Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Августа 2011 в 12:58, курсовая работа
Основной целью финансового анализа является получение наибольшего числа ключевых (наиболее информативных) параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибыли и убытка, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. При этом можно определить как текущее финансовое состояние предприятия, так и его проекцию на ближайшую или более отдаленную перспективу, то есть ожидаемые параметры финансового состояния.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Задачи и методы финансового анализа. 4
2. Анализ и оценка качества финансового состояния предприятия. 6
3. Анализ состава и динамики имущества предприятия. 7
4. Анализ состава и динамики источников финансовых средств предприятия. 8
5. Сущность и анализ финансовой устойчивости предприятия. 9
6. Анализ ликвидности баланса. Оценка платежеспособности предприятия. 10
7. Оценка финансового состояния предприятия. 11
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 18
Приложение 1 19
| ПАССИВ | |||
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал (80) | 410 | 27800 | 27800 |
| Добавочный капитал (83) | 420 | 7500 | 7500 |
| Резервный капитал (82) | 430 | 2700 | 2980 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) | 460 | 2600 | 6000 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (84) | 470 | 7410 | |
| Итого по разделу III | 490 | 47210 | 50050 |
| IV. Долгосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты (67), в том числе: | 510 | 480 | 600 |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 480 | 600 |
| Итого по разделу IV | 590 | 480 | 600 |
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты (66) | 610 | 9890 | 12000 |
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 12000 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 27000 | 30450 |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 1710 | 18010 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 3860 | 4200 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 1480 | 1640 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 2470 | 2600 |
| авансы полученные (62) | 627 | 2100 | 4000 |
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | 100 | 150 |
| Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | 290 | 820 |
| Итого по разделу V | 690 | 37200 | 43420 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 78280 | 88300 |
Бухгалтерский баланс ООО «Х» на 1.01.2011 г.
| АКТИВ | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
| I. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 1700 | 1530 | |
| в том числе: | ||||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 1650 | 1480 | |
| организационные расходы | 112 | 50 | 50 | |
| Основные средства (01, 02) | 120 | 48070 | 48470 | |
| в том числе: | ||||
| здания, машины и оборудование | 122 | 48070 | 48470 | |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16) | 130 | 280 | 850 | |
| Итого по разделу I | 190 | 44280 | 48850 | |
| II. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 210 | 24000 | 21050 | |
| в том числе: | ||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16) | 211 | 18200 | 17100 | |
| затраты в незавершенном
производстве (издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 44, 46) |
213 | 3220 | 2930 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) | 214 | 2400 | 930 | |
| расходы будущих периодов (97) | 216 | 180 | 90 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 3640 | 3420 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 560 | 448 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 5730 | 13552 | |
| в том числе: | ||||
| покупатели и заказчики (62, 63, 76) | 241 | 4290 | 12920 | |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | 110 | - | |
| авансы выданные (60) | 245 | 1330 | 632 | |
| прочие дебиторы | 246 | - | - | |
| Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) | 250 | 1000 | 800 | |
| Денежные средства | 260 | 3320 | 1880 | |
| в том числе: | ||||
| касса (50) | 261 | 200 | 180 | |
| расчетные счета (51) | 262 | 3120 | 1700 | |
| Итого по разделу II | 290 | 38250 | 41150 | |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 88300 | 92000 | |
| ПАССИВ | |||
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал (80) | 410 | 27800 | 27800 |
| Добавочный капитал (83) | 420 | 7500 | 7500 |
| Резервный капитал (82) | 430 | 2980 | 3050 |
| в том числе: | |||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 2980 | 3050 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) | 460 | 6000 | 3090 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (84) | 470 | 7410 | |
| Итого по разделу III | 490 | 50050 | 50850 |
| IV. Долгосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты (67) | 510 | 600 | 1050 |
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 600 | 1050 |
| Итого по разделу IV | 590 | 600 | 1050 |
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты (66) | 610 | 12000 | 10350 |
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 12000 | 10350 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 30450 | 31200 |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 18010 | 19700 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 4200 | 4800 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 1640 | 1800 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 2600 | 2900 |
| авансы полученные (62) | 627 | 4000 | 2000 |
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | 150 | 250 |
| Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | 820 | 300 |
| Итого по разделу V | 690 | 43420 | 42100 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 88300 | 92000 |
Отчет о прибылях и убытках ООО «Х» за III квартал 2010 г.
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичн. период прошлого года |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 70 078 | 54 690 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (59 360) | (49 776) |
| Валовая прибыль | 030 | 10 718 | 4 914 |
| Коммерческие расходы | 040 | (1 208) | (1 242) |
| Управленческие расходы | 050 | (3 685) | (0) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 5 825 | 3 672 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 070 | 23 | 156 |
| Проценты к уплате | 080 | (785) | (2 130) |
| Доходы от участия в других организациях | 090 | ||
| Прочие доходы | 100 | 218 | 660 |
| Прочие расходы | 110 | (1 435) | (0) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 3 845 | 2 358 |
| Текущий налог на прибыль | 170 | (923) | (566) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 180 | 2 922 | 1 792 |
Отчет о прибылях и убытках ООО «Х» за IV квартал 2010 г.
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичн. период прошлого года |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 66 006 | 70 078 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (56 100) | (59 360) |
| Валовая прибыль | 030 | 9 906 | 10 718 |
| Коммерческие расходы | 040 | (867) | (1 208) |
| Управленческие расходы | 050 | (3 708) | (3 685) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 060 | (5 331) | (5 825) |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 070 | 3 | 23 |
| Проценты к уплате | 080 | (390) | (785) |
| Доходы от участия в других организациях | 090 | ||
| Прочие доходы | 100 | 135 | 218 |
| Прочие расходы | 110 | (1 410) | (1 435) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 3 669 | 3 845 |
| Текущий налог на прибыль | 170 | (881) | (923) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 180 | 2 788 | 2 922 |