Управление денежными потоками

    Полученные  данные оформляем в виде таблицы (табл.8).

Таблица 8

Выплаты по ОПР (руб.)

 

• выплаты по административным расходам;

    Выплаты по административным расходам равны  сумме затрат на заработную плату управленческого персонала, заработаю плату служащих, содержание административных помещений, прочие расходы.                                            

    Полученные  данные оформляем в виде таблицы (табл.9).

Таблица 9

Выплаты по административным расходам (руб.)

 

• выплаты по коммерческим расходам;

    Выплаты по коммерческим расходам равны сумме  затрат на заработную плату, аренду, рекламу, командировочные расходы, прочие расходы.                                              

    Полученные  данные оформляем в виде таблицы (табл.10). 
 

Таблица 10

Выплаты по коммерческим расходам (руб.)

 

• всего денежных средств определяется по следующей  формуле (7):

    Всего денежных средств = Остаток денежных средств нач. + Поступления средств  от продаж                                                                    (7)                                                                                              

• всего выплат определяется по следующей формуле (8):

    Всего выплат = Выплаты по прямым материальным затратам + Выплаты по заработной плате + Выплаты по ОПР + выплаты по административным расходам + Выплаты по коммерческим  расходам                                            (8)                         

• остаток денежных средств определяется по следующей формуле(9):

    Остаток денежных средств кон. = Всего денежных средств – Всего выплат                                                                                                            (9)  

• избыток (недостаток) денежных средств по следующей формуле(10):

    Избыток (недостаток) денежных средств = Остаток  денежных средств кон. - Минимальное сальдо                                                                          (10)  

     

6.Составим бюджет денежных средств на II квартал 2000 года (табл.11). 
 
 
 
 
 
 

Таблица 11

Бюджет денежных средств на II квартал 2000 года.

 

       По  данному бюджету можно сформулировать следующие выводы: предприятие во II квартоле 2000 года получило недостаток денежных средств в размере 157700 руб., что достаточно существенно влияет на его платежеспособность. На мой взгяд, необходимо снизить расходы на прямые материальные затраты и увеличить цену реализации. Таким образом предприятие может достигнуть уровня платежеспособности и сможет стабильно функционировать на финансовом рынке.  
 
 
 

       2.2. Расчеты, пересчитанные  в связи с изменениями входных параметров 

    Необходимо  сделать пересчет показателей в  связи с изменениями входных  параметров:

• объем продаж увеличился на 20 %;
• общепроизводственные расходы увеличились на 20%.

 

    Решение:

1. С учетом 20%-го увеличения объема продаж, план реализации будет выглядеть следующим образом (табл. 12):

 

Таблица 12

Выписка из плана реализации на 2000 год

 с  учетом увеличения объема продаж  на 20%

 
       

2. С увеличением  объема продаж также изменяются поступления  средств от продажи по месяцам (табл. 13-16).

Таблица 13

Поступления средств от продажи за март

Таблица 14

Поступления средств от продажи за апрель

 

Таблица 15

Поступления средств от продажи за май

 

Таблица 16

Поступления средств от продажи за июнь

 
 

3. Рассчитаем  объем производства с учетом изменения  объема продаж (табл.17):

 Таблица  17

Объем производства (шт.)

 

4. Определим материальные затраты исходя из изменения  объема производства (табл.18):

Таблица 18

Прямые материальные затраты (руб.)