Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 17:42, дипломная работа
Цель дипломной работы – рассмотрение теоретических основ анализа финансового состояния коммерческого банка и предложение рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческого банка.
Задачи дипломной работы следующие:
рассмотреть теоретические основы финансового анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка, в частности обосновать содержание понятия «финансовый анализ деятельности коммерческого банка» на современном этапе развития экономики и определить возможные подходы к построению системы оценки и управления эффективностью деятельности банка;
изучить методические подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;
провести оценку финансовых показателей деятельности коммерческого банка и разработать рекомендации по повышению эффективности его деятельности;
Введение…………………………………………………………………………...9
Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого
банка………………………………………………………………...………...12
1.1 Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие………….12
1.2 Содержание анализа и оценки финансового состояния банка…………15
1.3 Организационные основы оценки финансового состояния банка…….19
1.4 Анализ динамики баланса коммерческого банка……………………….24
1.5 Анализ финансового состояния коммерческого банка…………………26
2 Анализ финансового состояния ОАО «ТрансКредитБанк»………………...30
2.1 Характеристика ОАО «ТрансКредитБанк»……………………………..30
2.2 Место ОАО «ТрансКредитБанк» в банковской системе страны и
позиция в рейтингах кредитных организаций……………………..……39
2.3 Анализ динамики баланса ОАО «ТрансКредитБанк» …………………65
2.4 Анализ финансового состояния ОАО «ТрансКредитБанк»……………77
2.5 Анализ финансовой устойчивости ОАО «ТрансКредитБанк»………...79
2.6 Анализ эффективности деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»…….82
3 Пути улучшения финансового состояния ОАО «ТрансКредитБанк»……...90
3.1 Возможные пути улучшения финансового состояния ОАО
«ТрансКредитБанк»……………………………………………..………..90
3.2 Мероприятия по расширению клиентской базы кредитования для ОАО
«ТрансКредитБанк»…………………..…………………………………..98
3.3 Расчет эффективности мероприятий по расширению клиентской
базы……………………………………………………………..………...104
Заключение……………………………………………………………………...108
Список использованной литературы……………………………
Основными финансовыми рисками, связанными с деятельностью ОАО «ТрансКредитБанк», являются:
2.3 Анализ динамики баланса коммерческого банка
Для того, чтобы результаты анализа ОАО «ТрансКредитБанк» наиболее истинно отражали его финансовое положение, была проведена оценка его
деятельности в динамике за 3 последующих года (с 2008 г. по 2010 г.). Наиболее наглядно это представлено в сводной таблице 14.
Как видно из таблицы 14 в структуре активов наибольший удельный вес в 2008 году приходится на чистую ссудную и приравненную к ней задолженность – 64,5%, в 2009 году на долю данного показателя пришлось 72,5% всех активов, к 2010 году произошло снижение ее доли до 69,7%.
Рисунок 15 – Динамика чистой ссудной задолженности ОАО «ТрансКредитБанк»
Наименьший удельный вес приходится на две статьи активов:
1) обязательные резервы – в 2008 году на
их долю пришлось 0,1% всех активов, в 2009
году их доля увеличилась до 0,5%, в 2010 году
осталось без изменений.
Таблица 11 –
Сравнительный аналитический
Наименование статей баланса |
Сумма млн.руб. |
Удельный вес, в процентах |
Изменения суммы млн.руб. |
Изменение уд.веса, в процентах |
Изменение статьи в общем изменении баланса, в процентах | |||||||||
t1 |
t2 |
t3 |
t1 |
t2 |
t3 |
t2-t1 |
t3-t2 |
t2-t1 |
t3-t2 |
ст.8/ итог ст.8 |
ст.9/ итог ст.9 | |||
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | |
I Активы |
за 2008 |
за 2009 |
за 2010 |
|||||||||||
1 |
Денежные средства |
11 769 |
10 871 |
13 071 |
5 |
4,4 |
3,4 |
-898 |
+2 200 |
-0,6 |
-1 |
-12 |
+1,6 | |
2 |
Средства кредитных |
47 525 |
11 562 |
17 695 |
20,2 |
4,7 |
4,6 |
-35 963 |
+6133 |
-15,5 |
-0,1 |
-483,6 |
+4,5 | |
2.1 |
Обязательные резервы |
206 |
1 182 |
1 904 |
0,1 |
0,5 |
0,5 |
+976 |
+722 |
+0,4 |
0 |
+13,1 |
+0,5 | |
3 |
Средства в кредитных |
1 820 |
2 374 |
3 625 |
0,8 |
0,9 |
0,9 |
+554 |
+1 251 |
0,1 |
0 |
+7,4 |
+0,9 | |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
6 305 |
20 437 |
51 050 |
2,6 |
8,3 |
