Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 17:42, дипломная работа
Цель дипломной работы – рассмотрение теоретических основ анализа финансового состояния коммерческого банка и предложение рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческого банка.
Задачи дипломной работы следующие:
рассмотреть теоретические основы финансового анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка, в частности обосновать содержание понятия «финансовый анализ деятельности коммерческого банка» на современном этапе развития экономики и определить возможные подходы к построению системы оценки и управления эффективностью деятельности банка;
изучить методические подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;
провести оценку финансовых показателей деятельности коммерческого банка и разработать рекомендации по повышению эффективности его деятельности;
Введение…………………………………………………………………………...9
Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого
банка………………………………………………………………...………...12
1.1 Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие………….12
1.2 Содержание анализа и оценки финансового состояния банка…………15
1.3 Организационные основы оценки финансового состояния банка…….19
1.4 Анализ динамики баланса коммерческого банка……………………….24
1.5 Анализ финансового состояния коммерческого банка…………………26
2 Анализ финансового состояния ОАО «ТрансКредитБанк»………………...30
2.1 Характеристика ОАО «ТрансКредитБанк»……………………………..30
2.2 Место ОАО «ТрансКредитБанк» в банковской системе страны и
позиция в рейтингах кредитных организаций……………………..……39
2.3 Анализ динамики баланса ОАО «ТрансКредитБанк» …………………65
2.4 Анализ финансового состояния ОАО «ТрансКредитБанк»……………77
2.5 Анализ финансовой устойчивости ОАО «ТрансКредитБанк»………...79
2.6 Анализ эффективности деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»…….82
3 Пути улучшения финансового состояния ОАО «ТрансКредитБанк»……...90
3.1 Возможные пути улучшения финансового состояния ОАО
«ТрансКредитБанк»……………………………………………..………..90
3.2 Мероприятия по расширению клиентской базы кредитования для ОАО
«ТрансКредитБанк»…………………..…………………………………..98
3.3 Расчет эффективности мероприятий по расширению клиентской
базы……………………………………………………………..………...104
Заключение……………………………………………………………………...108
Список использованной литературы……………………………
Таблица 2 – Оценка качества активов банка
Наименование коэффициента |
Нормативное значение |
Экономическое значение показателя |
К4 - доходные активы к активам |
0,75 - 0,85 |
Удельный вес доходообразующих активов в составе активов (рассматривать во взаимосвязи с к5) |
К5 - доходные активы к платным пассивам |
≥ 1,0 |
Отношение доходных активов к платным ресурсам (имеет приоритет перед к4) |
Наименование коэффициента |
Нормативное значение |
Экономическое значение показателя |
К6 - ссуды к обязательствам |
0,6 - 0,7 |
Агрессивную или осторожную кредитную политику банка: при агрессивной политике (выше 0,7) – неоправданно опасная деятельность; при осторожной кредитной политике (ниже 0,6) – возможность убытков. |
К7 - ссуды к капиталу |
≤ 8,0 |
Рискованность ссудной политики: значение
выше 8,0 свидетельствует о |
Продолжение таблицы 2
Этап 3 –Описание полученных показателей. Данный этап реализуется на основе анализа динамики, структуры и группировки показателей.
1.5 Анализ финансового состояния коммерческого банка
На
данном этапе анализа используется
метод коэффициентов, заключающийся
в расчете различных
Анализ финансового состояния следует начинать с оценки банковской ликвидности.
К
индикаторам ликвидности
Денежная позиция (ДП) определяется по формуле
где Ка – денежные средства в кассе, руб.;
КСЦБ - средства на корсчете в ЦБ РФ, руб.;
А – совокупные активы, руб.
Нетто – позиция по корсчетам (НПКС) рассчитывается следующим образом
где КСа - корсчета (актив), руб.;
КСп – корсчета (пассив), руб.
Кредитная активность (КрА) определяется по формуле
где Кр – сумма кредитов, выданных банком в отчетном периоде, руб.
Структурное соотношение депозитов (Сд) определяется по формуле
где ДВ – депозиты до востребования, руб.;
ДСР - срочные депозиты, руб.
Совокупность
анализируемых показателей
При
этом оценивается уровень
Отслеживается динамика индикаторов ликвидности и определяется, чем вызваны те или иные изменения и тенденции.
Таблица 3 – Оценка ликвидности банка
Наименование коэффициента |
Нормативное значение |
Экономическое значение показателя |
К8 - кассовые активы к онкольным обязательствам |
0,2 - 0,5 |
Степень покрытия неустойчивых обязательств ликвидными средствами |
К9 - кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам |
0,05 - 0,3 |
Степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов; используется совместно с к8 для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов; приоритетный коэффициент – к8 |
К10 - портфель ценных бумаг к обязательствам |
0,15 - 0,40 |
Потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов: при к10 > 0,4 возникает риск убыточности; при к10<0,15 возникает риск ликвидности банковского портфеля |
Расчет коэффициентов финансовой независимости и исследование их динамики, позволяет сделать вывод о финансовой устойчивости коммерческого банка [10].
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент автономии) показывает уровень обеспеченности собственными оборотными средствами обязательств, уровень независимости от заемных средств, способность к замещению привлеченного и заемного капитала собственными средствами.
где ССН – собственные средства- нетто, руб.;
Об – обязательства банка, руб.
Коэффициент покрытия собственного капитала отражает уровень базисного капитала в составе собственных средств
где УК – уставный капитал банка, руб.;
Ф – фонды банка, руб.;
Пр – прибыль банка в отчетном периоде, руб.;
Прнер – нераспределенная прибыль прошлых лет, руб.;
Р – резервы банка, руб.
Коэффициент покрытия работающих активов характеризует степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов
где Ар – работающие активы, руб.
Коэффициент иммобилизации отражает степень обеспеченности собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота
2 Анализ финансового состояния ОАО «ТрансКредитБанк»
2.1 Краткая характеристика ОАО «ТрансКредитБанк»
ОАО «ТрансКредитБанк» было образовано в ноябре 1992 года (лицензия Банка России № 2142 получена 2 декабря 1992 года). За прошедшие годы банк стал одним из крупнейших в России и в настоящее время входит в топ-15 банков по активам [18].
ТрансКредитБанк – стратегический
партнер ОАО «Российские
В рамках одобренной 4 октября 2010 года
Наблюдательным советом ОАО Банк
ВТБ сделки по поэтапному вхождению
в капитал ОАО «
Полное фирменное наименование – Открытое Акционерное Общество «ТрансКредитБанк».
Сокращенное фирменное наименование – ОАО «ТрансКредитБанк».
Банк имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием на русском языке и указанием места его нахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации [18].
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.