Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2010 в 00:20, Не определен
Цель курсового проекта – на примере ЗАО «Рассвет» разработать перспективные параметры развития производственно-финансовой деятельности
Таблица 14
Расчет
расходов на корм для
240 комплексных коров
Вид корма | Коэффициент
перевода корма в к. ед. |
Стоимость
1 ц корма, руб. |
Требуется корма, ц | Расходы на корма, тыс. руб. | ||||
молочному
стаду |
Прирост ж. м. | на 240 компл. коровы | молочному
стаду |
Прирост ж. м. | на 240 компл. коровы | |||
Концентраты | 0,95 | 390 | 1940.21 | 586.9 | 2527.11 | 756.68 | 228.89 | 985.57 |
Сено | 0,5 | 197 | 2396.2 | 293.5 | 2689.7 | 472.05 | 92.99 | 565.04 |
Силос | 0,2 | 41 | 11520 | 490.1 | 12010.1 | 472.32 | 19.37 | 419.69 |
Сенаж | 0,3 | 82 | 1228.67 | 122.3 | 1350.97 | 100.75 | 10.03 | 110.78 |
Солома | 0,25 | 38 | 1106 | 73.4 | 1179.4 | 42.03 | 2.79 | 44.82 |
Зеленые | 0,2 | 46 | 13824 | 758.1 | 14582.1 | 635.90 | 34.87 | 670.77 |
Корнеплоды | 0,3 | 105 | 1536 | 122.3 | 1658.3 | 161.28 | 12.84 | 174.12 |
Итого | х | х | 33551.08 | 2446.60 | 35997.68 | 2641.01 | 401.78 | 2970.79 |
Таблица 15
Расчет
годовых затрат чел.-ч
и оплата труда на обслуживание 240
комплексных маток
Категория
работников |
Среднегодовое поголовье животных | Норма обслуживания одним работником | Требуется работников | Затраты
чел.-дней за год |
Расчет годового фонда оплаты труда одного работника, руб. | Годовой
фонд оплаты труда работников с отчислениями, руб. | |||||||
одного
работника |
Всего | Разряд
для оплаты |
Дневные
тарифные ставки |
Годовой
тарифный фонд |
Доплата и поощрения за | Суммарный
годовой фонд оплаты | |||||||
Продукцию(25%) | Классность(15%) | Качественные
Показатели (10%) | |||||||||||
Доярки Скотники молочного
стада Телятница
Слесарь Ветеринар Заведуюший фермы |
240 240 240 240 240 240 |
30 55 50 350 400 600 |
10 6 1 1 1 1 |
373 373 373 365 365 305 |
3730 2238 373 365 365 305 |
4 5 4 4 5 6 |
76.06 85.36 76.06 76.06 85.36 93.61 |
283703.8 191035.7 28370.3 27761.9 31156.4 28551.05 |
70925.95 47758.93 7092.58 6940.48 7789.1 7137.76 |
42555.57 28655.39 4255.55 4164.29 4673.46 4282.66 |
28370.38 19103.57 2837.03 2776.19 3115.64 2855.11 |
425555.7 286554.59 42555.46 41642.86 46734.6 42826.58 |
510666.84 343865.31 51066.55 49971.43 56081.52 51391.9 |
Итого | х | х | 20 | х | х | х | х | 590579.15 | 147644.8 | 88586.92 | 59057.92 | 885869.79 | 1063043.55 |
Как видно из табл. 15 для обслуживания 100 голов комплексных маток в ЗАО «Рассвет» необходимо 20 работников, из них 10 доярок, 6 скотников молочного стада, 1 – телятница, 1 слесарь - электрик, 1 ветеринар и заведующий фермы.
Годовой тарифный фонд для оплаты труда работников животноводства, в расчете на 240 комплексных маток, в планируемом году составит 590579.15 тыс. руб. Планируются доплаты и поощрения: за продукцию – 25 % от ТФ, за классность – в среднем 15% от ТФ, за качественные показатели – 10%ТФ.
