Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль

-мероприятия в собственно валютной сфере: политика установления валютных курсов, режим использования валюты, режим валютного рынка, валютных операций, регулирование платежного баланса и т.п.

Объектом  валютного регулирования являются валютные ценности. К ним относятся: иностранная валюта; платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством государства; ценные бумаги в иностранной валюте; белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, осуществлении банковских переводов между резидентами и нерезидентами, не связанных с осуществлением расчетов по сделкам, осуществлении международных банковских переводов между резидентами или нерезидентами, а также при ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь; ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь; платежные документы в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, при ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь.

Государственное регулирование в валютной сфере  осуществляется в двух формах: правовой (прямой), реализуемой путем принятие соответствующих нормативных правовых актов, обязательных для выполнения участниками валютных отношений, и  экономической (косвенной), которая  осуществляется посредством использования  экономических методов воздействия  на соответствующих субъектов валютного рынка.Надзор за соблюдением субъектами экономических отношений правил обращения валютных ценностей осуществляется в процессе валютного контроля. Валютный контроль - деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства государства.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;

обеспечение контроля за перемещением иностранной  валюты и иных валютных ценностей  через таможенную границу той или и ной страны;

проверка  полноты и достоверности учета  и отчетности по валютным операциям;

анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям[3, c. 24-27].

1.2  Валютный контроль и его  правовые основы

 

 

Органами  валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров  Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь (далее - Комитет  государственного контроля), Государственный  таможенный комитет.

Совет Министров  Республики Беларусь как орган валютного  контроля определяет компетенцию республиканских  органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, областных (Минского городского) исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов  валютного контроля.

Национальный  банк как орган валютного контроля осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций.

Комитет государственного контроля как орган валютного  контроля формирует на основании  информации, получаемой от иных органов  валютного контроля, а также агентов  валютного контроля, базу данных по вопросам валютного контроля, в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного  контроля и агентами валютного контроля своих функций.

Государственный таможенный комитет как орган  валютного контроля осуществляет организацию  валютного контроля за перемещением резидентами и нерезидентами  через таможенную границу Республики Беларусь валютных ценностей.

При осуществлении  валютного контроля органы валютного  контроля в рамках своей компетенции  вправе:

-проводить в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований - законности происхождения валютных ценностей;

-осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

-получать в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях;

-приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательными актами Республики Беларусь.

Координацию деятельности органов валютного  контроля, уполномоченных в соответствии с законодательством осуществлять валютный контроль, осуществляет Комитет  государственного контроля. Органы валютного  контроля осуществляют передачу Комитету государственного контроля информации, необходимой ему для осуществления валютного контроля, в соответствии с порядком и сроками, установленными законодательством.

Органы валютного  контроля вправе совместно осуществлять контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, валютный контроль за деятельностью которых  входит в компетенцию этих органов.

Агентами  валютного контроля в Республике Беларусь являются республиканские  органы государственного управления и  иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, таможни, банки  и небанковские кредитно-финансовые организации.

Банки и  небанковские кредитно-финансовые организации  осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций и вправе:

-осуществлять контроль за полнотой и своевременностью представления клиентами информации, относящейся к валютным операциям, и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

-осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

-получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций.

-Банк и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств:

-если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента;

-если проведение валютной операции допускается при наличии разрешения Национального банка, но такое разрешение резидентом или нерезидентом не представлено;

-если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные требованиями нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь и (или) нормативных правовых актов Национального банка, либо представленные документы не соответствуют таким требованиям;

При поступлении  резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации обязаны зачислять  данные денежные средства на счет этого  резидента или нерезидента с  уведомлением соответствующих органов  валютного контроля.

Порядок и сроки уведомления банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями органов валютного  контроля устанавливаются Национальным банком.

Республиканские органы государственного управления и  иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты являются агентами валютного контроля, подотчетными Совету Министров Республики Беларусь[4, c. 14-16].

 

Республиканские органы государственного управления и  иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты как агенты валютного контроля в пределах своей  компетенции в соответствии с  законодательством:

• осуществляют контроль за возвратом в Республику Беларусь и использованием подчиненными (подведомственными, входящими в состав) им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выручки от экспорта;

• принимают меры по устранению подчиненными (подведомственными, входящими в состав) им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выявленных нарушений валютного законодательства;

• представляют информацию о внешнеэкономической деятельности подчиненных (подведомственных, входящих в состав) им юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей в порядке и сроки, установленные законодательством.

Таможни являются агентами валютного контроля, подотчетными Государственному таможенному  комитету. Таможни как агенты валютного контроля:

• производят таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров в порядке, определенном законодательством;

контролируют  правильность оформления документов при  экспорте (импорте) товаров;

• осуществляют контроль за соблюдением законодательства, регламен-тирующего порядок ввоза и вывоза валютных ценностей.

Органы  валютного контроля и агенты валютного  контроля, а также их работники  обязаны хранить коммерческую или  банковскую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при осуществлении  валютного контроля.

Президент Республики Беларусь определяет систему органов  валютного регулирования в Республике Беларусь и принимает иные меры по осуществлению валютного регулирования  в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.

Органами  валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров  Республики Беларусь и Национальный банк.

Национальный  банк как орган валютного регулирования  в пределах своей компетенции:

• устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;

• регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;

• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;

• устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

• устанавливает порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами;

• устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;

• устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;

• устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных документов в иностранной валюте и платежных документов в белорусских рублях;

• определяет в соответствии с настоящим Законом и иными законода-тельными актами функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;

• привлекает в соответствии с законодательством банки и небанковские кредитно-финансовые организации к ответственности за нарушение валютного законодательства;

• выдает разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, за исключением случаев, установленных настоящим Законом и Президентом Республики Беларусь;

• в случаях и пределах, предусмотренных законодательными актами, принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в том числе совместно с иными органами валютного регулирования и органами валютного контроля.

Совет Министров  Республики Беларусь взаимодействует  с Национальным банком по вопросам валютного регулирования, а также  в пределах своей компетенции  принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного  законодательства, в случаях, предусмотренных  законодательными актами.