Анализ финансового состояния коммерческого банка и пути его улучшения (на примере ОАО «Транскредитбанк»)

Анализ каждого коэффициента для  расчета рентабельности акционерного капитала показал следующие значения.

Значение чистой маржи прибыли  банка отражает то, что банк управляет  расходами и политикой установления цен на услуги банка в размере 10,5%, 15,6% и 12,3% в 2008 году,  2009 году и 2010 году соответственно.

Рост этого показателя в 2009 году говорит об эффективной деятельности банка, а уменьшение этого показателя в 2010 году отражает снижение эффективности управления расходами и политики установления цен на услуги банка.

Коэффициент использования активов (доходности активов) банка отражает политику управления портфелем (особенно в части структуры активов  банка и доходов по ним).

Значения данного показателя за анализируемый период составили  10,1%, 12,6% и 9,6% в 2008 году,  2009 году и 2010 году соответственно. Полученные значения данного показателя свидетельствует об удачном распоряжении активами, но снижение в динамике данного коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики банка и чрезмерных операционных расходов.

Мультипликатор капитала (финансовый рычаг) отражает политику в области  ресурсов (долговые обязательства или  акционерный капитал). Подсчеты показали, что 16 единиц активов обеспечивает каждую единицу акционерного капитала в 2008 году, в 2009 году данный показатель снизился до 13 единиц, в 2010 году произошел рост данного показателя до 15 единиц.

Также суждение об эффективности деятельности банка  можно сделать из расчета показателей приведенных в таблице 26.

Таблица 26 – Показатели эффективности деятельности кредитной организации

Продолжение таблицы 26

Расчеты показали, что значение частной рентабельности снижается (53%, 49,1% и 45,7% в 2008, 2009 и 2010 годах соответственно), что связано с опережающим ростом процентных расходов над ростом процентных доходов.

Коэффициент эластичности роста доходов  в 2009 году составил 0,920 ,  в 2010 году данный показатель снизился до 0,912, что меньше 1 и это негативный момент для банка.

Чистая процентная маржа так же снижается на протяжении всего рассматриваемого периода.   Чистая процентная маржа предназначена для покрытия издержек банка и рисков, включая инфляционный, создания прибыли и покрытия договорных скидок.

Данное снижение  с 4% до 3,3% свидетельствует о том, что у банка достаточно средств на перечисленные критерии, но могут возникнуть риски.

Полученные значения коэффициента непроцентной маржи говорит о  том, что непроцентные доходы не покрывают непроцентные расходы банка которые поглощают часть процентной маржи.

Сопоставление коэффициентов процентной и непроцентной маржи с мировыми стандартами, свидетельствует о  том, что у банка значение коэффициента процентной маржи превышает мировые стандарты (3% - 4%)  на протяжении всего анализируемого периода, а значение коэффициента  непроцентной маржи не дотягивает до значения мирового стандарта в 1%, ОАО «ТрансКредитБанк» имеет отрицательное значение коэффициента непроцентной маржи.

Снижение рентабельности общего капитала (экономическая рентабельность) с 0,019 в 2009 году до 0,012 в 2010 году может быть связано с ростом иммобилизации, недостаточным уровнем управления активными операциями или ростом процентного риска.

Рентабельность собственного капитала ОАО «ТрансКредитБанк» в 2008 году составляла 16,8%, к концу 2009 года показатель вырос до 25,1%. Однако в 2010 году произошло  снижение этого показателя до 21,1%.

Снижение рентабельности собственных  средств в 2010 году, связано с увеличением темпов роста удельного веса в собственных средствах банка иммобилизованных средств, увеличение «непроизводительного» накопления, а также ростом уставного фонда.

Таким образом, получается, что на 1 рубль собственных оборотных средств приходится 21 копейка прибыли.

3  Пути улучшения финансового  состояния 

ОАО «ТрансКредитБанк»

3.1 Возможные   пути   улучшения   финансового   состояния   ОАО 

      «ТрансКредитБанк»

Основным  направлением  деятельности  ОАО «ТрансКредитБанк»  является  оказание  клиентам юридическим  и  физическим  лицам  полного  комплекса  банковских  услуг.  Банк  является стратегическим партнером  ОАО «РЖД» и особое значение придает  обслуживанию предприятий и сотрудников  железнодорожного холдинга. Банк также  концентрируется на предложении  банковских услуг  для  всей  транспортной  отрасли  экономики  России.  Особое  внимание  уделяется  развитию сотрудничества  с  компаниями,  имеющими  постоянные  производственные  и  партнерские  связи  с ОАО «РЖД»[18].

Стабильность конкурентной позиции  Банка обеспечивается основными конкурентными преимуществами Банка, а именно:

• развитие региональной сбытовой сети, обслуживающей корпоративных и розничных клиентов;
• расширение клиентской базы, особенно в корпоративном сегменте, при сохранении уникального сегмента корпоративных и розничных клиентов, связанных с железнодорожной отраслью;  
• сохранение  общей  консервативной  политики  управления  активами  и  ликвидностью  при постоянном росте масштабов операций;  
• поддержание  репутации  Банка  как  надежного  партнера,  ориентированного  на  долгосрочное сотрудничество,  в  первую  очередь  благодаря  сложившейся  внутренней  культуре  в  сфере корпоративного бизнеса и поддержке РЖД.

Главной  целью  Банка  на  период 2012-2013  годов  должно быть   продолжение поступательного роста бизнеса ОАО «ТрансКредитБанк» при сохранении качества активов.

В этой связи в качестве основных задач перед ОАО «ТрансКредитБанк» можно выделить следующие:

1. увеличение основного капитала как базы для продолжения роста бизнеса на уровне не ниже среднерыночного;    
2. дальнейшее повышение качества и комплексности обслуживания клиентов;   
3. оптимизация структуры филиальной сети;    
4. реинжиниринг  продуктовой  линейки,  в  том  числе,  за  счет  развития  программ  розничного кредитования в новых для Банка рыночных сегментах и улучшения системы внедрения новых продуктов и финансовых решений;
5. укрепление материально–технической базы Банка, прежде всего за счет развития необходимой ИТ–инфраструктуры Банка;   
6. координация развития Банка как части стратегии развития Группы ВТБ, включая соблюдения согласованных  с  Группой  ВТБ  операционных  показателей,  обеспечение  достижения эффективности внутренних процессов и этапов интеграции Банка в Группу ВТБ.