Повышение экономической эффективности завода ОАО «НАЗ «Сокол»

 

 

 

 

Затраты

Заработная плата. Затраты на заработную плату сотрудников представлены в таблице 3.8

Таблица 3.8 – Затраты на заработную плату сотрудников

Наименование	За месяц, руб.	За год, руб.
Зарплата	1721000	10452000
ЕСН 30%	516300	1908000
Итого	1204700	8544000

 

 

Так как продукт новый, доступный среднему классу, стремящийся заменить автомобили, то необходима качественная реклама. Рекламную акцию планируется запустить за несколько месяцев до выхода.

Таблица 3.9 – затраты на рекламу

№	Наименование	Стоимость в месяц, руб.	Стоимость в год, руб.
1	Газеты	3000	36 000
2	Журналы	4000	48 000
3	Интернет-ресурсы	7000	84 000
4	Доска объявлений в лифте	7000	84 000
5	Радио	4000	48 000
	Итого:	25000	300 000

 

Рассчитаем электричество потребляемое цехом:

Цеха производства: 8400 кВт в месяц (при полной загруженности)

Средневзвешенная стоимость 1 кВт: 3,77 руб.

Расходы на электроэнергию в месяц: 31 668 руб.

Для расчета затрат необходимо рассчитать амортизацию производственного оборудования, с учетом того, что срок эксплуатации 10 лет. Рассчитаем ее линейным методом.

 

 

Таблица 3.10 – Расчет амортизации

Наименование	Стоимость	срок эксплуатации	в месяц, руб.	в год, руб.
Производственное оборудование	3 489 900	10 лет	2982,5	348 990
Итого:			2982,5	348 990

 

 

Составим сводную таблицу затрат, с учетом всего выше написанного.

Таблица 3.11 – Сводная таблица затрат

Статьи затрат	за месяц, руб.	за год, руб.
Постоянные затраты
Амортизация	2982,5	348 990
Заработная плата	1204700	8544000
Страховые взносы	516300	1908000
Поддержка интернет сайта	1 000	12 000
Выплата по кредиту:
- Основной долг		3 489 900,00
- Начисленные проценты		310 799,45
Реклама	25000	300 000
Сумма постоянных	1 749 983	11 112 990
Переменные затраты
Электроэнергия	31668	278 208
Сумма переменных	23184	278 208
Итого:	1 773 167	11 391 198

 

 

Расчет себестоимости и прибыли

Рассчитаем стоимость одного вертолета – таблица 3.12

 

 

 

Таблица 3.12 – стоимость единицы продукции

Постоянные затраты
Амортизация	1,86
Заработная плата	779,38
Страховые взносы	322,69
Поддержка сайта	0,63
Выплата по кредиту	1979,05
Реклама	15,6
Сумма постоянных затрат	399,21
Переменные затраты
Электроэнергия	14,49
Сумма переменных затрат	14,49
Итого:	3113,7

 

 

Таким образом себестоимость штамповки и сборки одного вертолета 3113 рублей 70 копеек. Стоимость материалов, необходимых для этих процедур берем за 350 тысяч рублей. Соответственно себестоимость одного вертолета будет 353 113,7.

Предлагаем сделать наценку 40% и продавать примерно за 500 тысяч рублей. Исходя из информации, полученной во время опросов, эта стоимость является наиболее оптимальной.

Исходя из средней стоимости одного изделия и предполагаемого продаж мы можем предположить что выручка за год будет равна 9600000000 рублей.

Рассчитаем прибыль за год по формуле (результаты представлены в таблице 3.13):

ПР = В - – , где         (3.1)

ПР - прибыль за год;

В - выручка ;

- затраты постоянные;

 – затраты  переменные.

 

 

 

Таблица 3.13 - Выручка

Выручка	9600000000
Затр. Пост	11 112 990
Затр. Перем	380 016
Прибыль	9 588 506 994

 

 

Рассчитаем налог на прибыль за год:

НП = ПР х 0.2, где         (3.2)

НП – налог на прибыль;

ПР – прибыль за год;

0.2 – ставка налога  равная  20 процентам.

