Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль

Органы  валютного контроля и регулирования  выполняют важные функции в системе  валютных отношений. Они обеспечивают соблюдение резидентами и нерезидентами  требований валютного законодательства, контроль за движением иностранной валюты и других валютных ценностей, влияют на экономическое и финансовое положение страны[2].

 

Основными законодательными актами и нормативными материалами являются:

1. Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. №226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» Этот Закон устанавливает основы валютного регулирования и валютного контроля в целях обеспечения стабильности платежного баланса и белорусского рубля, экономической безопасности, поддержания устойчивого экономического роста и развития международного сотрудничества Республики Беларусь. К нему были внесены

изменения и дополнения:

Закон Республики Беларусь от 29 июня 2006 г. № 137-З 

Закон Республики Беларусь от 5 января 2008 г. № 317-З

Закон Республики Беларусь от 3 июня 2009 г. № 22-З

Закон Республики Беларусь от 14 июня 2010 г. № 132-З 

2.Кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. №441-З «Банковский кодекс Республики Беларусь»;

3. Постановление  правления Национального банка  Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. №72 «Об утверждении правил  проведения валютных операций»;

4. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2006 г. №129 «О порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем ватном рынке»;

5. Постановление  правления Национального банка  Республики Беларусь от 17 января 2007 г. № 1 «Об утверждении инструкции  о порядке проведения валютных  операций с использованием наличной  иностранной валюты и наличных  белорусских рублей»;

6. Постановление  правления Национального банка  Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 73-38 «Об утверждении  Инструкции о порядке ввоза,  вывоза и пересылки иностранной  валюты, белорусских рублей, платежных  документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в  белорусских рублях и иностранной  валюте физическими лицами через  таможенную границу Республики  Беларусь»;

7. Постановление  правления Национального банка  Республики Беларусь от 16 апреля 2009 г. № 46 «Об утверждении Инструкции  о порядке регистрации сделки  и выполнении банками и небанковскими  кредитно–финансовыми организациями  функций агентов валютного контроля»;

В эти  нормативные документы постоянно  вносятся изменения и дополнения, которые соответствуют потребностям экономической жизни государства.

Таким образом, юридически валютная политика оформляется  валютным законодательством - совокупностью  правовых норм, регулирующих порядок  совершения операций с валютными  ценностями в стране и за ее пределами, а также валютными соглашениями между государствами .

Республика  Беларусь признает приоритет общепризнанных принципов международного права  и обеспечивает соответствие им валютного  законодательства Республики Беларусь[5].

Нормы права, содержащиеся в международных договорах  Республики Беларусь, являются частью действующего на территории Республики Беларусь валютного законодательства, подлежат непосредственному применению, кроме случаев, когда из международного договора следует, что для применения таких норм требуется принятие (издание) внутригосударственного нормативного правового акта.

За нарушение  норм валютного законодательства к  юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Республики Беларусь применяются экономические санкции. Так за:

-незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства - влечет наложение штрафа в размере от десяти до пятидесяти базовых величин. То же действие, совершенное повторно в течение одного года после наложения административного взыскания за такое же нарушение, влечет наложение штрафа в размере от пятидесяти до ста базовых величин;

-скупка, продажа, обмен иностранной валюты, осуществляемые без специального разрешения (лицензии) или государственной регистрации, и иное незаконное использование ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте - влекут наложение штрафа в размере до ста базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения;

-осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим или физическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Национального банка Республики Беларусь, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение, влечет наложение штрафа в размере от десяти до ста базовых величин;

-осуществление индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без регистрации либо уведомления в случае, когда в соответствии с законодательством требуются такие регистрация или уведомление, влечет наложение штрафа в размере десяти базовых величин;

-несвоевременная обязательная продажа иностранной валюты - влечет наложение штрафа в размере от десяти до сорока базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - в размере до одного процента от непроданной валюты за каждый день просрочки, но не свыше суммы непроданных валютных средств;

-необоснованное занижение суммы валютных средств, подлежащих обязательной продаже, влечет наложение штрафа в размере от десяти до сорока базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - в размере необоснованно заниженных валютных средств;

-невозвращение из-за границы индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица валюты, подлежащей в соответствии с законодательством Республики Беларусь обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Беларусь, если в этих действиях нет состава преступления,  влечет наложение штрафа в размере до тридцати базовых величин;

-несоблюдение установленных сроков использования валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли, - влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере одного процента суммы не использованных в установленный срок валютных средств за каждый следующий со дня просрочки день, но не более суммы неиспользованных средств;

-нецелевое использование валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли, влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере до ста процентов суммы средств, использованной не по целевому назначению;

нецелевое использование  и (или) невозвращение в установленный  срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет, в том числе  на оплату расходов по командировкам  за пределы Республики Беларусь, влекут наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере до десятикратной суммы этих средств;

Недекларирование перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь физическими лицами подлежащих таможенному декларированию иностранной валюты - влечет наложение штрафа в размере от пяти до тридцати базовых величин с конфискацией незадекларированной иностранной валюты в части превышения над суммой, перемещение которой через таможенную границу допускается без таможенного декларирования[6].

