Анализ финансового состояния коммерческого банка и пути его улучшения (на примере ОАО «Транскредитбанк»)

 

2) инвестиции в дочерние и зависимые организации – их доля в 2008 году составила 0,1% всех активов, в период 2009 и 2010 годов изменений их доли не произошло.

Вообще сумма активов ОАО  «ТрансКредитБанк» в период с 2008 года по 2010 год постоянно растет. Так в 2009 году по сравнению с 2008 году сумма активов выросла на 7 437 млн.руб. и к концу годы составила 242 677 млн.руб. Темпы роста активов в 2009 году составил 103,2%.

В 2010 году сумма активов ОАО «ТрансКредитБанк»  выросла на 136 120 млн.руб. и к концу года составила 378 797 млн.руб. Темп роста активов банка составил 156,1%.

Наибольшее положительное влияние  на рост активов банка оказал рост чистой ссудной задолженности и  чистые вложения в ценные бумаги.

Отрицательное влияние в 2009 году оказало  снижение денежных средств на 898 млн.руб. и средств на счетах в ЦБ РФ на 35 963 тыс.руб.

В 2010 году отрицательное влияние  на сумму активов банка оказало  снижение прочих активов на 1017 млн.руб.  и уменьшение суммы чистых вложений в ценных бумаг, удерживаемых до погашения  на 2 150 млн.руб.

Средства в кредитных организациях за анализируемый период возросли с 1820 млн.руб. до 3 625 млн.руб. Это свидетельствует о том, что банк обладал достаточным количеством средств для организации своей деятельности, что даже смог вкладывать в другие кредитные организации.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились  за анализируемый период с 1 592 млн.руб. в 2008 году до 3 327 млн.руб. в 2010 году.

Наибольший удельный вес  в структуре  пассивов приходится на обязательства  банка в 2008 году – 93,8%, в 2009 году – 92,2%, в 2010 году – 93,6%.

Сумма обязательств банка в 2009 году увеличилась на 3 181 млн.руб., и к концу года она составила 223 721 млн.руб. В 2010 году произошел резкий скачек с 223 721 млн.руб. до 354 592 млн.руб.

 

 

Рисунок 16 –  Динамика обязательств ОАО «ТрансКредитБанк»

 

В структуре  обязательств наибольший удельный вес  приходится на средства клиентов (некредитных  организаций). На начало анализируемого периода на долю средств клиентов приходилось 68,7%, к концу периода  данный показатель увеличился 84,5%.

 

Рисунок 17 – Динамика удельного веса средств  клиентов в структуре пассивов ОАО  «ТрансКредитБанк»

 

Рисунок 18 – Динамика суммы средств клиентов (некредитных организаций) ОАО «ТрансКредитБанк»

 

Так же наблюдается  снижение кредитов полученных в ЦБ РФ. В 2008 году данный показатель составлял 32 467 млн.руб., к концу 2010 года данный показатель снизился до нуля. Это обстоятельство свидетельствует о том, что банк является привлекательным для клиентов.

Проведем  анализ активов и пассивов ОАО  «ТрансКредитБанк».

 

Таблица 15 – Анализ активов ОАО «ТрансКредитБанк»

 

 

 

 

Продолжение таблицы15

 

Анализ активов показал, что работающие активы в структуре баланса занимают наибольшее место и их сумма ежегодно росла с 150 000 млн.руб. в 2008 году до 264 470 млн.руб. в 2010 году.

Также текущие  активы занимают значительную долю в общей величине активов и растут с каждым годом.

В 2008 году объем текущих  активов  равен 79 848 млн.руб., в 2009 году их сумма снизилась до 54 986 млн.руб., а к концу 2010 года достигла 92 016 млн.руб.

 

 

Рисунок 19 – Ликвидные (текущие) активы и работающие активы в составе валюты баланса ОАО «ТрансКредитБанк»

 

Величина высоколиквидных активов с каждым годом анализируемого периода растет. Так, в 2008 году на их долю приходилось 0,9 %, в 2009 году – 4 %, в 2010 году – 5 %. Это связано с ростом денежных средств.

 Неликвидные активы занимают  незначительную долю в валюте баланса. В 2008 году на долю неликвидных активов приходилось 0,7 %, в 2009 году мы наблюдаем стабильность данного показателя, однако, в 2010 году их доля  выросла до 0,9 %.

Это говорит о том, что у банка  совсем незначительное количество средств  вырвано из оборота.

 

Таблица 16 – Анализ пассивов ОАО «ТрансКредитБанк»

 

 

Анализ пассивов показал, что онкольные обязательства занимают значительную долю в структуре пассивов, когда как срочные и платные обязательства примерно вдвое меньше.

Доля онкольных обязательств (до востребования) в период с 2008 года по 2010 год выросла с 54,7% до 62,7%.

Срочные обязательства так же имеют тенденцию роста (так, в период с 2008 года по 2010 год их доля выросла с 15,4% до 21,9%) , что является благоприятной тенденцией для развития банка.  

Рассчитаем коэффициенты, характеризующие  качество активов и пассивов банка  ОАО «ТрансКредитБанк».

 

 

 

Таблица 17 – Оценка качества пассивов ОАО «ТрансКредитБанк»

В долях единицы

 

Оценка качества пассивов показала следующие результаты.

Значение коэффициента К1 на протяжении  анализируемого периода находилось в рамка нормативного значения только в 2009 году, что свидетельствует о том, что банк в 2009 году имел финансовую устойчивость.