Финансовая деятельность коммерческих банков

Содержание

      Введение                                                                                                             3

      1.Экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков.       6    1.1.Значение экономических рычагов регулирования.                                                     6

        1.2.Экономическое регулирование деятельности коммерческих банков в РФ и

               зарубежом.                                                                                                                      9

      2.Управление банковской ликвидностью                                                                          18

      Заключение.                                                                                                                           23

      Список используемой литературы                                                                                      25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

      В связи с реформацией банковской системы нашей страны и становлением коммерческих банков актуально и остро встает вопрос их надежности и ликвидности.

      Актуальность темы объясняется тем, что в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами. Государство, давшее лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления. Установление экономических нормативов и контроль за их соблюдением - важнейшее направление регулирования деятельности. Контроль (надзор) за банковской деятельностью осуществляется с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков. Контроль предусматривает непрерывный надзор за тем, чтобы коммерческий банк вел свои дела осмотрительно и в соответствии с действующими законодательством и предписаниями (инструкциями).

      Еще в 1916 г. В.А. Дмитриев-Мамонов и З.П. Евзлин в своем классическом учебнике по банковским операциям отмечали : «...когда кредит играет выдающуюся роль во всех областях народнохозяйственной жизни, нормально поставленное и правильно функционирующее банковское дело составляет величайшую государственную ценность....Банки являются сосредоточением свободных средств всей страны, они должны блюсти свою кредитоспособность как величайшее национальное сокровище...Нация должна питать к банковской системе абсолютную уверенность и полное доверие» .

      Для того чтобы государство реально осознало необходимость регулирования деятельности коммерческих банков понадобилось определенное время. Оно вобрало в себя горький опыт ряда кризисов и крахов акционерных банков, большие потери капиталов вкладчиками. В России первую попытку регламентировать банковскую деятельность особыми условиями правительство предприняло в период экономического кризиса конца 70-х - начала 80-х годов 19 в.

      Эти условия формировались так: 1)основной капитал банка должен быть собран в определенное время, а именно в срок не более года или же двух лет; 2)обязательства банка не должны превосходить действительно собранный капитал более чем в 10 раз; 3)банк не должен производить других операций кроме учета векселей, выдачи краткосрочных ссуд, обеспеченных залогом, и комиссионных операций; 4)банк должен постепенно образовывать запасный капитал - до половины основного, который хранится в государственных гарантированных бумагах; 5)банк должен ликвидировать свои дела, когда убытки его превзойдут запасный капитал и более одной четверти основного капитала; 6) покупка государственных и правительственных гарантированных бумаг ограничена половиной складочного(т. е. основного, паевого) капитала банка, покупка же других - одной пятой долей капитала, с условием, чтобы покупка таких бумаг была производима не иначе, как по единогласному решению правления банка; 7)с целью ограничения участия банка в учредительстве акционерных предприятий ему не разрешается заниматься подпиской бумаг предприятий, также гарантировать их размещение; вообще не допускается покупка ценных бумаг, которые не котируются на фондовой бирже; 8)при управлении банка необходимо иметь наблюдательный Совет или депутатов при том, что общее собрание имеет возможность проверять действия управления; 9)согласно Закону 1872 г. бланковые кредиты клиентам не должны превосходить одной десятой доли основного (действительно внесенного) и запасного капиталов банка и не могут предоставляться на срок более 30 дней; 10)учет векселей с одной подписью (соло - векселей) без обеспечения или с обеспечением недвижимым имуществом не допускается; 11)не разрешается приобретение банком не движимого имущества кроме того, которое необходимо для его собственного пользования; 12) запрещается отчисление особых премий из прибыли банка на учредительские паи и акции; 13)основной, действительно внесенный, акционерный капитал банка должен составлять не менее 500 тысяч рублей; акции же не должны выпускаться на сумму ниже 250 рублей.

      Опыт прошлого поучителен и заслуживает уважения. Но столь же бесспорно и то, что сегодня невозможно простое копирование старых приемов регулирования оперативной деятельности коммерческих банков. Современные методы косвенного регулирования банковского дела посредством установления нормативов не могут просто повторять политику российских банков, строившуюся из реалий своего времени.

      Актуальность проблемы ликвидности коммерческих банков объясняется еще и тем, что в последнее время надежность банков сильно пошатнулась.

