Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Декабря 2012 в 16:47, курсовая работа
Цель данной курсовой работы - изучение финансового планирования предприятия, рассмотрение процесса разработки бизнес-плана, методов финансового планирования, видов финансовых планов и их роль в управлении предприятием.
Последовательно рассматривается сущность финансового плана. Дается анализ финансово плана ОАО «Лукойл», прогнозы отчетов предприятия. Поэтому её могут использовать независимые эксперты, обычные граждане, для повышения финансовой грамотности, представители органов власти, также работу в качестве пособия могут использовать студенты, обучающиеся на ФК и изучающие дисциплину «Финансы».
Введение ………………………………………………………………….…3
Глава I. Финансовый план как составная часть бизнес-плана…………...4
1.1 Сущность и содержание финансового планирования………………...4
1.2 Роль финансового плана в бизнес-плане………………………………6
1.3 Финансовое планирование на примере ОАО «Лукойл»……………...9
Глава II. Методы финансового планирования…………………………...13
2.1 Назначение методов финансового планирования……………………13
2.2 Виды и характеристика методов финансового планирования……...15
Глава III. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием…………………………………………………………………….18
3.1 Перспективный финансовый план……………………………………19
3.2 Текущий финансовый план……………………………………………21
3.3 Оперативный финансовый план………………………………………22
Расчетная часть…………………………………………………...………..26
Заключение………………………………………………………...……….47
Список литературы………………………………………………...………48
Таблица 2
Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды
1 кв |
П кв |
Ш кв. |
IY кв. | |
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс.руб. |
4100 |
3600 | ||
Плановое выбытие основных фондов, тыс.руб. |
6360 |
1070 |
К смете I
Стоимость основных фондов,
на которые начисляется
Среднегодовая стоимость
полностью амортизированного
Таблица 3
Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
N стр |
Показатель |
Сумма, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года |
15530 |
2 |
Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов |
3717 |
3 |
Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов |
4067 |
4 |
Среднегодовая стоимость
полностью амортизированного |
1030 |
5 |
Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов ( в действующих ценах) - всего |
14150 |
6 |
Средняя норма амортизации |
13,5 |
7 |
Сумма амортизационных отчислений - всего |
1910 |
8 |
Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы |
1910 |
Расчет таблицы 3:
Расчет таблицы 1:
Всего на год:
В т.ч. на IV квартал:
Рассчитывается: показатели всего за год*0,25.
Таблица 4
Данные к расчету объема реализации и прибыли
N строки |
Показатель |
Вариант |
1.1. | ||
1 |
2 |
3 |
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: |
|
1.1. |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2500 |
1.2. |
б) по производственной себестоимости |
1950 |
2 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: |
|
2.1. |
а) в днях запаса |
7 |
2.2. |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов* |
1676 |
2.3. |
в) по производственной себестоимости* |
1006 |
Прочие доходы и расходы |
||
Операционные доходы |
||
3 |
Выручка от продажи выбывшего имущества |
7600 |
4 |
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) |
920 |
5 |
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий |
856 |
Операционные расходы |
||
6 |
Расходы по продаже выбывшего имущества |
5340 |
7 |
Проценты к уплате* |
589 |
8 |
Расходы на оплату услуг банков |
70 |
9 |
Доходы от прочих операций |
10876 |
Внереализационные расходы |
||
10 |
Расходы по прочим операциям |
9100 |
11 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
1534 |
12 |
Содержание обьектов социальной сферы - всего* |
1220 |
в том числе: |
||
12.1. |
а) учреждения здравоохранения |
200 |
12.2. |
б) детские дошкольные учреждения |
730 |
12.3. |
в) содержание пансионата |
290 |
13 |
Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ |
200 |
Расчет таблицы 4:
Таблица 5
Расчет реализуемой продукции и прибыли
N строки |
Показатель |
Сумма тыс.руб |
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: |
|
1.1. |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2500 |
1.2. |
б) по производственной себестоимости |
1950 |
1.3. |
в) прибыль |
550 |
2 |
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг): |
|
2.1. |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
85200 |
2.2. |
б) по полной себестоимости |
57004 |
2.3. |
в) прибыль |
28196 |
3 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: |
|
3.1. |
а) в днях запаса |
7 |
3.2. |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов |
1676 |
3.3. |
в) по производственной себестоимости |
1006 |
3.4. |
г) прибыль |
670 |
4 |
Объем продаж продукции в планируемом году: |
|
4.1. |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
86024 |
4.2. |
б) по полной себестоимости |
57948 |
4.3. |
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
28076 |
Расчет таблицы 5:
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года по производственной с/с: стр.1.2.= см. Таб.4 (стр.1.2.)=1950 (С01)
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года (прибыль): стр.1.3.=стр.1.1.-стр.1.2.=550 (П01)
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) по полной себестоимости: стр.2.2.= см. Таб. 1 (стр.12)=57004 (Стп)
Выпуск товарной продукции
(выполнение работ, оказание услуг) (прибыль): стр.2.3.=стр.2.1.-стр.2.2.=281
Планируемые остатки
нереализованной продукции на конец
года по производственной себестоимости:
(С02)=Производственная с/с товарной продукции/90*7
или стр.3.3.=Таб.1(стр.10(столю.2)
Планируемые остатки
нереализованной продукции на конец года (прибыль): (П02)стр.3.4.=стр.3.2.-стр.3.
Объем продаж продукции в планируемом году по полной себестоимости = Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года по производственной с/с + Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) по полной себестоимости - Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года по производственной себестоимости:
стр.4.2.=стр.1.2.+стр.2.2.-
Объем продаж продукции
в планируемом году прибыль от продажи товарной продукции
(работ, услуг) = Объем продаж продукции
в планируемом году в действующих ценах без НДС и акцизов
- Объем продаж продукции в планируемом
году по полной себестоимости: стр.4.3.=стр.4.1.-стр.4.2.=280
Таблица 6
Показатели по капитальному строительству, тыс.руб.
N N |
Вариант сметы | |
п/п |
Показатели |
I |
1 |
Капитальные затраты производственного назначения |
8100 |
в том числе: |
||
1.1. |
объем строительно-монтажных работ. Выполняемых хозяйственным способом |
3500 |
2 |
Капитальные затраты непроизводственного назначения |
3120 |
3 |
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % |
9,41 |
4 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
710 |
5 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % |
18 |
Таблица 7
Данные к расчету потребности в оборотных средствах, тыс.руб.
N |
Вариант | |
строки |
Показатели |
1.1. |
1 |
Изменение расходов будущих периодов |
-12 |
2 |
Прирост устойчивых пассивов |
230 |
3 |
Норматив на начало года: |
|
3.1. |
Производственные запасы. |
3935 |
3.2. |
Незавершенное производство |
236 |
3.3. |
Расходы будущих периодов |
15 |
3.4. |
Готовая продукция |
501 |
4 |
Нормы запаса в днях: |
|
4.1. |
производственные запасы |
45 |
4.2. |
незавершенное производство |
4 |
4.3. |
готовые изделия |
7 |