Рассчитаем  чистую прибыль за год – результаты записаны в таблицы 3.14:

ЧП=ПР – НП, где          (3.3)

ЧП – чистая прибыль;

ПР - прибыль за год;

НП – налог на прибыль.

Таблица  3.14 - Прибыль

Прибыль	9 588 608 802
Налог на прибыль за год	1917721760,40
Чистая прибыль за год	7 670 887 041,60

 

 

Рассчитаем рентабельность продаж:

= ЧП/Выр х 100%, где         (3.4)

– рентабельность продаж;

ЧП – чистая прибыль за год;

Выр –выручка за год.

Рассчитаем рентабельность продукции:

Р = ЧП/СР х 100%, где         (3.5)

Р – рентабельность продукции;

ЧП – чистая прибыль за год;

CP – сумма расходов.

Результаты представлены в таблице 3.15

Таблица 3.15 - Рентабельности

рентабельность товара	66430,25
рентабельность продаж	80

 

 

Расчет точки безубыточности:

Тб = / – , где        (3.6)

Тб – точка безубыточности;

 – средняя  цена за продукцию;

- затраты постоянные;

 – затраты  переменные.

Тб = 5

Рисунок 3.2 - точка безубыточности

 

 

3.5 Расчёт ЧДД

 

Чистый дисконтированный доход – разница между приведённой стоимостью и инвестиционными средствами – называется чистой приведённой стоимостью. Показывает насколько выгодно вложение капитала в данный проект.

Чистая приведённая стоимость рассчитывается с использованием прогнозируемых денежных потоков, связанных с планируемыми инвестициями, по следующей формуле (результаты в таблице 3.16):

, где     (3.7)

E – ставка дисконтирования, равна 22%

t – порядковый номер года

- годовая выручка

-годовые затраты

- инвестиции

Таблица  3.16 - Чистая приведённая стоимость

t – порядковый номер  года	R - годовая выручка	З - затраты года	j - инвестиции	E – ставка дисконтирования, равна 22%
0	9600000000	11493006	3 489 900,00	0,22
Итог:				9585017094

 

 

3.6 Расчёт ВНД

 

Внутренняя норма дохода (или внутренняя норма рентабельности) – эта ставка дисконтирования, при которой чистая приведённая стоимость равна нулю.

ВНД обеспечивает максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остаётся выгодным. В другой формулировке – это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под ВНД процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом.

ВНД рассчитывается как значение ставки дисконтирования, при которой =0.

Для нахождения ВНД (результаты в таблице 3.17)необходимо решить уравнение: =0 или

,     (3.8)

Таблица 3.17

t – порядковый номер  года	R - годовая выручка	З - затраты года	j - инвестиции	E – ставка дисконтирования, равна 22%
0	9600000000	11493006	3 489 900	0,22
Итог:				0,36

 

 

3.7 Расчёт индекса доходности и расчет срока окупаемости

 

Индекс доходности (ИД) показывает, насколько прибыльный данный проект, т.е. отдачу на единицу инвестиций. Результаты записаны в таблице 3.18

, где     (3.9)

 

Таблица 3.18 –Индекс доходности

t – порядковый номер  года	R - годовая выручка	З - затраты года	j - инвестиции	E – ставка дисконтирования, равна 22%
0	9600000000	11493006	3489900	0,22
Итог:				2747,5

 

 

Срок окупаемости инвестиций (таблица 3.19)представляет собой временной период, в течение которого инвестор сможет вернуть первоначальные затраты, обеспечив при этом требуемый уровень доходности. Формулу для определения срока окупаемости можно записать в виде

(3.10)

Таблица 3.19 – срок окупаемости инвестиций

T		R t – З t	a t	´ a t	(R t – З t) ´a t
0	3489900	-	1	3489900	-
1	-	9588506994	0,819672	-	7859431962
Итого					7859431962

Следовательно, проект окупается за 1 год.

Сведём полученные критерии эффективности в таблицу 3.20

Таблица 3.20 – Критерии эффективности проекта

Критерий эффективности	Ограничение эффективности	Значения критериев эффективности
ЧДД	>0	4133956
ИД	>1	2747,5
ВНД	>0,22	0,36
Срок окупаемости:	-	1 год