов физическим лицам на сумму 136 454 815 тыс. руб., средний размер кредита - 29 564 руб. В 2011 году было активировано 214 703 шт. банковских карт (БК) и выдано кредитов по банковским картам на сумму 14 196 816 тыс. руб.

К операциям на денежном и финансовом рынке, подверженным кредитному риску, относятся операции межбанковского кредитования, сделки репо, конверсионные операции, срочные сделки, межбанковские расчеты.

Основными методами управления указанными рисками являются установление лимитов, диверсификация, формирование резервов, управление капиталом.

 

2.3 Анализ финансовой  устойчивости

Результаты расчета ежемесячных нормативов и собственных средств (капитала) Банка за 2010-2012 гг. представлены в таблице ниже.

 

Таблица 2.8 – Сведения об обязательных нормативах за 2010-2012 гг.

Дата	Норма	Годы			Отклонения
Норматив		2010	2011	2012	2011/2010	2012/2011
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	Не менее 10%	28,03	15,55	14,64	-12,48	-0,91
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	Не менее 15%	38,14	140,33	199,47	102,19	59,14
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	Не менее 50%	213,35	212,03	178,63	-1,32	-33,40

Окончание таблицы 2.8

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	Не более 120%	39,23	48,70	91,96	9,47	43,26
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Не более 25%	18,31	11,28	11,45	-7,03	0,17
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	Не более 800%	30,74	30,38	40,90	-0,36	10,52
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	Не более 50%	0,00	0,35	1,75	0,35	1,40
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	Не более 3%	0,25	0,48	0,38	0,23	-0,10
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	Не более 25%	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
К(тыс.руб)		30 735 784	26 610 014	48 118 564	-4125770	21508550

 

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизился на 12,38% и составил 15,55%, в 2012 по сравнению с 2011 г. снизился на 0,91% и составил 14,64%. Значение этого показателя за все периоды в норме, у банка достаточно собственных средств для осуществления деятельности.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. вырос на 102,19% и составил 140,33%, в 2012 по сравнению с 2011 г. увеличился на 59,14% и составил 199,47%. Значение этого показателя за все периоды выше нормы, банк увеличивает высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизился на 1,32% и составил 212,03%, в 2012 по сравнению с 2011 г. снизился еще больше на 33,4% и составил 178,63%. Значение этого показателя за все периоды выше нормы, вероятность потери ликвидности банка в течении 30 дней мала.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличился на 9,47% и составил 48,7%, в 2012 по сравнению с 2011 г. увеличился на 43,26% и составил 91,96%. Значение этого показателя за все периоды не превышает нормы, но вероятность потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы повышается.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизился на 7,03% и составил 11,28%, в 2012 по сравнению с 2011 г. увеличился на 0,17% и составил 11,45%. Значение этого показателя за все периоды не превышает нормы.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизился на 0,36% и составил 30,38%, в 2012 по сравнению с 2011 г. увеличился на 10,52% и составил 40,90%. Значение этого показателя за все периоды не превышает нормы.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличился снизился на 0,35% и составил 0,35%, в 2012 по сравнению с 2011 г. увеличился на 1,4% и составил 1,75%. Значение этого показателя за все периоды не превышает нормы, за все период оно низкое.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличился на 0,23% и составил 0,48%, в 2012 по сравнению с 2011 г. снизился на 0,1% и составил 0,38%. Значение этого показателя за все периоды не превышает нормы.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) за все периоды равен 0. У банка отсутствует совокупный риск вложений в акции (доли) других юридических лиц.

Проведем анализ прибыли ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы и представим данные в таблице 2.9.

 

Таблица 2.9 – Анализ прибыли ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы

Показатель	Годы			Абс. измен. тыс. руб.		Отн. измен. %
	2010	2011	2012	2011/ 2010	2012/ 2011	2011/ 2010	2012/ 2011
Доходы	34664506	35689285	70111895	1024779	34422610	102,96	196,45
Расходы	22064525	26955297	45679369	4890772	18724072	122,17	169,46
Прибыль (убыток) до налогообложения	12599981	8733988	24432526	-3865993	15698538	69,32	279,74
Начисленные (уплаченные) налоги	3400492	3764802	6861337	364310	3096535	110,71	182,25
Прибыль (убыток) после налогообложения	9199998	9094804	17571189	-105194	8476385	98,86	193,20
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	9199998	9094804	17571189	-105194	8476385	98,86	193,20

 

Представим более  наглядно данные таблицы 2.7 на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 – Динамика финансовых результатов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы

 

По итогам анализа четко прослеживается положительная динамика прибыли после налогообложения: в 2010 году она составила 9199998 тыс. руб. и уже в 2012 году прибыль после налогообложения составила 17571189 тыс. руб.,  увеличившись по сравнению с 2010 годом на 8476385 тыс. руб. или на 93,2%.