Отчёт по практике

Анализ  процентных доходов  и расходов банка

     Структура активов и процентных доходов представлена в приложении 5.

Средняя процентные ставки по размещенным средствам  для удобства можно свести в таблицу:

Таблица 24. Доходная ставка по размещенным средствам

     Доходные  ставки банка по размещенным средствам не превышали ставку рефинансирования на протяжении всего анализируемого периода. Следует отметить увеличение доходной доходности средств в межбанковских депозитах и кредитах к концу периода. Доходная ставка по выданным кредитам резко снизилась во втором квартале (с 9,33% до 2,66%), но, начиная со третьего квартала снова начала расти. Наименее доходными были вложения в ценные бумаги. Однако банк имел доходы от перепродажи ценных бумаг (отражаемые в группе непроцентных доходов) соответственно 275 406, 222 350, 1 228 282 и 1 587 420 тыс. руб., что несколько повышает общий уровень доходности этой категории активов. Кроме того, вложения в государственные ценные бумаги являются ликвидными и могут быть обращены в наличные средства в течение суток.

      В приложении 6 приведена структура платных пассивов и соответствующих и групп процентных расходов.

      В денежном выражении остатки платных  ресурсов возросли на 74,9%, а процентные расходы – на 55,5%. Средняя ставка привлечения сократилась с 2,56 до 2,27%. 

Таблица 25. Стоимость отдельных категорий привлеченных средств.

      Снижение  стоимости привлечения средств  отражает общую тенденцию снижения депозитных ставок.  Наиболее существенное влияние на снижение средней ставки оказало снижение ставки по вкладам населения. Возросла средняя ставка по средствам, приобретенным на межбанковском рынке. Уровень ставки соответствует складывавшимся на рынке ставкам. Снижается значение собственных долговых инструментом.

Основной  вывод, который можно сделать по итогам анализа, заключается в том, то банк в депозитной политике ориентируется на межбанковский рынок. Доля платных ресурсов в общей сумме привлеченных банком средств возрастает, и это сопровождается увеличением доли срочных депозитов в структуре платных пассивов.

Анализ  непроцентных доходов  и расходов.

     На  основании таблицы 26 можно сделать следующие выводы. Доля непроцентных доходов в операционных доходах банка возросла. Это положительный фактор, свидетельствующий о расширении ассортимента финансовых услуг, предоставляемых клиентам банка.  

Таблица 26. Структура непроцентных доходов и соответствующих групп непроцентных расходов.

      Наиболее  прибыльными для банка являются операции с иностранной валютой. Доля операций с ценными бумагами в структуре не процентных доходов  возросла с 4,63% до 15,24%. Снижение происходило по статьям комиссий и других текущих расходов.

      Все непроцентные расходы можно разделить  на три группы. Непроцентные расходы, которым соответствуют определенные группы непроцентных доходов, проанализированы выше (таблица 26.). Это прямые расходы, без осуществления которых невозможно получение соответствующих доходов. Две другие группы – это расходы, не содержащие аппарата управления и операционные расходы, т.е. затраты, распределяющиеся на все операции банка. Более детально они представлены в приложении 7. 

Доходность  активов рассчитывается по формуле:

Да=Доходы/Средние  активы-нетто*100

Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывается по формуле

Рп=Расходы/средние  пассивы-нетто*100

      Разница между Да и Рп составляет среднюю маржу доходности банка.

В нашем  случае:

Спрэд составил:

01.01.06 –  0,32

01.04.06 –  0,02

01.07.06 –  0,12

01.10.06 –  0,37

     И в целом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рубль актива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.