Финансовые услуги коммерческих банков и проблемы их развития (на примере: ЗАО Банк «Вологжанин»)

 

Данная сравнительная характеристика отражает уменьшение доходов в сравнении с временным периодом по данным финансовым услугам банка «Вологжанин», и не говорит об убыточности или прибыльности анализируемых  услуг.

Если рассмотреть конкретный объем структуры доходов банка «Вологжанин», то из семи статей доходов по трем вышеуказанным статьям в «Вологжанине» прослеживается регрессия. А такие статьи как: процентные доходы по предоставленным кредитам и депозитам, доходы от оказания услуг финансовой аренды (лизинга), комиссионные доходы за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по выданным гарантиям и по другим операциям, доходы от сдачи имущества в аренду банк наращивает объемы финансовых услуг.

 

3.2 Проблемы финансовых услуги  и их последствия 

 

Статистика по доходам от операций по доверительному управлению имуществом в 2012 году в  банке «Вологжанин» такова (рис. 3.1) 

Рисунок 3.1 Доходы от операций по доверительному управлению имуществом банка (в тыс.руб)

Спад по доходам от операций по доверительному управлению имуществом в 2012 году в сравнении с 2010 годом составил 46,9%.

Еще одним фактором в проблемном снижении доходов может служить резкий положительный старт при применении данной услуги. Когда банк «Вологжанин» оказывается новатором и единственным банком, который предоставляет данную услугу. Соответственно и процентная ставка по оказанию данной услуги может быть максимально высокой в сравнении с 2012 годом и количество клиентов значительным.  Возможно, причина спада денежного эквивалента по услуге доходы от операций по доверительному управлению имуществом сокрыты в этом аспекте.

Еще один фактор анализа. В 2012 году у населения сохранился интерес к хранению в Банке денежных средств в долларах США. Тем не менее, по состоянию на отчетную дату сумма вкладов физических лиц в долларах США снизилась по сравнению с предыдущим годом и составила на конец 2012 года 602 тысячи долларов США (на начало года: 640 тысяч долларов США). Снижение привлекательности единой европейской валюты также спровоцировало отток вкладов населения в ЕВРО или их перевод в рубли, таким образом, вклады населения в ЕВРО уменьшились на 11,1% и составили на 01 января 2013 года. 240 тысяч ЕВРО (на 01 января 2012 года  270 тысяч ЕВРО).

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, включая курсовые разницы и доходы от переоценки счетов в иностранной валюте тоже имеют отрицательную динамику как показано на рис. 3.2.

Рисунок 3.2. Доходы, полученные от  операций с иностранной валютой по ЗАО Банк «Вологжанин» (в тыс.руб)

Из рисунка видно, что объемы валютных операций в банке «Вологжанин» в 2012 году в сравнении с 2010 годом сократились на 56,3%, то есть более чем в 2 раза. Естественно основная причина сокрыта в финансовой нестабильности иностранной валюты по отношению к рублю и

Рубля по отношению к курсу иностранной валюты. В данном случае это экономический и политический факторы, на которые банк повлиять не как не может.

На наши взгляд причины данной финансовой услуги лежат вне сфер деятельности банка «Вологжанин».

Другие доходы, включая суммы восстановленных резервов отражающие спад в объеме денежного эквивалента банка «Вологжанин» выражен в следующих суммах смотрите рис. 3.3.

Рисунок 3.3. Другие доходы, включая суммы восстановленных ресурсов по ЗАО Банк «Вологжанин» (в тыс.руб)

Спад по другие доходы, включая суммы восстановленных резервов в 2012 году в сравнении с 2010 годом составил 74%, то есть почти в три раза.

Исходя из приведенных данных вытекают выводы, что 2010 год по статьям доходов имеющих значительный спад был самым благоприятным по отношению к 2012 году.

Таков анализ по объемному – денежному характеру оказываемых финансовых услуг.

Но данный анализ является односторонним - суммовым. Так как не отражает финансовые результаты оказываемых коммерческих услуг.

 

 

3.3  Финансовые результаты и их последствия

 

Финансовые услуги коммерческого банка «Вологжанин» непосредственно влияют на его финансовые результаты. Балансовая прибыль за 2012 год составила 80,7 % к балансовой прибыли 2011 года. Темп снижения в 2012 году соответственно 19,3%. Смотрите  рис. 3.4.                                                                                                 

     Рисунок 3.4 Балансовая прибыль банка (в тыс.руб)

Основным фактором, повлиявшим на снижение прибыли по сравнению с предыдущим годом, является увеличение объема созданных резервов на возможные потери.

Показатель рентабельности активов (ROA) составил 4% (в 2011 году: 4,3 %). Смотрите рис. 3.5.                                                                                      

         Рисунок 3.5 Показатель рентабельности активов (ROA) по банку в процентах

Бухгалтерской банковской практике итог баланса называют валютой баланса. За отчетный год увеличилась по балансовым счетам с учетом событий после отчетной даты на 271818 тысяч рублей.  На 1 января 2013 года составила 2990140 тысяч рублей против 2718322 тысяч рублей на 1 января 2012 года. Смотрите рис. 3.6.

 

Рисунок 3.6 Динамика валюты баланса по ЗАО Банк «Вологжанин» (в тыс.руб)

Собственный капитал Банка увеличился за 2012 год на 12,7% и составил на конец отчетного года 553344 тысяч рублей. На начало года: 490827 тысяч рублей. Смотрите  рис. 3.7.                                                                                           

      Рисунок 3.7 Собственный капитал ЗАО Банк «Вологжанин» (в тыс.руб)

 

 Для того чтобы оценить эффективность деятельности банка, используют различные показатели, в частности  рентабельность капитала.

