Отчёт по практике

  

К1 - коэффициент соотношения МБКО к общему объему кредитных вложений: К1=МБКо/КВ,

где МБКО – общий объем полученных банком кредитов от других банков и  привлеченные межбанковские депозиты,

     КВ  – общий объем ссудной задолженности  банка;

К2 - коэффициент соотношения «чистых» МБК к выданным МБК: К2=МБКпр/МБКВ,

где МБКПР  – привлеченные чистые МБК, без учета межбанковских депозитов (сч.312(01-12), 313, 314),

     МБКВ  – выданные банком кредиты другим банкам (сч.320 (01-10), 321(01-10)). Данный коэффициент  отражает сложившийся в банке  уровень «входа» и «выхода» на рынок МБК;

К3 - показатель доступности для банка денежных рынков (установлен методикой CAMEL): К3=МБК/ПС,

      где ПС – общий объем привлеченных банком средств; считается, что чем  ниже значение К3, тем ниже доступность  банка к рынку МБК, а также  недостаточна гибкость банка в используемых механизмах поддержания  внутренней ликвидности;

К4 - коэффициент соотношения МБК и всей ресурсной базы банка: К4=МБК/П,

      где П – пассивы банка (строка валюты баланса). Рекомендуемый уровень  К4 не более 20%.

Все представленные показатели характеризуют величину кредитов (депозитов), полученных у других банков на 1 рубль, соответственно, кредитных вложений, предоставленных МБК, ПС, общей величины пассивных операций банка.

Рост  в динамике указанных показателей  может быть свидетельством:

• появлением дополнительных резервов банка для проведения активных операций, а, следовательно, повышением в будущем доходности банковской деятельности (+);
• роста степени зависимости банка от рынка МБК (-);
• снижения общей текущей прибыльности банковской деятельности (т.к. МБК являются одними из самых дорогих ресурсов) (-);
• удорожания кредитных доступности и иных активов банка (-);   
• невозможности, в большинстве случаев,  проведения диверсификации операций банка за счет МБК (МБД), что, в свою очередь не способствует повышению ликвидности банка (-).

 

4) Определение стоимости  инструментов МБКО

     Механизм  определения стоимости инструментов МБКО аналогичен определению стоимости депозитных инструментов. Схема расчета средней номинальной стоимости по основным статьям МБКО представлена в приложении 2.  

2.      Анализ портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг.

     Цель  такого направления анализа сводится к определению политики банка  в области расширения источников привлечения, в части выпуска  банком собственных долговых ценных бумаг и формирования на базе этого собственного портфеля выпущенных ценных бумаг. 

     Направления анализа выпущенных банком долговых ценных бумаг можно представить  следующим образом:

1) Определение и анализ общей величины портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг, нахождение его доли в привлеченных  средствах (ПС), оценка динамики за анализируемый период

К долговым ценным бумагам банков  в структуре ЗС относятся выпущенные:

облигации (сч.520);

депозитные  сертификаты (сч.521);

сберегательные  сертификаты (сч.522);

векселя и банковские акцепты (сч.523).

Таблица 15. Анализ структуры и динамики выпущенных банком ценных бумаг

 

     Следует отметить, что рост доли ресурсов, привлеченных за счет формирования портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг с одной стороны, может способствовать увеличению доходности банковских операций; однако, здесь следует учитывать, что использование данного источника несет за собой зачастую неоправданно высокие расходы банка.

2) Расчет  относительных коэффициентов, позволяющих  оценить состояние портфеля выпущенных  банком ценных бумаг

В дополнении к двум предшествующему этапу  рассчитывается ряд относительных показателей, среди которых:

Таблица 16.

 

К1 - коэффициент соотношения портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг (ЦБВ) и общего объема ПС: К1=ЦБв/ПС;

К2 - коэффициент соотношения портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг и собственных средств банка: К2=ЦБв/СС;

К3 - коэффициент соотношения портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг и величины уставного капитала банка: К3=ЦБв/УК.

К4 - коэффициент соотношения портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг и всей ресурсной базы банка: К4=ЦБв/П, где П – пассивы банка (строка валюты баланса).

3) Определение стоимости  выпущенных банком  долговых обязательств (порядок аналогичен определению стоимости депозитных инструментов банка и МБК). Порядок расчета средней номинальной стоимости по основным статьям портфеля выпущенных банком собственных ценных бумаг представлена в приложении 3.

Оценка  качества привлечённых средств банка.

     Следующим этапом анализа привлеченных средств  банка является оценка их качества, которая производится с использованием ряда относительных показателей  и коэффициентов (таблица 17.).  

Таблица 17. Показатели качества привлеченных средств.

 

А) Показатели устойчивости (стабильности) депозитной базы банка:

• коэффициент стабильности депозитов (Д_СТ): Д^СТ= Д_СТАБ/Д_ВС,

      где ДСТАБ – стабильные депозиты (наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования),

      ДВС – совокупная величина привлеченных депозитов. Показатель характеризует  степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение – не менее 75%;

• степень постоянства депозитов (ПД) (его еще называют коэффициентом структуры обязательств): ПД=ДС/ДВ,

     где ДС – срочные депозиты;

     ДВ – депозиты до востребования (данные для расчета берем из таблицы анализа ПДС по срокам). Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины ДС). Нормативное значение ПД – не менее 0,75 (75%);

Данный  показатель характеризует степень  постоянства депозитов, при этом на 1.01.2006 г. его значение составляло 17130,85 %, а уже на 1.10.2006 г. он сократился до 42365,13 %, что свидетельствует о сокращении наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать положительной оценки, т. к. банк формирует «дешевую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию ПС; с другой стороны, данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции.

• показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы (данный показатель определен методикой ЦБ РФ): КУ = ОС/КО,

где ОС – средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода (Ос может браться как средний за период остаток средств на депозитных счетах),

     КО – кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период.

Данный  коэффициент отражает  уровень  «оседания» всех средств клиентов банка  на счетах, он позволяет оценить, какая  часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная.

     Результат анализа показателя показывает, что  уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах на начало 2006 г. составил 20,17 %, а к концу 2006 г. он вырос до 36,10 %. Это свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций