Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2014 в 06:37, дипломная работа
Цель дипломной работы – изучить управление финансовой устойчивостью организации на примере коммерческого банка ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКФ Банк»
Для реализации этой цели были поставлены следующие задачи:
раскрыть сущность и экономическое содержание понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка»;
исследовать факторы устойчивого функционирования коммерческого банка;
рассмотреть показатели финансовой устойчивости;
дать общую характеристику ООО «ХКФ Банк»;
Введение 5
1 Экономическая сущность финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.1 Понятие и сущность финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.2 Факторы устойчивого функционирования коммерческого банка 11
1.3 Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка 16
2 Управление финансовой устойчивостью на примере ООО «ХКФ Банк» 27
2.1 Общая характеристика банка 27
2.2 Анализ основных показателей финансовой деятельности 33
2.3 Анализ финансовой устойчивости 48
3 Пути повышения эффективности управления финансовой устойчивостью ООО «ХКФ Банк» 58
3.1 Мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками 58
3.2 Формирование ресурсной базы 69
Заключение 79
Список использованных источников
Вкладчик вправе отказаться от участия в рекламной акции.
На «приведенных друзей» распространяются требования, относительно срока и первоначальной суммы вклада.
Каждый клиент, размещающий вклад в рамках акции «Приведи друга», может участвовать в качестве «приведенного друга» только 1 раз.
Пример, вкладчик 1 и вкладчик 2 не могут зарегистрировать в качестве «приведенного друга» одного и того же клиента.
Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений, или другим личным и государственным праздникам. Сроки этих вкладов короче сроков, чем по обычным вкладам, а процент устанавливается выше.
Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг – страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.
В целях снижения риска ликвидности банка возникает необходимость по принятию защитных мер при внезапном непредвиденном и досрочном изъятии срочных вкладов населением. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения кредитного рыка.
Предлагается использовать розыгрыши лотерей. К примеру, C 01 октября 2013 г. по 21 февраля 2013 г. ООО «ХКФ Банк» может проводить стимулирующую лотерею по срочным банковским вкладам открытым на срок от 370 дней, в рамках которой разыгрываются призы а также два автомобиля стоимостью 300 000,00 руб. каждый и две туристические путевки стоимостью 35 000,00 руб. каждая.
В стимулирующей лотерее участвуют физические лица, открывшие в подразделениях банка, расположенных на территории Приморского края, срочные банковские вклады сроком от 370 дней в период с 01 октября 2013 года по 20 февраля 2014 года (не расторгнувшие его досрочно до дня проведения розыгрыша) и подавшие заявку на участие в стимулирующей лотерее (оформляется при открытии вклада) с 01 октября 2013 года до дня проведения розыгрыша c указанием номера договора банковского вклада и вида розыгрыша.
Число заключенных договоров срочных банковских вкладов для участия в стимулирующей лотерее на одного вкладчика ограничено одним договором.
Выигравшая заявка исключается из дальнейших розыгрышей по данной стимулирующей лотерее.
В стимулирующей лотерее не принимают участие сотрудники банка, аффилированные лица банка, а также члены их семей. Приоритетный перечень призов по мнению клиентов представлен в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Перечень призов для проведения стимулирующей лотереи по срочным вкладам физических лиц в ООО «ХКФ Банк»
Призовой фонд (вид тиража) |
г. Владивосток |
Приморский край (за исключение г.Владивостока) | ||
количество, шт. |
стоимость, руб. |
количество, шт. |
стоимость, руб. | |
Сертификат на приобретение бытовой техники |
4 |
20 000,00 |
5 |
20 000,00 |
Сертификат на приобретение кожаных и меховых изделий |
3 |
20 000,00 |
5 |
20 000,00 |
Бензокарта |
2 |
7 500,00 |
- |
- |
Сертификат на приобретение ювелирного изделия |
3 |
10 000,00 |
2 |
10 000,00 |
Сертификат на приобретение стройматериалов в магазине «Суперстрой» |
2 |
10 000,00 |
3 |
10 000,00 |
Сертификат на приобретение пластиковых окон |
2 |
10 000,00 |
- |
- |
Сертификат в фитнес-центр |
1 |
25 000,00 |
- |
- |
Предлагается для постоянных вкладчиков установить по окончании срока вклада поощрительный приз в виде возможности получения кредита на потребительские нужды по процентной ставке, установленной ниже, чем предусмотрено по данным кредитам. Установить, что постоянными вкладчиками признаются физические лица, у которых денежные средства хранятся в данном банке 3 и более лет, при этом сумма вклада должна быть не ниже 1,0 млн.рублей. Если вкладов несколько, то общая сумма денежных средств суммируется, при этом срок хранения денежных средств на каждом вкладе также должен превышать более 3-х лет, в том числе с учетом переоформления этих средств на другой вид вклада. Данные условия необходимо также предусмотреть в депозитной политике банка. Такая мера также будет способствовать привлечению новых вкладчиков, при этом движущим и побудительным фактором для длительного размещения средств и их накопления будет именно возможность получения кредита.