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:

ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100,

где: 

NI – балансовая  прибыль (net income),

Е – капитал банка,

t – период  наблюдения (дней) с начала года.

Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка.

Показатель рентабельности собственного капитала (ROE) составил 12,4% (в 2011 году: 15,7%).

Достаточность капитала Банка (норматив Н1) находится на высоком уровне. Его значение на конец года составило 19,9 % при нормативном минимальном значении 10% на начало года: 21,4 %. Смотрите рис. 3.8.                                                                                           

Рисунок 3.8 Норматив достаточности собственных средств ЗАО Банк «Вологжанин» в процентах

Сбалансированная процентная политика в области привлечения средств и размещения ресурсов обеспечила процентную маржу в размере 5,92 %. Процентная маржа - это разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными.

В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. В целом по состоянию на 01 января 2013 года кредитный риск оценивается банком как повышенный.

Риск ликвидности – риск финансовых потерь вследствие снижения стоимости активов в процессе их реализации (риск ликвидности инструмента) или недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств.

По состоянию на отчетную дату значения нормативов мгновенной ликвидности у «Банка «Вологжанин» Н2 и текущей ликвидности Н3 существенно выше минимально допустимых:

Н2 – 105,6 % при минимально допустимом – 15 %;

Н3 – 90,3 % при минимально допустимом – 50 %.

А значение норматива долгосрочной ликвидности Н4 – 61,2 % существенно ниже максимально допустимого значения – 120%.

Сохранение значений нормативов ликвидности на уровне, превышающем минимально допустимые значения, свидетельствует о поддержании банком сбалансированной структуры требований и обязательств по срокам. Таким образом, риск ликвидности оценивается коммерческого банком как приемлемый.

Процентный риск - риск неблагоприятного изменения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью размещенных активов. «Банк «Вологжанин» подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов клиентам по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.

Управление процентным риском заключается в:

- своевременном  пересмотре процентных ставок  привлечения ресурсов при изменении  внешних условий и снижении  доходности от размещения денежных  средств;

- постоянном  совершенствовании структуры работающих  активов в пользу более доходных  операций, позволяющих снизить до  минимума потери коммерческого  банка от уменьшения доходности  конкретных инструментов размещения  средств.

Учитывая конъюнктуру рынка банковских услуг, банк в течение отчетного года неоднократно изменял в сторону снижения ставки по предоставленным кредитам, и, соответственно, ставки по привлечению средств физических и юридических лиц, но при этом соблюдая достаточность процентной маржи для обеспечения доходной деятельности банка. По состоянию на отчетную дату «Вологжанин» оценивает процентный риск как допустимый.

Валютный риск. В процессе своей деятельности «Банк «Вологжанин» принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний курсов иностранных валют на его финансовое положение и потоки денежных средств. Валютный риск связан с риском процентной ставки и риском ликвидности. В течение 2012 года случаев превышения лимитов открытых валютных позиций установленных Банком России, не установлено, то есть  балансирующая позиция в российских рублях не превышала 10% собственных средств банка, суммарная величина всех открытых валютных позиций не превышала 20% собственных средств банка, поэтому валютный риск оценивается как приемлемый.

Операционный - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка.  Требованиям действующего законодательства. Внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок. Их нарушения работниками банка и так далее. Наиболее важными из них являются: стратегический риск, технологический риск, внедренческий риск.

Стратегический риск представляет собой, так называемую системную неопределенность, то есть совокупный результат динамики общественно-политических, экономических, научных и других факторов, и характеризует вероятность принятия банком стратегии своего поведения на рынке, неадекватной складывающимся на нем тенденциям. Важна задача своевременная реакции банка на различные события.

Технологический риск - риск потери доходов (возникновения убытков), в результате нарушений банковской технологии.

В целях минимизации технологического риска осуществляется контроль уровня доступа пользователей к системам электронной связи, разграничение полномочий пользователей данными системами, организована система резервного копирования баз данных.

Внедренческий риск представляет собой риск принятия неправильных решений относительно применения новых технологий в обеспечении работы банка, которые могут привести к потере доходов или возникновению убытков.

Правовой риск - это риск потери части доходов или капитала, возникающий при нарушении или несоблюдении законов, инструкций, положений, предписаний или принятых этических норм. В отчетном году в отношении «Банка «Вологжанин» подавались судебные иски, по которым произведены выплаты. Общая сумма выплат составила 3504 тысяч  рублей. Правовой риск оценивается по итогам отчетного года как повышенный.

Под риском потери деловой репутации понимается риск потери части доходов или капитала в связи с негативным общественным мнением относительно банка. Риск потери деловой репутации оценивается нами как приемлемый.

Риски, связанные с географическими особенностями региона несущественны.

Исходя из выше изложенного можно придти к выводу, что деятельность банка «Вологжанин» на прямую связана с оказанием финансовых услуг. При этом финансовые результаты в 2010 году не столько результативные в сравнении с анализом финансовых услуг. А скорей наоборот. В этом сокрыты явные противоречия между структурой доходов финансовых услуг  и финансовым результатом банка за прошедшие года. Это на наш взгляд является настораживающей, неготовой тенденцией работы банка.  Да у банка «Вологжанин»  достаточно финансовых проблем, которые большей степени зависят от внешних экономических, законодательных факторов. Но основные проблемы на наш взгляд имеют  внутреннее значение. Это человеческий фактор (компетентность, квалифицированность, оперативность), в недостаточности и технологической надежности информационных систем и объективной оперативной отчетности.