Финансовое планирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Ноября 2011 в 23:47, курсовая работа

Описание работы

Последнее время мировую экономику всё чаще потрясают региональные финансовые кризисы. Они имеют как негативные, так и позитивные стороны. Говоря о позитивных сторонах кризисов, стоит отметить, что они на уровне национальных экономик наглядно демонстрируют важность сбалансированности бюджета, опасность (рискованность) появления большого количества "коротких долгов" и т.п.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………….……3
ГЛАВА 1. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ БИЗНЕС-ПЛАНА…………………………………………………………………6
1.1. Финансовое планирование: цели и задачи…………………………6
1.2. Принципы финансового планирования…………………...………..8
1.3. Этапы процесса финансового планирования………………………9
ГЛАВА 2. МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ………..12
2.1. Обоснованность создания системы финансового планирования на предприятии……………………………………………………………………...12
2.2. Методы проведения финансового планирования на предприятии……………………………………………………………………...14
ГЛАВА 3. ВИДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ……………19
3.1. Перспективное финансовое планирование ………………………19
3.2. Текущее финансовое планирование……………………………....22
3.3. Оперативное финансовое планирование и бюджетирование……24
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ……………………………………………….…..30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….67

Скачать архив (196.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая раб.doc

— 785.50 Кб (Скачать файл)

8.   Итого вложений во внеоборотные  активы:

    1. капитальные вложения производственного назначения: см. таблицу 10 пункт 1(капитальные затраты производственного назначения) = 8100 тыс. руб.
    2. капитальные вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 10 пункт 2  (капитальные затраты непроизводственного назначения) = 3120 тыс.  руб.

9.  Проценты  по кредиту к уплате (ставка 18% годовых): долгосрочный кредит банка * 18%

    1. капитальные вложения производственного назначения = 3111 * 0,18 = 560 тыс. руб. 
    2. капитальные вложения непроизводственного назначения = 160 * 0,18 = 29 тыс. руб.     
 

Таблица 12

Данные  к расчету потребности  в оборотных средствах
 
№ стр.
Показатель
 Вариант сметы, тыс. руб.
1.1.
1 2 3
1 Изменение расходов будущих периодов -12
2 Прирост устойчивых пассивов 230
3 Норматив на начало года:  
3.1 Производственные  запасы 3 935
3.2 Незавершенное производство 236
3.3 Расходы будущих периодов 15
3.4 Готовая продукция 501
4 Нормы запаса в днях:  
4.1 Производственные  запасы 25
4.2 Незавершенное производство 4
4.3 Готовые изделия 7
 
 
 
 
 
 

 

 
 

Таблица 13

Расчет  потребности предприятия  в оборотных средствах 

    № стр. Статьи затрат Норматив на начало года,

    тыс. руб.

    		 Затраты IV кв.,

    тыс. руб., всего

    		 Затраты IV кв., тыс. руб. / день Нормы запасов, в днях Норматив на конец  года,

    тыс. руб.

    		 Прирост (+),

    снижение (-)

    1 2 3 4 5 6 7 8
    1 Производственные  запасы 3935 9135 102 25 2550 - 1385
    2 Незавершенное производство 236 13017 145 4 580 344
    3 Расходы будущих периодов 15 Х Х Х 3 -12
    4 Готовые изделия 501 12934 144 7 1008 507
    5 Итого 4687 Х Х Х 4141 - 546

    Источники прироста

    6 Устойчивые  пассивы 230
    7 Прибыль -776
 
 

 

 
              Расчет для таблицы 13.

 
  1. Производственные запасы:

  1. Норматив на начало года: см. таблицу 12 пункт 3.1. (производственные запасы) = 3935 тыс. руб.
  2. Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 1 (материальные затраты за вычетом возвратных доходов на IV квартал)  = 9135 тыс. руб.
  3. Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале)= 9135 / 90 = 102 тыс. руб. в день
  4. Нормы запасов, в днях: см. таблицу 12 пункт 4.1. (производственные запасы)  = 25 дней
  5. Норматив на конец года:  затраты IV кв., тыс. руб. /день *  нормы запасов, в днях = 102 * 25 = 2550 тыс. руб.
  6. Прирост (+), снижение (-): норматив на конец года - норматив на начало года = 2550 – 3935 = - 1385 тыс. руб.
 

