Финансовое планирование

 
 

Таблица 8

Проект  отчета о прибылях и убытках

 
 
 

Расчет  для таблицы 8.

1. Выручка  (нетто) от продажи продукции в планируемом году: см. таблицу 6 пункт 4.1 (объем продаж продукции в планируемом году в действующих ценах без НДС и акцизов) = 86024 тыс. руб.

2. Себестоимость  реализуемой продукции в планируемом году: см. таблицу 6 пункт 4.2. (объем продаж продукции в планируемом году по полной  себестоимости) = 57946 тыс. руб.

3. Прибыль  (убыток) от продажи: выручка (нетто)  от продажи продукции в      планируемом году - себестоимость  реализуемой продукции в планируемом году = 86024 – 57946 = 28078 тыс. руб.

4. Проценты  к получению: см. таблицу 7 пункт 4 (доходы, полученные по ценным бумагам = 920 тыс. руб.

5. Проценты к уплате: см. таблицу 7 пункт 7 (проценты к уплате) = 589 тыс. руб.

6. Доходы  от участия в других организациях: см. таблицу 7 пункт 5 (прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий) = 856 тыс. руб.

7. Прочие доходы: выручка от реализации выбывшего имущества (см. таблицу 7 пункт 3)+доходы от прочих операций (см. таблицу 7 пункт 9) = 7600+ 10876=18476 тыс. руб.

12. Содержание учреждений здравоохранения: см. таблицу 7 пункт 12.1 (содержание объектов социальной сферы – учреждения здравоохранения) =   200 тыс. руб.   

13. Содержание  детских дошкольных учреждений: см. таблицу 7 пункт 12.2. (содержание объектов социальной сферы – детские дошкольные учреждения) = 730тыс. руб.

14. Содержание  пансионата: см. таблицу 7 пункт 12.3. (содержание объектов социальной сферы – содержание пансионата) = 290 тыс. руб.

15. Расходы  на проведение научно- исследовательских и опытно-конструкторских работ: см. таблицу 7 пункт 13 (расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ) = 200 тыс. руб.

16. Налоги, относимые на финансовые результаты: см. таблицу 7 пункт 11 (налоги, относимые на финансовые результаты) = 1534 тыс. руб.

17. Расходы  по прочим операциям: см. таблицу 7 пункт 10 (расходы по прочим операциям) = 9100 тыс. руб.

18. Прочие  расходы -  всего: содержание  учреждений здравоохранения + содержание  детских  дошкольных  учреждений + содержание пансионата + расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ + налоги, относимые на финансовые результаты + расходы по прочим операциям =12054 тыс. руб.

19. Прибыль  (убыток) планируемого года: прибыль (убыток) от продажи - себестоимость проданных товаров + проценты к получению - проценты к уплате + прочие доходы-прочие расходы = 86024-57946+920-589+856+18476-12054=35687 тыс. руб. 
 
 

Таблица 9

Расчет  налога на прибыль

 
 

 Расчет  для таблицы 9.

 1. Прибыль – всего: см. таблицу 8 пункт 9 (прибыль (убыток) планируемого года) = 35687 тыс. руб.

 2. Прибыль,  облагаемая по ставке 9%: см. таблицу 8 пункт 6 (доходы от участия в других организациях) = 856 тыс. руб.

 3. Прибыль,  облагаемая по ставке 24% = прибыль-всего - прибыль, облагаемая по ставке 9% =35687-856= 34831 тыс. руб.

 4. Сумма  налога к уплате по ставке 20% - всего = 34831*0,2=6966 тыс. руб.

 7. Сумма  налога к уплате по ставке 9% - всего = 856*0,09=77 тыс. руб.

 10. Итого  сумма налога на прибыль (по  ставкам 20 и 9%) = 6966+77= 7043 тыс. руб.

 11. Прибыль,  остающаяся в распоряжении предприятие  после уплаты налога на прибыль = 35687-7043 =28644 тыс. руб. 

Таблица 10

Показатели  по капитальному строительству

 
 
 

Таблица 11

Расчет  источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.

 
 

Расчет  для таблицы 11.

1.  Ассигнования  из бюджета: не поступали.

2.  Прибыль,  направляемая на вложения во  внеоборотные активы:

1. капитальные вложения производственного назначения: см. таблицу 10 пункт 2 (реконструкция цеха) = 2750 тыс. руб.
2. капитальные вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 10 пункт 3 (строительство жилого дома) = 2250 тыс. руб.

3. Амортизационные  отчисления на основные производственные  фонды:

1. капитальные вложения производственного назначения: см. таблицу 1 пункт 3 (амортизация основных фондов) = 1910тыс. руб.
2. капитальные вложения непроизводственного назначения не представлены в данном случае.

4. Плановые  накопления по смете на СМР,  выполняемые хозяйственным  

     способом:

1. капитальные вложения производственного назначения: капитальные затраты производственного назначения (в том числе: объем  строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом) * норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых   хозяйственным способом, % = 3500(см. таблицу 10 пункт 1.1 – объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом) * 9,4% (см. таблицу 10 пункт 3 – норма плановых накоплений по смете СМР) = 329 тыс. руб.
2. капитальные вложения непроизводственного назначения не указаны.

5. Поступление  средств на жилищное строительство  в порядке долевого участия:

1. капитальные вложения производственного назначения не представлены.
2. капитальные вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 10 пункт 4 (средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном  строительстве) = 710 тыс. руб.

6.  Прочие  источники не выявлены.

7.  Долгосрочный  кредит банка:  итого вложений  во внеоборотные активы - прибыль,  направляемая на вложения во  внеоборотные активы - амортизационные  отчисления на основные производственные фонды - плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом.

1. капитальные вложения производственного назначения = 8100 (см. таблицу 10 пункт 1) – 2750(см. таблицу 14 пункт 2) – 1910 (см. таблицу 1 пункт 3) – 329(см. таблицу 11 пункт 4) = 3111 тыс. руб.
2. капитальные вложения непроизводственного назначения =  3120(см. таблицу 10 пункт 2) – 2250(см. таблицу 14 пункт 3) – 710(см. таблицу 10 пункт 4) = 160 тыс. руб.