Финансовая деятельность коммерческих банков

      Затем определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы второй очереди. При необходимости они могут использоваться для увеличения резервов первой очереди. К резервам второй очереди отнести краткосрочные государственные ценные бумаги, в частности облигации, межбанковские кредиты, выданные на незначительные сроки, и в определенной мере - высоколиквидные ссуды с небольшими сроками погашения.

      Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля размещаемых средств, - это ссуды клиентам. Вложения в активы этой группы приносят наибольший доход банку, но и одновременно наиболее рискованны. В последнюю группу активов входят первоклассные ценные бумаги с относительно длинными сроками погашения. Назначение инвестиций в эти ценные бумаги - приносить банку определенный постоянный доход и по мере приближения срока погашения долговых обязательств выступать в качестве дополнения резерва второй очереди.

      При использовании метода распределения активов, или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и

соответственно нормы обязательных резервов.

      В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности (прибыльности). В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Так, поскольку вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата.

      Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере - в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги.

      Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т. п. и частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи.

      В определенной мере в части кредитных операций метод распределения активов рекомендован ЦБР банкам для использования на практике. В соответствии с подложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

      В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка существенно снижается и он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед клиентами, соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБР. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

      В данной курсовой работе мы предприняли попытку осветить тему ликвидности коммерческих банков, в т. ч. и на зарубежном опыте. Данную тему мы разделили на три основные части:

• ликвидность коммерческих банков, как экономическая категория;
• экономические нормативы управления ликвидностью коммерческих банков;
• методы управления ликвидностью коммерческих банков.

      Главный акцент в своей работе мы сделали на рассмотрении экономических нормативов управления ликвидностью коммерческих банков.

      Подводя итоги работы, можно сделать следующие основные выводы.

      Экономические нормативы деятельности коммерческих банков делятся на четыре группы:

      первая группа - нормативы достаточности капитала банка. Достаточность капитала определяется:

      минимально допустимым размером уставного капитала, при наличии которого возможно и целесообразно деятельность коммерческого банка;

      предельно допустимым соотношением всего капитала банка и суммы активов, взвешенных с учетом коэффициента риска.

      Минимальный размер уставного фонда коммерческих банков в РФ постоянно увеличивается. К 1 января 1999 г. уставный капитал банков должен стать эквивалентным 5 млн. ЭКЮ. В международной практике минимальный уставный капитал банка находится в пределах 5 млн. долл. США. Таким образом, доведение капитала банка, до 5 млн. ЭКЮ соответствует международным правилам достаточности ресурсов.

      Показатель предельно допустимого соотношения всего капитала банка и суммы активов, взвешенных с учетом коэффициентом риска, представляет собой первый норматив (Н1), утверждаемый ЦБР. Минимальная величина норматива устанавливается в размере 0.04. В основных же странах Запада она составляет не менее 0.08 - в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковским правилам и надзору;

      вторая группа - нормативы ликвидности баланса коммерческого банка. Для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческих банков ЦБР установил ряд обязательных нормативов ликвидности, носящих директивный характер:

      1. Соотношение капитала банка и его обязательств;

2. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования;

      3. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговых обязательств на срок свыше года.

      Перечисленные три показателя банковской ликвидности соответствуют международной практике и коэффициентам ликвидности, разработанным Базельским комитетом. Из анализа методики расчета этих нормативов, состава статей актива и пассива банковского баланса, принимаемых в расчет, а также их количественных значений свидетельствует о соответствии в принципе этих коэффициентов ликвидности международным стандартам, в сравнении же с некоторыми из них действующие у нас нормативы являются более жесткими.

      К третьей группе экономических нормативов относятся минимальные размеры обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в резервном фонде кредитной системы страны, созданном в Центральном банке России и используемом им в целях проведения единой денежно-кредитной политики.

      Создание минимальных резервов как элемент регулирования ликвидности коммерческих банков - один из самых противоречивых инструментов, используемых ЦБР. С одной стороны, формирование резервов в известной мере гарантирует соблюдение ликвидности коммерческого банка. С другой стороны, предъявляемые ЦБР требования препятствуют развитию активных операций коммерческих банков.

      В специальной литературе высказываются, с учетом мирового опыта, различные мнения относительно совершенствования методики образования денежных резервов, хранящихся в центральном банке. Возможный рациональный подход к решению данной проблемы заключается, очевидно, в создании и в России банковских учреждений, отвечающих международным стандартам благоразумия, для которых могла бы быть выработана система стимулов (под «стандартами благоразумия» здесь понимаются стандарты, установленные Базельским комитетом по надзору).

      Четвертая группа экономических нормативов - максимальный размер риска на одного заемщика и дополняющие нормативы.

      Анализируя данный норматив можно сделать вывод о том, что в РФ по нему установлены более жесткие требования, чем в ведущих европейских странах (в России предельный норматив максимального размера крупных кредитных рисков составляет 25% собственных средств банка, при том, что крупным кредитным риском считается объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств банка; во Франции сумма кредитов и других требований банка к одному клиенту не превышает 40% акционерного капитала; в Германии под крупным кредитом понимается кредит одному заемщику на сумму, превышающую 15% капитала банка).

      Список используемой литературы.

1. Банковское дело: Учебник/Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.: ил.
2. Василишен Э. Регулирование банковской ликвидности посредством экономических нормативов.// РЭЖ. - 1995. - №8.
3. Иванов Л.Н. Оценка надежности коммерческих банков.// Бухгалтерский учет. - 1994. - №9.
4. Кадыров А.К., Деканов Р.С. Об оценке результатов деятельности коммерческих банков.// Бухгалтерский учет. - 1993. - №9.
5. Ковбасюк М.Р. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков.// Деньги и кредит. - 1993. - №7.
6. Королев О.Г. Анализ систем оценки эффективности деятельности коммерческих банков.// Бухгалтерский учет. - 1995. - №4.
7. Королев О.Г. Общая финансовая отчетность коммерческих банков.// Бухгалтерский учет. - 1995. - №2.
8. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансового состояния банка.// Бизнес и банки. - 1996. - №18 - 19.
9. Масленченков Ю.С., Команов В.И. Оценка деятельности коммерческих банков на основе балансовых уравнений.// Бизнес и банки. - 1996. - №30.
10. Масленченков Ю.С. Финансовая прочность коммерческих банков.// Бизнес и банки. - 1995. - №36.
11. Новикова В.Н. Как оценить надежность банка.// Деловой мир. - 1995. - №40.
12. Шуркалин А.С. Как оценить степень надежности банка.// Бизнес класс. - 1995. - №4.