      Первым «звонком» подрыва репутации банков явилось появление финансовых пирамид, замаскированных «банковской крышей», смысл которых - в покрытии предыдущих обязательств за счет средств последующих без обеспечения условий их реального возврата.

      В результате быстрого распространения этой заразы, сопровождавшегося кризисом в крупных банках - активных операторах на межбанковском рынке, связанных с множеством других банков краткосрочными обязательствами, разразился кризис банковской системы. Следствием катастрофического падения доверия к ней явился мощный отток средств из банков, существенное сокращение как объемов операций, так и кредитного потенциала. Возросло количество отозванных лицензий.

      Именно поэтому, в силу выше сказанного, тема надежности и ликвидности коммерческих банков, на сегодняшний день является актуальной и широко рассматриваемой. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков.

1.1.Значение экономических рычагов регулирования.

      Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

      Ликвидность в широком смысле слова означает способность банка быстро и сравнительно безубыточно погашать имеющиеся финансовые обязательства, а в узком - легко реализуемые авуары, предназначенные для достижения указанной цели. Статьи активов любого коммерческого предприятия, включая банки, располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т. е. возможности их обращения в наличность для производства платежей. Структура активов, считающихся ликвидными, может меняться в зависимости от сроков обязательств, оплату которых они призваны обеспечить. Именно поэтому среди статей активов принято, в первую очередь, выделять так называемые наличные активы, затем - быстро реализуемые вложения и т. д. Однако в любом случае ликвидные активы должны иметь возможность немедленной их переуступки или реализации.

      Различается совокупная банковская ликвидность и ликвидность отдельных кредитных учреждений. Совокупная банковская ликвидность, в свою очередь, имеет две трактовки: широкую и узкую. Первая означает форму организации расчетно-платежного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями финансового капитала. В узкой ее трактовке совокупная банковская ликвидность - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе.

      Ликвидность банка - это возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средства платежа) и способность актива сохранять свою номинальную стоимость неизменной. Банк, таким образом, считается ликвидным, если суммы денежных средств, которыми он располагает и которые имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют ему полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом погашение обязательств должно производится без ущерба для прибыли банка.

      Ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включение в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

      Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способностей коммерческого банка в течении определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций

      Регулирование деятельности банков посредством установления нормативов относится к ликвидности отдельных банков, обеспечение которой в периоды кризисов - главная задача центральных банков. Для определения степени риска и ликвидности банковских операций используются несколько показателей. Они в разных странах неодинаково называются и исчисляются, что связанно со сложившимися традициями, зависит от специализации и величины банков, политики, проводимой в области кредита, и ряда других обстоятельств.

      Действующую в 1991-1994 гг. Систему нормативов российских коммерческих банков отличают следующие моменты. Во-первых, установление наряду с директивными нормативами оценочных; первые обязательны для выполнения всеми коммерческими банками, а вторые используются для анализа их деятельности и финансового состояния. Во-вторых, дифференциация нормативов в зависимости от типа банка. В-третьих, распределение всех активов по степени риска. В-четвертых, предоставление права главным территориальным управлениям Центрального банка России (ЦБР) самостоятельно устанавливать индивидуальные экономические нормативы (превышением установленных параметров до пяти раз) коммерческим банкам, получившим централизованные ресурсы для выдачи ссуд предприятиям и организациям агропромышленного комплекса, фермерским (крестьянским) хозяйствам, а также предприятиям и организациям, осуществляющим досрочный завоз товаров в районы Крайнего Севера. В-пятых, возможность установления ЦБР индивидуальных экономических нормативов для отдельных банков - с учетом особенностей кредитования предприятий и организаций, связанных с сезонностью производства и реализации продукции, с проведением мероприятий по конверсии, а также в связи с необходимостью поддержать текущую деятельность предприятий общегосударственного значения. В 1992 г. по индивидуальным нормативам работало около 500 банков. С 1995 г. дифференциация нормативов в зависимости от типа банка и определение их в индивидуальном порядке отменены.

      Установленные ЦБР показатели надежности банковской системы соответствуют основным требованиям к коммерческим банкам в промышленно развитых странах. Это объясняется не только финансовой интернационализацией, требующей использования в отечественной практике критериев организации и регулирования деятельности банков, принятых в странах с рыночной экономикой, но и историческими традициями осуществления банковского дела в России: «кредит в каждой стране - такой же исторический продукт, как и все другие блага...жизни».¹