В целом все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка
Укрепление ресурсной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить финансовую устойчивость банка.
Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является финансовая устойчивость коммерческого банка.
Финансовая устойчивость банка – это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении банковской политики, это гарантия устойчивых взаимоотношений с клиентами и основа для планомерного и постоянного расширения деятельности.
Основными критериями финансовой устойчивости коммерческого банка являются: капитальная база банка; ликвидность; прибыльность и качество активов. Предложенные критерии позволяют обеспечить объективную оценку финансовой устойчивости коммерческого банка.
Деятельность любого банка зависит от многочисленных и разнообразных факторов. Традиционно факторы, влияющие на финансовую устойчивость банков и банковской системы в целом делятся на две категории: внутренние и внешние. Внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности деятельности банка.
Финансовая устойчивость в экономическом анализе традиционно определяется через систему количественных и качественных показателей, описывающих структуру капитала коммерческой организации, степень концентрации ее собственного и заемного капитала, финансовый рычаг, достаточность финансирования активов с разной ликвидностью источниками разного срока и степени постоянства.
Исходной базой анализа финансовой устойчивости являются данные бухгалтерского учета и отчетности, аналитический просмотр которых должен восстановить все основные аспекты хозяйственной деятельности и совершенных операций в обобщенной форме, то есть с необходимой для анализа степенью агрегирования.
В практической части дипломной работы изучена деятельность коммерческого банка - ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКФ Банк»). Банк один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.
В настоящее время более 32 000 человек по всей России являются сотрудниками Хоум Кредит энд Финанс Банка. Клиентская база превышает 27 млн человек.
Основными функциями банка являются: привлечение временно свободных денежных средств; предоставление ссуд; осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве; выпуск кредитных средств обращения; консультирование и предоставление финансовой информации.
Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности — это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности.
Анализ структуры пассивов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы показал, что обязательства банка занимают большую часть пассивов: в 2010 году –69,57%, в 2011году – 82,16% и в 2012 году – 86,76%. За анализируемый период обязательства банка увеличились на 201705096 тыс. руб. или на 282%.
Собственные средства занимают меньшую долю: в 2010 году – 30,43%, в 2011 году -17,84% и в 2012 году – 13,24%. Сумма собственных средств увеличилась на 10440157 тыс. руб. или на 33,41%. Наименьшую долю в собственных средствах занимает резервный фонд: в 2010 году – 0,02%, в 2011году – 0,02% и в 2012 году – 0,01%.
Анализ структуры и динамики активов за 2010-2012 годы показал, что за анализируемый период сумма активов увеличилась на 212145253 тыс. руб. или на 206,61%. В их числе на 1 января 2013 года активы, приносящие доход составляют 88,88%, а активы, не приносящие доход – 11,12%.
В структуре активов, приносящих банку доход, наибольшую долю имеет чистая ссудная задолженность: в 2010 году – 75,86%, в 2011году – 72,72% и в 2012 году – 73,7% (-2,16%).
В составе активов, не приносящих банку доход наибольшую долю занимают прочие активы: в 2010 году – 4,02%, в 2011году – 4,19% и в 2012 году – 3,01% (-1,01%).
Анализ состава и динамики величины доходов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы показал, что большую часть доходов составляют процентные доходы: в 2011 году по сравнению с предыдущим их сумма увеличилась на 4197999 тыс. руб. или на 14,73%, в 2012 оду по сравнению с 2011 годом сумма также увеличилась на 24859529 тыс. руб. или на 76,03%.
Анализ состава и динамики величины расходов ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 годы показал, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом расходы банка снизились на 5000236 тыс. руб. или на 15,65%. Наибольшее снижение произошло по статье «комиссионные расходы» на 1726716 тыс. руб. или на 75,7%.
Результаты расчета ежемесячных нормативов и собственных средств (капитала) Банка за 2010-2012 гг. показали, что у банка достаточно собственных средств для осуществления деятельности, банк увеличивает высоколиквидные активы, вероятность потери ликвидности банка в течении 30 дней мала, но вероятность потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы повышается. У банка отсутствует совокупный риск вложений в акции (доли) других юридических лиц.
По итогам анализа прибыли четко прослеживается положительная динамика прибыли после налогообложения: в 2010 году она составила 9199998 тыс. руб. и уже в 2012 году прибыль после налогообложения составила 17571189 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2010 годом на 8476385 тыс. руб. или на 93,2%.
Нормативно-правовые акты
Информация о работе Управление финансовой устойчивостью организации ООО «ХКФ Банк»