2. Незавершенное  производство:

  1. Норматив на начало года: см. таблицу 12 пункт 3.2. (незавершенное производство) = 236 тыс. руб.
  2. Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 7 (затраты на валовую продукцию на IV квартал) = 13017 тыс. руб.
  3. Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале)=13017/ 90 = 145 тыс. руб. в день
  4. Нормы запасов, в днях: см. таблицу 12 пункт 4.2. (незавершенное производство) = 4 дня
  5. Норматив на конец года: затраты IV кв., тыс. руб. /день *  нормы запасов, в днях = 145*4= 580 тыс. руб.
  6. Прирост (+), снижение (-): норматив на конец года - норматив на начало года= 580 – 236=344 тыс. руб.

3.  Расходы  будущих периодов:

1) Норматив  на начало года: см. таблицу 12 пункт 3.3. (расходы будущих периодов) = 15 тыс. руб.

2) Прирост(+), снижение(-): см. таблицу 1 пункт 8 (изменение остатков по расходам будущих периодов) = -12 тыс. руб.

3) Норматив  на конец года: норматив на  начало года + прирост (+), снижение(-) = 15+ (-12)=3 тыс. руб.

            4. Готовые изделия:

  1. Норматив на начало года: см. таблицу 12 пункт 3.4. (готовая продукция) = 501 тыс. руб.
  2. Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 10 (производственная себестоимость товарной продукции за IV квартал) = 12934 тыс. руб.
  3. Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале)=12934 / 90 = 144 тыс. руб. в день
  4. Нормы запасов, в днях: см. таблицу 12 пункт 4.3. (готовые изделия) = 7 дней
  5. Норматив на конец года:  затраты IV кв., тыс. руб. /день *  нормы запасов, в днях = 144 * 7 = 1008 тыс. руб.
  6. Прирост (+), снижение (-): норматив на конец года - норматив на начало года = 1008 – 501 = 507 тыс. руб.

 
            5. Итого:

  1. Норматив на начало года: 3935 + 236 + 15 + 501 = 4687 тыс. руб.
  2. Норматив на конец года:  2550 + 580 + 3 + 1008 = 4141 тыс. руб.
  3. Прирост (+), снижение (-): - 1385 + 344 – 12 + 507 = - 546 тыс. руб.

     
    6. Устойчивые пассивы: см. таблицу 12 пункт 2 (прирост устойчивых пассивов) = 230 тыс. руб.

7. Прибыль:  итого по пункту (прирост (+), снижение (-)) – устойчивые пассивы = - 546 – 230= - 776 тыс. руб. 
 
 

Таблица 14

Данные  к распределению прибыли
 
№ стр.
Показатель
 Вариант сметы, тыс. руб.
1.1.
1 2 3
1 Отчисления в резервный  фонд 3 000
2 Реконструкция цеха 2 750
3 Строительство жилого дома 2 250
4 Отчисления в фонд потребления – всего*,

в том числе:

 3020
4.1 а) на выплату материальной помощи работникам предприятия 1 120
4.2 б) удешевление питания  в столовой 1 000
4.3 в) на выплату дополнительного  вознаграждения 900
5 Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий 980
6 Погашение долгосрочных кредитов** 1000
 

 Расчет  для таблицы 14.

  • Отчисления в фонд потребления (всего) = на выплату материальной помощи работникам предприятия + удешевление питания в столовой + на выплату дополнительного вознаграждения = 1120 + 1000 +900 = 3020 тыс. руб.
  • Погашение долгосрочных кредитов определим самостоятельно и установим в размере 1000 тыс. руб.
 

Таблица 15

Распределение прибыли планируемого года
 
№ стр.
Показатель
 Сумма тыс. руб.
1 2 3
1 Всего прибыль 35687
2 Отчисления в резервный  фонд 3000
3 Капвложения производственного назначения (реконструкция цеха) 2750
4 Капвложения непроизводственного  назначения (строительство жилого дома) 2250
5 Отчисления в фонд потребления – всего,

в том числе:

 3020
5.1 а) на выплату материальной помощи работникам предприятия  1120
5.2 б) удешевление питания  в столовой 1000
5.3 в) на выплату вознаграждения по итогам года 900
6 Прирост оборотных  средств  -546
7 Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий 980
8 Налог на прибыль 20 % 6966
9 Налог на прочие доходы 9 % 77
10 Погашение долгосрочного  кредита  1000
11 Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов 16420
12 Выплата дивидендов* 9000
13 Нераспределенная  прибыль после выплаты дивидендов 7420
 
 

 Расчет  данных для таблицы 15.

Информация о работе Финансовое планирование