Таким образом, валютное законодательство Республики Беларусь состоит из нормативных правовых актов и указов Президента Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, нормативных правовых актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля Республики Беларусь, издаваемых в соответствии с их компетенцией, которыми устанавливаются порядок обращения валютных ценностей, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, система органов валютного регулирования и органов валютного контроля, агентов валютного контроля и их полномочия.

 

 

1.3 Методы валютного регулирование  и контроля

 

  

Существуют  различные методы валютного регулирования: дисконтная политика, девизная политика, валютная интервенция, диверсификация валютных резервов, валютные ограничения, регулирование степени конвертируемости валюты, регулирование валютного  курса, девальвация, ревальвация.

Дисконтная  политика - маневрирование учетной  ставкой (ставкой рефинансирования) центрального банка, направленное на регулирование  валютного курса и платежного баланса путем воздействия на международное движение капиталов. Повышение учетной ставки может  стимулировать приток капиталов из стран, где более низкая процентная ставка. Понижение официальной ставки может привести к уходу иностранных капиталов.

Девизная  политика осуществляется преимущественно  в виде валютной интервенции, представляющей собой куплю-продажу государственными органами иностранной валюты (девизов).

Валютная  интервенция - это прямое вмешательство  центрального банка в операции на валютном рынке с целью воздействия  на курс национальной валюты. Ради повышения  курса национальной валюты центральный  банк продает, а для снижения - скупает  иностранную валюту в обмен на национальную. Своей деятельностью  на валютном рынке центральный банк способствует уравновешиванию спроса и предложения на иностранную  валюту и тем самым ограничивает пределы колебаний валютного  курса.

Проведение  валютной интервенции предполагает наличие в руках центральных  банков значительных валютных резервов и возможно тогда, когда неуравновешенность платежного баланса незначительна  и характеризуется периодической  сменой пассивного сальдо активным. В  противном случае проведение валютных интервенций грозит полным исчерпанием  валютных резервов (при хронически пассивном сальдо платежного баланса) или расстройством денежного  обращения внутри страны (при хронически активном сальдо платежного баланса). Кроме того, валютная интервенция  оказывает лишь временное воздействие  на валютный курс. В силу этого степень  воздействия валютной интервенции  на курс валюты ограниченна.

Диверсификация  валютных резервов позволяет уменьшить  убытки, связанные с относительным  обесценением тех или иных валют, и обеспечить наиболее выгодную структуру  резервных активов.

К другим мерам валютного регулирования  относятся: продажа или покупка  золота с целью оказания желательного воздействия на конъюнктуру рынка  золота; изменение режима обратимости  валют; ужесточение или ослабление валютных ограничений; получение или  предоставление кредитов и субсидий для компенсации возникающих  разрывов в международных платежах; регламентация государством международных  расчетов и порядка проведения валютных операций. Центральные банки регламентируют деятельность коммерческих банков по ведению валютных операций, лицензируя ее.

Валютные  ограничения - совокупность мероприятий  и нормативных правил, установленных  в законодательном или в административном порядке и направленных на ограничение  операций с валютой, золотом и  другими валютными ценностями.Цели валютных ограничений:

- выравнивание платежного баланса;

- поддержание валютного курса;

- концентрация валютных ценностей в руках государства.

Согласно  экономической теории к валютным ограничениям относят:

- обязательную продажу экспортерами государству иностранной валюты (в обмен на национальную валюту по официальному курсу);

-запрещение свободной продажи и купли иностранной валюты;

- регулирование переводов и платежей за границу, вывоза капитала, репатриации прибылей, золота, денежных знаков и ценных бумаг;

- ограничение прав физических лиц владеть и распоряжаться иностранной валютой;

- регулирование получения внешних займов.

Следует отметить, что валютные ограничения  в развивающихся странах (в отличие  от развитых стран) охватывают более  широкий круг внешнеэкономических  операций и характеризуются большей  жесткостью.

Различают две  основные сферы валютных ограничений: текущие операции платежного баланса (торговые и неторговые сделки) и  финансовые операции (движение капиталов, кредитов и другие трансферты). Степень  конвертируемости обратно пропорциональна  объему и жесткости практикуемых в стране валютных ограничений, непосредственно  ведущих к сужению возможностей в осуществлении валютного обмена и платежей по международным сделкам[7, c. 440-443].

Девальвация и ревальвация - традиционные методы валютного регулирования. Девальвация - снижение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам  или международным валютам (доллар США, евро). Это случается, когда официальный  курс завышен по сравнению с рыночным. Ревальвация - повышение курса национальной валюты по отношению к иностранным  или международным валютам. Последний  метод эффективен при ограничении  притока капитала.

Платежный баланс всегда был объектом государственного регулирования. Государственное регулирование  платежного баланса - это совокупность экономических (в том числе валютно-кредитных, финансовых и др.) мероприятий по формированию основных статей платежного баланса и покрытию сальдо. Методы регулирования платежного баланса  направлены либо на стимулирование, либо на ограничение внешнеэкономических  операций. Страны с дефицитным платежным  балансом принимают меры по развитию экспорта, сдерживанию импорта товаров, ограничению вывоза капиталов, сокращению внешней задолженности.