Управление финансовой устойчивостью организации ООО «ХКФ Банк»

3.1. Показатель эффективности использования  активов (К5):

 

,                             (8)

 

3.2. Показатель эффективности ссудных операций (К6):

 

,                                         (9)

 

4. Ликвидность. Следующий важнейший показатель – это ликвидность. Данный показатель является непременным условием надежности банка, поскольку отражает его способность своевременно и полностью выполнить свои обязательства перед кредиторами.

Поскольку ликвидность банка зависит от множества факторов, лежащих как в сфере формирования ресурсов, так и в сфере их размещения, для банков не устанавливается стандартная система показателей ликвидности. Основное внимание при анализе и оценке ликвидности уделяется: адекватности источников поддержания ликвидности текущим и перспективным потребностям банка, возможности быстрой реализации активов с наименьшими потерями, структуре и динамике депозитов, способности менеджеров контролировать ликвидную позицию.

В рамках регулирования ликвидности баланса коммерческого банка Центральный банк РФ установил обязательные нормативы мгновенной Н2 текущей Н3, и долгосрочной Н4 ликвидности [1].

4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

 

,                      (10)

 

4.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

 

,          (11)

 

4.3. Норматив мгновенной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле:

 

Н4 = Крд х 100 % / (К + ОД),                           (12)

где     Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года;

К - капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

5. Прибыльность. Для оценки эффективности прибыль банка соотносится с соответствующими показателями — чистыми активами, капиталом и т.д. При этом следует учесть период накопления прибыли. Расчеты показывают, насколько эффективно банк управляет ресурсами (привлечением и размещением).

5.1. Рентабельность активов (К9):

 

,                              (13)

5.2. Рентабельность акционерного  капитала (К10):

 

,                                (14)

 

Рекомендованные значения коэффициентов, нормативов для характеристики показателей устойчивости коммерческого банка приведены в таблице 4.

 

Таблица 4 – Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков

Показатели финансовой устойчивости	Рекомендуемое значение показателя, %
Достаточность капитала:
К1	не менее 11
К2	не более 30
Качество пассивов:
К3	не менее 80

Окончание таблицы 4

К4	не менее 70
Качество активов:
К5	не менее 65
К6	не менее 80
Ликвидность:
К7	не менее 15
К8	не менее 50
Прибыльность:
К9	не менее 5
К10	не менее 10

 

Рассмотренный подход позволяет интерпретировать показатели отчетности, сформированные по требованиям международных стандартов, под задачи различных групп пользователей – от кредиторов до акционеров банка. Методика позволяет оценивать финансовое состояние банка с точки зрения близости его к эталонному состоянию, а с точки зрения отдаленности от критического состояния. Поэтому благополучный банк имеет финансовые показатели, соответствующие нормативным минимальным значениям, определенным исходя из критериев достаточности капитала, качества управления активами и пассивами, ликвидности и прибыльности его капитала и деятельности.

Важным фактором, характеризующим устойчивость банка, является группа показателей качества управления банком, его операциями и рисками. Банк России своими правовыми актами включает в состав данной группы следующие показатели: прозрачности структуры собственности; организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

При оценке прозрачности структуры кредитной организации необходимо рассмотреть, насколько полно информация об учредителях банка и о лицах, оказывающих прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, доступна заинтересованным лицам и раскрывается в соответствии с требованиями федеральных законов и нормативных актов Банка России, а также определить долю учредителей, зарегистрированных в оффшорных зонах с целью определения их влияния на управление банком.

При оценке качества текущего управления банком целесообразно учитывать принцип разделения полномочий и ответственности, который может выражаться в следующем. Необходимо определение понятного разграничения обязанностей и ответственности органов управления банком, структурных подразделений и сотрудников, включая четкое разделение обязанностей, делегирование полномочий, процедуры принятия решений, разделение критически важных функций (заключение договоров и их отражение в бухгалтерском учете, принятие решения на выплату денежных средств и их фактическая выплата, оценка правильности оформления документации до выдачи кредита и отслеживание финансовых возможностей заемщика для погашения кредита в соответствии с условиями кредитного договора после выдачи кредита (проверка отчетных документов о деятельности заемщика) и т. д.).

Не менее важным для текущего управления является наличие внутрибанковских процедур контроля, в том числе осуществление проверок и систематическая сверка данных бухгалтерского учета, обязательный последующий контроль наиболее значимых действий (принятие решений на проведение операций превышающих установленные лимиты, допуск или ограничение в нем к хранилищам с денежной наличностью и прочими ценностями и т. д.).

Наиболее важным при оценке качества управления банком является наличие надлежащей организации системы управления рисками, которая необходима для эффективного ограничения принимаемых банком рисков.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.) [9]. При этом к типичным банковским рискам относятся: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск; фондовый риск; валютный риск; процентный риск; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск); стратегический риск [9].