13,3 |
+14 132 |
+30 613 |
+5,7 |
+5 |
+190 |
+22,5 | |
5 |
Чистая ссудная и |
152 000 |
176 266 |
264 470 |
64,5 |
72,5 |
69,7 |
+24 266 |
+88 204 |
+8 |
-2,8 |
+326,3 |
+64,8 | |
Продолжение таблицы 11
Наименование статей баланса |
Сумма млн.руб. |
Удельный вес, в процентах |
Изменения суммы млн.руб. |
Изменение уд.веса, в процентах |
Изменение статьи в общем изменении баланса, в процентах | |||||||||
t1 |
t2 |
t3 |
t1 |
t2 |
t3 |
t2-t1 |
t3-t2 |
t2-t1 |
t3-t2 |
ст.8/ итог ст.8 |
ст.9/ итог ст.9 | |||
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 800 |
9 634 |
18 984 |
0,8 |
3,9 |
5 |
+7 834 |
+9 350 |
+3,1 |
+1,1 |
+105,3 |
+6,8 | |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
241 |
295 |
483 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
+54 |
+188 |
0 |
0 |
+0,7 |
0,1 | |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
9 509 |
4 410 |
2 260 |
4 |
1,8 |
0,6 |
-5 099 |
-2 150 |
-2,2 |
-1,2 |
-68,6 |
-1,6 | |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1 592 |
1791 |
3 327 |
0,7 |
0,7 |
0,8 |
+199 |
+1 536 |
0 |
+0,1 |
+2,7 |
+1,1 | |
9 |
Прочие активы |
2 921 |
5331 |
4 314 |
1,2 |
2,2 |
1,1 |
+2 410 |
-1 017 |
+1 |
-1,1 |
+32,4 |
-0,7 | |
10 |
Всего активов |
235 240 |
242 677 |
378 797 |
100 |
100 |
100 |
+7 437 |
+136 120 |
0 |
0 |
100 |
100 | |
II Пассивы |
||||||||||||||
Продолжение таблицы 11
Наименование статей баланса |
Удельный вес, в процентах |
Изменения суммы млн.руб. |
Изменение уд.веса, в процентах |
Изменение статьи в общем изменении баланса, в процентах |
Удельный вес, в процентах | ||||||||
t1 |
t2 |
t3 |
t1 |
t2 |
t3 |
t2-t1 |
t3-t2 |
t2-t1 |
t3-t2 |
ст.8/ итог ст.8 |
ст.9/ итог ст.9 | ||
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
32 467 |
5 000 |
0 |
14,7 |
2,2 |
0 |
-27467 |
-5 000 |
-12,5 |
-2,2 |
-863,5 |
-3,8 |
12 |
Средства кредитных организаций |
18 086 |
21184 |
25239 |
8,2 |
9,4 |
7,1 |
+3098 |
+4 055 |
+1,2 |
-2,3 |
+97,4 |
+3 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
151652 |
180239 |
299814 |
68,7 |
80,6 |
84,5 |
+28587 |
+119 575 |
+11,9 |
+3,9 |
+898,6 |
+91,3 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
23 042 |
34 568 |
62119 |
10,4 |
27,7 |
17,5 |
+11256 |
+27 551 |
+17,3 |
-10,2 |
+360,2 |
+21 |
14 |
Финансовые обязательства, |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 |
Выпущенные долговые |
13 277 |
12 010 |
20 965 |
6 |
5,3 |
5,9 |
-1267 |
-8 955 |
-0,7 |
+0,6 |
-39,8 |
+6,8 |
16 |
Прочие обязательства |
4 763 |
4 728 |
7 191 |
2,2 |
2,1 |
2 |
-35 |
+2 463 |
-0,1 |
-0,1 |
-1,1 |
+1,8 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
297 |
561 |
1 383 |
0,1 |
0,3 |
0,4 |
+264 |
+822 |
+0,2 |
+0,1 |
+8,2 |
+0,6 |
Продолжение таблицы 11
Наименование статей баланса |
Сумма млн.руб. |
Удельный вес, в процентах |
Изменения суммы млн.руб. |
Изменение уд.веса, в процентах |
Изменение статьи в общем изменении баланса, в процентах | ||||||||
t1 |
t2 |
t3 |
t1 |
t2 |
t3 |
t2-t1 |
t3-t2 |
t2-t1 |
t3-t2 |
ст.8/ итог ст.8 |
ст.9/ итог ст.9 | ||
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
18 |
Всего обязательств |
220 541 |
223 722 |
354 592 |
93,8 |
92,2 |
93,6 |
+3 181 |
+130870 |
-1,5 |
+1,4 |
+47,8 |
+96,1 |
III Источники собственных средств |
|||||||||||||
19 |
Средства акционеров (участников) |
2 258 |
2 258 |
2 287 |
15,3 |
11,9 |
9,4 |
0 |
+29 |
-3,4 |
-2,5 |
0 |
+0,5 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
112 |
0 |
0 |
0,5 |
0 |
+112 |
-112 |
+0,5 |
-0,5 |
+2,6 |
-2,1 |
21 |
Эмиссионный доход |
4 200 |
4 200 |
4 210 |
28,5 |
22,1 |
17,3 |
0 |
+10 |
-6,4 |
-4,8 |
0 |
+0,2 |
22 |
Резервный фонд |
289 |
339 |
381 |
1,9 |
1,7 |
1,5 |
+50 |
+42 |
-0,2 |
-0,2 |
+1,1 |
+0,8 |
23 |
Переоценка по справедливой |
-103 |
-277 |
-170 |
0,7 |
1,4 |
0,7 |
-124 |
+107 |
+0,7 |
-0,7 |
-2,9 |
+2 |
24 |
Переоценка основных средств |
0 |
0 |
14 |
0 |
0 |
0,1 |
0 |
+14 |
0 |
+0,1 |
0 |
+0,2 |
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
2 474 |
4 768 |
4 477 |
16,8 |
25,1 |
18,7 |
+ 2 294 |
-291 |
+8,3 |
-6,4 |
+53,8 |
-5,5 |
27 |
Всего источников собственных средств |
14 698 |
18 956 |
24 205 |
6,2 |
7,8 |
6,4 |
+4258 |
+5249 |
+1,6 |
-1,4 |
+52,2 |
+3,9 |
Всего пассивов |
235240 |
242 677 |
378 797 |
100 |
100 |
100 |
+7 437 |
+136120 |
0 |
0 |
100 |
100 | |