Финансовые услуги коммерческих банков и проблемы их развития (на примере: ЗАО Банк «Вологжанин»)

 

ИНСТИТУТ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ И ИНФОРМАТИЗАЦИИ

негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

 

 

      факультет      Заочного  обучения 

 

        кафедра           Финансов и бухгалтерского учета

 

 

 

 

 

Выпускная квалификационная

(дипломная) работа

 

 

Тема:    «Финансовые  услуги  коммерческих  банков и проблемы  их  развития (на примере: ЗАО Банк «Вологжанин»)».

 

 

                     

 

   

 Допускается к защите     Выполнил(а):  Кругленкова

Евгения  Владимировна                          

 

 

Зав. кафедрой_______/Н.В. Полякова/      Руководитель:

         к.э.н. Полякова Н.В.                          

«___»__________ 2014г.                         ____________________

                                                                                                 (подпись руководителя)

         

 

 

 

МОСКВА

2014

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………….……………….………3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ В ВОПРОСАХ ИЗУЧЕНИЯ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ….….6

1. Степень разработанности проблемы………...………………………6

1.2. Коммерческие банки и их сущность ………………….….……….....9

1.3. Многообразие услуг коммерческих банков ……..…………………11

ГЛАВА 2. БАНК «ВОЛОГЖАНИН» И ЕГО ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ.......22

2.1. История банка……………........................…………………………...22

2.2. Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) .……………………….....27

2.3. Спектр коммерческих услуг банка…………….…………….……...37

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ В РАЗВИТИИ БАНКА «ВОЛОГЖАНИН»…….....64

3.1 Проблемные факторы коммерческой нестабильности……….….…64

3.2 Проблемы  финансовых услуги и их последствия...……………...…67

3.3  Финансовые результаты и их последствия………..…….……...…..69

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…….……………………………………...………..….……..…77

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………79

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….…82

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЕДЕНИЕ

 

В современной рыночной экономике банковская система играет очень важную, значимую роль. Деятельность коммерческих банков связана с процессом финансирования производства. Банки являются посредниками между участниками экономических процессов. Соответственно банковская активность непосредственно затрагивает и влияет на многое вопросы жизнедеятельности страны. Из этого следует, что надежная банковская система является важным условием эффективного функционирования всей Российской экономики.

Актуальность выбранной мной темы заключается от весомости коммерческих  банков деятельности банковской системы в целом. Ведь, как известно значительные денежные потоки проходят через коммерческую структуру. В их предпосылке, структуризации, адекватности и полученных  финансовых результатов складывается работа не только конкретного коммерческого банка, но и всей банковской системы. При этом не менее актуально  рассматривать тему «Финансовые услуги коммерческих банков и проблемы их развития» на современном этапе общественно политической деятельности и с позиции совершенствования  меняющихся стереотипов.

Следует отметить, что рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.

Мы считаем, что в коммерческий банк аккумулирует достаточный потенциал дальнейшего развития банковской деятельности. Ведь создается он путем слияния  уставного капитала физических и (или) юридических лиц,  что является гарантией его работы. На наш взгляд, перспективным коммерческим банком в Северо-Западном регионе является Закрытое Акционерное Общество «Банк «Вологжанин». На его примере изучение приоритетных финансовых задач и  спектра существующих проблем заслуживает должного внимания.

Объектом исследования является «Финансовые услуги коммерческих банков».

Предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач данного исследование в деятельности Закрытого Акционерного Общества «Банк «Вологжанин».

Целью исследования является изучение темы «Финансовые услуги коммерческих банков».

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

• изучить теоретические аспекты  «Финансовые услуги коммерческих банков»,
• проанализировать структуру предоставляемых финансовых услуг коммерческим банком «Вологжанин»,
• дать характеристику проблемам и кредитным рискам;
• обобщить финансовые результаты банка.

Результаты данной дипломной работы могут быть использованы для разработки решения вопросов  коммерческих услуг Банка «Вологжанин».

Базой для рассмотрения теоретических аспектов предоставления банковских услуг, а также различных взглядов о свойствах и сущности услуг коммерческих банков явились труды: X. Дуглас, Д. Ревелл, Г. Брайана, Ф. Дерек, О. Доннел, Е. Балларин, О.И. Лаврушина, В.Д.Мехрякова, Е.В.Калинина, И. А. Киселева, Н. Л. Маренков, А. В. Канаев, Четыркин Е.М и других. 

Оценивая степень разработанности проблемы, следует отметить недостаточность научных работ, посвященных комплексному исследованию деятельности коммерческих банков.

Методы исследования нашей работы: изучение и анализ научной литературы; изучение и обобщение отечественной практики; моделирование, сравнение, анализ.