Суммарный годовой фонд оплаты труда составит 885869.79 тыс. руб. При норме отчислений на социальные нужды 21.7% годовой фонд оплаты труда работников с отчислениями будет равен 1063043.55 тыс. руб.
Далее
определим себестоимость
Таблица 16
Планирование себестоимости продукции скотоводства в
ЗАО «Рассвет» на 2008г.
Элементы затрат, показатели | Основное стадо | Молодняк и взрослый скот на откорме |
Оплата
труда (с отчислениями), руб.
Корма, руб. Другие элементы затрат, руб. Всего затрат, руб. из них: на навоз на основную продукцию в т.ч.: на молоко на приплод Выход продукции: Молока, ц телята (приплод), гол. прирост живой массы, ц навоз на 1 гол., т Себестоимость, руб. 1 ц молока 1 головы приплода 1 ц прироста живой массы 1 т навоза |
744130.49
2641010 2734098 6119238.49 180000 5939238.49 5345314.64 593923.85 7200 99 х 960 1034 5999.23 х 300 |
318913.06
401780 417630 1138323.06 90000 1048232.06 х х х х 312 3 х х 4822 300 |
Данные табл. 16 показывают, что для производства продукции КРС предприятие затрачивает в целом 7257.56 тыс. руб. В планируемый год ожидается достичь приплода в размере 99 гол. и прироста в размере 312 ц. Тем самым себестоимость 1 ц молока составит 742.4 руб., 1 гол. приплода - 5999.23 руб., а 1 ц прироста живой массы – 3359.72 руб.
Далее
на основании табл. 16 определим перспективную
экономическую эффективность скотоводства
(табл. 17).
Таблица 17
Перспективная экономическая эффективность скотоводства
ЗАО
«Рассвет»
Показатель | Молоко | Прирост живой массы |
Удой
молока на корову в год, кг
Выход телят на 100 коров и нетелей, имеющихся на начало года, гол. Среднесуточный прирост живой массы скота, г Затраты чел.-ч на 1 ц Себестоимость 1 ц, руб. Цена реализации 1 ц, руб. Стоимость валовой продукции на 1 руб. расходов, руб. Валовой доход на 1 чел.-ч, руб. Чистый доход, руб. на 1 ц на 1 р. расходов на 1 чел.-ч Уровень рентабельности производства, % |
3000
99 - 8,6 1034 773,7 0,84 20.76 -260,3 -0,25 -30,3 -25 |
-
- 300 4,7 4822 4123 0,19 65,2 -699 -0,14 -140 -14 |
Данные
табл. 17 свидетельствуют о том, что планируемый
удой молока на корову в год – 3000 кг, а
выход телят – 99 гол. Превышение цены реализации
1 ц над себестоимостью позволит получить
чистый доход на 1 ц от производства молока
в размере -303 руб., а живой массы КРС –
-699 руб., а уровень рентабельности по чистому
доходу должен составить соответственно-25%
и -14%. В следствие чего можно сказать, что
отрасль животноводства не рентабельна.
Раздел
3. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ
НА ПЕРСПЕКТИВУ
3.1. Сценарии формирования различных вариантов
производственно-финансовой
деятельности предприятия
Результативность и эффективность предприятия АПК во многом определяется качеством внутрихозяйственного планирования, включающего определение перспективных целей, способов их достижения и ресурсного обеспечения.
В условиях, когда социально-экономические процессы мало предсказуемы, необходимость применения при разработке прогнозов и стратегий развития предприятия вероятностного, вариантного подхода многократно возрастает по сравнению со стабильной ситуацией. Это предполагает необходимость разработки различных сценариев развития предприятия. При этом целесообразно определить базовые сценарии, различия между которыми должны носить достаточно принципиальный характер.
Исходя из этого, можно выделить два сценария:
- «экстенсивный» - ориентирован на продолжении нынешней ситуации, на финансовую поддержку района, субъекта Федерации, возможен для хозяйств с неблагоприятными природными факторами и слабо дифференцированным хозяйствам;
- «целевой» - ориентирован на рациональное использование всех имеющихся ресурсов в условиях развития рыночных отношений.
На
современном этапе
Земля
– главное и незаменимое