Потребительское кредитование

 

1.3. Принципы  и функции  потребительского кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах, рассмотрим их ниже:

1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета.

2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.

3.  Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. [2]

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. [10,c.286] Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях. Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями. Рассмотрим функции потребительского кредита в виде схемы Рис. 1.3.1

 

 

 

 

 

Рис. 1.3.1. Функции кредита

  Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

В процессе реализации функции обслуживания товарооборота кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги.

 Банки осуществляют выдачу кредита за счёт имеющихся у них ресурсов. Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулирования уровня жизни. Руководствуясь законодательством, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю над своевременным возвратом кредита.[17] Рассмотрим механизм потребительского кредитования на примере ЗАО КБ «РУСНАРБАНК».

 

Глава 2. Анализ и оценка эффективности потребительского кредитования на примере ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

2.1. Характеристика  ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» создан в 2001 году решением единственного акционера № 1 от 01.08.2001 года. В 2006 году приступил к кассовому обслуживанию клиентов и осуществлению денежных переводов физических лиц без открытия счета. В июне 2008 года получил лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, впервые обратившись за таковой, и включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (ССВ) в июне 2008 года. Единственный акционер банка — ООО «Гамбит Инвестментс», на 99,99% принадлежащее ООО «Группа компаний «Высота». [15]

Уставный капитал банка составляет 684 млн. руб. Прирост собственных и привлеченных средств увеличился более чем в 5 раз. В своей работе Банк ориентируется на долгосрочное сотрудничество, которое основано на индивидуальном подходе к Клиенту, направлено на удовлетворение потребностей каждого и укрепление взаимовыгодных отношений с ним.[14] Нормативы достаточности капитала и мгновенной ликвидности на основе данных Приложения 2 представим в таблице 2.1.1

Таблица 2.1.1

Нормативы достаточности собственных средств банка и мгновенной ликвидности в динамике за 2008-2010 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Норм. значение	Фактическое значение
			2009 г.	2010 г.	1-е полуг. 2011
1.	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10	51,8	22,3	16,69
2.	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15	113,3	66,1	94,96

На основе данных таблицы 2.1.1 сделаем вывод: фактическое значение нормативов Н1 и Н2 в 2010 году уменьшилось по сравнению с 2009 г. на 29,5% и 47,2% соответственно. Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. На 1-е полугодие 2011 г. он составил 16,69 % (>10) что говорит о достаточности собственных средств для покрытия рисков. Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования. Значение данного норматива составило 94,96% (>15) следовательно, высоколиквидных активов хватает на покрытие обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования.

Значительная часть бизнеса ориентирована на работу с ценными бумагами, в основном на операции с векселями и облигациями. На отчетную дату порядка 36% активов-нетто приходится на векселя российских банков и компаний, 28% занимают долговые обязательства, около 20% размещается на корреспондентском счете в Банке России. Выданные кредиты составляют менее 7% активов-нетто. Остатки средств клиентов на расчетных счетах занимают 24% пассивов, депозиты юридических и физических лиц — 30% и 26% соответственно. Руснарбанк почти не привлекает средств на межбанковском рынке, выступая в основном нетто-кредитором. Отметим, что с начала текущего года, существенно сокращена работа в области предоставления МБК при увеличении оборотов по корсчету в Банке России.

В рейтинге российских кредитных организаций на 1 июля 2010 года РУСНАРБАНК с активами в размере 6,81 млрд. рублей занял 268-е место, расположившись рядом с Юникорбанком и «ДнБ НОР Мончебанк». [14]

На данный момент активы нетто составляют 8 143 млн. рублей, банк занимает также 268-е место, по размеру чистой прибыли 37 млн. рублей банк занимает 414-е место.

В следующей главе мы рассмотрим структуру и качество кредитного портфеля ЗАО КБ «РУСНАРБАНКА».

2.2. Анализ структуры  и качества потребительских кредитов, организация работы банка ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» по их  предоставлению

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Для исследования динамики кредитного портфеля рассчитаем с использованием данных Приложения 1 объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды (2009-2011 гг.), а также ряд необходимых показателей, и занесём данные в таблицу 2.2.1

Таблица 2.2.1

Анализ динамики кредитного портфеля ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

Показатели	Данные на 01.01.2010 г.	Данные на 01.01.2011 г.	Данные на 01.07.2011 г.
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.)	424 191	640 292	44 175
Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.)	5 371 645	9 227 749	9 499 840
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %	7,89	6,93	0,46
Работающие активы (тыс.руб.)	3 285 136	3 600 495	3 493 815
Доля кредитного портфеля в работающих активах, %	12,91	17,78	1,26

 

На основе данных таблицы 2.2.1 сделаем вывод: доля кредитного портфеля в совокупных активах в 2010 г. уменьшилась на 0,96%  по сравнению с 2009 г., однако, доля в работающих активах увеличилась на 2,53%. Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения (уменьшения), для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей. Данные по структуре кредитного портфеля ЗАО КБ «РУСНАРБАНК» представим в таблице 2.2.2

Таблица 2.2.2

Структура кредитного портфеля по типу заемщика

Статьи кредитного портфеля	01.01. 2009		01.01.2010		01.01.2011		01.07.2011
	тыс. руб.	уд.вес,%	тыс. руб.	уд.вес,%	тыс. руб.	уд.вес,%	тыс. руб.	уд.вес,%
Негосуд. ком.орг.	24347	55,11	70635	55,59	50895	67,95	31767	71,91
Негосуд. неком.орг.	0	0,00	985	0,78	1029	1,37	612	1,39
Кредиты юр.л.	49	0,11	21662	17,05	15794	21,09	7597	17,20
Кредиты физ.л.	1220	2,76	10826	8,52	7003	9,35	3885	8,79
Кредитный портфель, всего	44177	100,00	127051	100,00	74905	100,00	44175	100,00