Поставленные нами цель и задачи сформировали структуру дипломной работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ В ВОПРОСАХ ИЗУЧЕНИЯ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 

 

1.1. Степень разработанности проблемы

 

Банковские процессы - это не только сфера деятельности банкиров, но и наука в которой издано немало заслуживающих внимания трудов.

Так в работах отечественных ученых встречаются различные определения банковских услуг.

О.И. Лаврушин определяет банковскую услугу как «одну или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента, и проведение банковских операций  по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату»1.

По мнению Ю.В. Головина, «банковская услуга - это совокупность операций, представляющая законченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента»2.

 В  целом определение банковских  услуг отечественными учеными  сводится к банковским операциям, которые банки выполняют по  поручению клиентов.

В свою очередь, А.Ю. Викулин «на основе действующего законодательства определяет банковские операции как систематично проводимые сделки, совершаемые банками в силу законодательно закрепленной правоспособности.  Объектами сделок  выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные природные камни»3.

Наравне с понятиями банковской услуги и банковской операции в отечественной экономической литературе встречается понятие банковского продукта. О.И. Лаврушин относит: «к банковскому продукту предоставление банковского кредита, особенность которого заключается в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Данное определение основано на понятии банка как специфического  предприятия, производящего товар особого рода в виде денег, платежных средств»4.

И. А. Киселева в своей книге «Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений» раскрывает следующие аспекты:

Книга посвящена методологическим вопросам совершенствования деятельности коммерческих банков. Рассмотрены особенности банковской деятельности на современном этапе. А в частности: методы оценки рискованности объектов размещения ресурсов, методы оптимального распределения средств коммерческого банка.

А также математические модели, используемые в банковской деятельности. Проведен анализ современного состояния исследований в области разработки информационного и программного обеспечения банковской деятельности. Уделено внимание проблемам создания банковских экспертных систем.

Н. Л. Маренков в своем издании «Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России» касается проблем регулирования современных вопросов финансовых услуг коммерческих банков. 

В  книге на конкретных примерах разобраны применяемые виды стратегий, технологии управления инвестиционными проектами с учетом рисков, методы устранения рисков и управления ими. Большое значение придается страхованию рисков и финансовому контролю в антикризисном управлении коммерческими банками и фирмами. Одной из новых форм финансового контроля, возрожденных в России, является независимый аудит. Создание процедуры национальных стандартов аудиторских проверок.

А. В. Канаев в своей книге «Стратегическое управление коммерческим банком. Концептуальные основы» затрагивает ряд актуальных проблем.

А в частности издание посвящено исследованию концептуальных основ стратегического управления коммерческим банком как совокупности ключевых категорий, базовых положений и подходов, позволяющих раскрыть содержание стратегических процессов, специфику деятельности коммерческих банков как финансовых посредников. Также практически организовать их стратегическое управление. Подробно охарактеризована эволюция стратегического управления, его взаимосвязь с фундаментальными экономическими и управленческими концепциями и теориями. Рассмотрены особенности корпоративного управления банком и элементы корпоративной стратегической пирамиды. Излагается авторская версия трансформационной теории кредита и кредитного посредничества.

В книге Четыркин Е.М. «Методы финансовых и коммерческих расчетов» систематизирует  изложение методов количественного анализа, необходимого для осуществления широкого спектра разнообразных расчетов, с которыми сталкиваются банкиры, финансисты-аналитики, бухгалтеры и экономисты в коммерческих банках. В первых двух разделах рассматриваются методы начисления процентов и дисконтирования разовых выплат и потоков платежей в различных условиях, которые могут предусматривать контракты. 5

Третий раздел охватывает методы, применяемые при разработке планов погашения задолженности, оценке ценных бумаг, анализе портфеля векселей, сравнении коммерческих контрактов и инвестиционных проектов.

 

1.2. Коммерческие банки и их сущность

 

Услуги коммерческих банков - это предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских операций. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. В следующей главе мы на примере «Банка «Вологжанин» рассмотрим весь спектр услуг применяемым в работе банком.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, каждый коммерческий банк в том числе и «Вологжанин» осуществляют  комплексное обслуживание клиентов. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции: аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;  их размещения (инвестиционная функция); расчетно-кассового обслуживания клиентов. 

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Так, предоставление кредита не может быть самоцелью, оно закономерно сопряжено с возвратным движением, немыслимо без возвращения ссуженной стоимости. 6

Организуя этот процесс, банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов. 

В последние годы, как в нашей стране эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности.

Рассматриваемый нами в последующих главах банком «Вологжанин»  взят курс на широкую универсализацию деятельности за счет освоения новых, нетрадиционных для банков финансовых осваиваемых услуг.

Банк в современных условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) широкий круг операций и услуг. Коммерческий банк универсального типа выполняют функции по накопления денежных средств населения, хозяйственных организаций, фирм, компаний; по размещению кредитных ресурсов; организации и проведению денежных расчетов; предлагают клиентам различные банковские операции и услуги.