В систему управления рисками целесообразно включать: процедуры обеспечивающие выявление, измерение, наблюдение и контроль рисков, а также установление ограничений рисков, при этом все указанные процедуры необходимо оформлять внутренними (локальными) документами банка; механизмы выявления соответствия указанных процедур размеру и характеру деятельности банка, проведение мониторинга и, при необходимости, пересмотра данных механизмов с целью учета изменений в составе принимаемых банком рисков; контроль за функционированием указанных процедур и механизмов со стороны органов управления банка.

Также не менее важным при оценке качества управления банком является наличие надлежащей организации системы внутреннего контроля, которая необходима для обеспечения всеобъемлющей и качественной проверки деятельности банка на всех направлениях его функционирования. При этом названную систему целесообразно организовывать на основе создания службы внутреннего контроля, придав ей максимальную независимость и обеспечив ее всем необходимым для эффективной деятельности, включая доступ к любым документам и информации, а также на основе создания правил внутреннего контроля на всех участках деятельности банка, обеспечив их действие на постоянной и непрерывной основе.

 

 

2 Управление финансовой  устойчивостью на примере ООО  «ХКФ Банк»

2.1 Общая характеристика  банка

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.

В настоящее время более 32 000 человек по всей России являются сотрудниками Хоум Кредит энд Финанс Банка. Клиентская база превышает 27 млн человек.

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» имеет награды:

• Серебряная награда премии «БРЕНД ГОДА/EFFIE-2012»;
• Премии информационного портала Banki.ru в номинациях «Иностранный банк года 2012», Иван Свитек – «Банкир года 2012»;
• «Лучший налогоплательщик года 2012».

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Сокращенное наименование Банка: ООО «ХКФ Банк».

Банк зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным номером №1027700280937 от 04 октября 2002 года.

Банк имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, в том числе со средствами в рублях и в иностранной валюте юридических и физических лиц № 316 от 15 марта 2012 г.

Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов и включен под номером 170 в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.

Контролирующий ООО «ХКФ Банк» орган ЦБ: Московское главное территориальное управление ЦБ РФ, 115035, г. Москва, М-35, ул. Балчуг, 2. Тел.: (495) 950 21 90.

Оценки международных рейтинговых агентств: Moody’s Ba3, Fitch BB.

Позиции банка на рынке (по собственным данным):

• 1 место по размерам портфеля POS-кредитов;
• 3 место по размеру портфеля кредитов физическим лицам;
• 4 место по размеру портфеля срочных вкладов физических лиц;
• 9 место по портфелю кредитных карт.

Банк является членом Группы «Хоум Кредит» (Home Credit Group). Компании Группы «Хоум Кредит» осуществляют свою деятельность на финансовых рынках Центральной и Восточной Европы, а также Центральной Азии и Дальнего Востока.

Банк имеет следующие рейтинги в журнале «Коммерсант-деньги»:

• 14 место среди крупнейших банков России по сумме чистых активов на 1 августа 2013 г.;
• 10 место в рейтинге самых прибыльных банков на 1 июля 2013 г.;
• 15 место в рейтинге самых кредитных банков на 1 июля 2013 г.;
• 13 место среди крупнейших банков России по размеру капитала на 1 июля 2013 г.;
• 10 место среди самых розничных банков на 1 января 2013 г.;
• 3 место в рейтинге самых потребительских банков на 1 января 2013 г.

По рейтингам РБК банк:

• входит в топ-5 самых филиальных банков России в первом полугодии 2013 г.;
• в топ-10 самых прибыльных Банков по итогам 1 полугодия 2013 г.;
• 7 место в рейтинге самых устойчивых банков по итогам 1 полугодия 2013 г.;
• 12 место в рейтинге по количеству собственных банкоматов в России на 1 июля 2013 г.;
• 14 место в рейтинге банков по чистым активам на 1 июля 2013 г.

По рейтингам РА Эксперт банк занимает:

• 3 место по кредитам физическим лицам на 1 августа 2013 г.;
• 4 место по депозитам физических лицо депозитам физических лиц на 1 августа 2013 г.;
• 14 место по активам на 1 августа 2013 г.;
• 13 место по объему совокупного кредитного портфеля на 1 августа 2013 г.;
• 7 место по размеру прибыли до налогообложения по итогам 1 квартала 2013 г.;
• 5 место среди топ-20 банков по объему портфеля задолженности по банковским картам по итогам 2012 г.;
• 1 место в топ-10 по объему портфеля POS-кредитов  по итогам 2012 г.

По версии РИА «Рейтинг», Банк Хоум Кредит занимает:

• 2 место на рынке по показателю рентабельности активов по итогам 2012 г.;
• 10 место по объему депозитов населения по итогам 2012 г.;
• 25 место среди крупнейших банков СНГ по объему чистых активов - 2013