Учет выработки и заработной платы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2011 в 14:42, курсовая работа

Описание работы

Учет труда и заработной платы по праву занимает одно из центральных мест во всей системе учета на предприятии. Важнейшими его задачами являются:

•в установленные сроки производить расчеты с персоналом предприятия по оплате труда (начисление зарплаты и прочих выплат, сумм к удержанию и выдаче на руки);
•своевременно и правильно относить в себестоимость продукции (работ, услуг) суммы начисленной заработной платы и отчислений органам социального страхования;
•собирать и группировать показатели по труду и заработной плате для составления необходимой отчетности.

Содержание работы

I. Теория. «Учет выработки и заработной платы»………………………..……………….…..3

1.1 Организация оплаты труда.……………………………………………..……………………3

1.2 Формы и системы оплаты труда……………………………………………………………..4

1.2.1 Повременная………………………………………………………………………………4

1.2.2 Сдельная…………………………………………………………………………………...7

1.2.3 Бестарифная………………………………………………………………………………9

1.3. Доплаты и надбавки..……………………………………………………………………….. 10

1.4 Оформление расчетов с рабочими и служащими………………………..………………..12

1.5 Учет труда и заработной платы…………………………………………………………….. 13


II. Решение задачи по учету производства и реализации и других хозяйственых

операций…………………………………………………………………………………………15

2.1. Общее положение……………………………………………………………………………..15

2.2. Остатки по счетам……….……………………………………………………………………16

2.3. Бухгалтерский баланс на начало 01.01.08. Бухгалтерский баланс на конец 01.04.08..19

2.4 Оборотно- сальдовая ведомость по счетам 60 и 62……..………………………………...22

2.5 Главная книга …………………………………………………………………………………23

2.6 Приходный ордер ……………………………………………………………………………..30

2.7 Расходный ордер ………………………………………………………………………………31

2.8 Журнал учета хозяйственных операций …………………………………………………...32

2.9 Платежное поручение ………………………………………………………………………...37

2.10 Отчет о прибылях и убытках……………………………………………………………….37


III. Список используемой литературы…………………………………………………………46

IV. Приложения

Скачать архив (426.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая МОЯ.doc

— 1.66 Мб (Скачать файл)
 
     Руководитель
         
     Главный
        
  
     (подпись)
   
     (расшифровка  подписи)
     бухгалтер
     (подпись)
   
     (расшифровка  подписи)
 
     «
   
     »
   
     20
   
      г.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     2.4 Оборотно-сальдовая  ведомость по счету: 60
     Контрагенты
     за 1 Квартал 2008 г.
                    
                    
     Субконто
     Сальдо на начало периода
     Обороты за период
     Сальдо на конец  периода
  
     Дебет
     Кредит
     Дебет
     Кредит
     Дебет
     Кредит
     Форум
      
 
     504848
     96 060
     48 000
      
 
     454 968
     Сфинкс
         
     11 000
   
     11 000
     Квант
      
     1 000 
     9 000
   
     8 000
     СГЭС
         
     4 514
   
     4 514
     Транском
         
     4 750 
   
     4 750 
     Стройремонт
         
     2 900 
   
     2 900 
                    
     Итого развернутое
      
 		               
     Итого
      
 
     504 848,00
     97 060,00
     106 264,00
     0,00
     512 232,00
                    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  		                  
     Оборотно-сальдовая  ведомость по счету: 62
     Контрагенты
     за 1 Квартал 2008 г.
                    
                    
     Субконто
     Сальдо на начало периода
     Обороты за период
     Сальдо на конец  периода
  
     Дебет
     Кредит
     Дебет
     Кредит
     Дебет
     Кредит
     покупатель
     90730
   
     9 440
     304 000
      
        
     512 120
         
        
     180540
         
                    
                    
                    
                    
     Итого развернутое
      
 		               
     Итого
     90730
     0
     702 100
     304000
     488830
     0

       
     
     
     
     
     
     
     
     
     

     2.5 Главная книга 

        
     Счет  № 01/1
                     
     Обороты по дебету с кредита  счетов
 Оборот  по Кредиту
    Сальдо
 08                         Итого по дебету Дебет Кредит
                                 700000   
10500                         10500 8000 702500   
                                     
       
     Счет  № 01/2
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту
     Сальдо
01/1                         Итого по дебету
     Дебет
     Кредит
                                     
8000                         8000
     8000
      
 
 
 
  		        
 
     Счет  № 02
                     
     Обороты по дебету с кредита  счетов      Оборот  по Кредиту      Сальдо
     01/2                                                              Итого по дебету      Дебет      Кредит
                                                                                         146758
     300                                                              300      7848             154300
        
     Счет  № 04
                     
 Обороты по дебету с кредита  счетов  Оборот  по Кредиту  Сальдо
                            Итого по дебету  Дебет Кредит
                                  82770   
                                  82770   
        
     Счет  № 05
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                        Итого по дебету  Дебет   Кредит
                              11250
                               11250
        
     Счет  № 08
                     
 Обороты по дебету с кредита  счетов  Оборот  по Кредиту  Сальдо
                            Итого по дебету  Дебет Кредит
                                  92121   
                               10500  81621   
        
     Счет  № 10/1
                     
Обороты по дебету с кредита счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
60                 Итого по дебету Дебет Кредит
                      140000  
40678                 40678 85000 95678  
          
 
     Счет  №10/2
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
60                 Итого по дебету Дебет Кредит
                      21000  
7627                 7627 10000 18627  
        
     Счет  № 10/5
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                    Итого по дебету Дебет Кредит
                        10561  
                      200 10361  
        
     Счет  № 10/6
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
60                 Итого по дебету Дебет Кредит
                      44200  
9322                 9322 9300 44222  
          
     Счет  №10/9
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                      72100  
                      72100  
      Счет  № 16              
Обороты по дебету с кредита счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
60                 Итого по дебету Дебет Кредит
                      14408  
4038,15                 4038,15 7320,15 11126  
        
     Счет  № 19
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
60                 Итого по дебету Дебет Кредит
                      6900  
9232,03                 9232.03 19132,23 0  
      Счет  № 20/А              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
10/1 10/2 16 70 69/2 69/1 69/3 25 26 Итого по дебету Дебет Кредит
                      38069,5  
55000 7000 4351,38 12500 2500 400 350 17595,65 14013,43 113710,46 123779,9 28000  
      Счет  № 20/Б              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
10/1 10/2 16 70 69/2 69/1 69/3 25 26 Итого по дебету Дебет Кредит
                      38069,5  
30000 3000 2316,06 12600 2520 403,2 352,8 17736,41 14125,53 83054,05 93123,55 28000  
          
 
 
 
     Счет  № 25
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
02 10/6 16 70 69/2 69/1 69/3 10/5 60 Итого по дебету Дебет Кредит
                         
6421 7500 526,38 15200 3040 486,4 425,6 200 1533,06 35332,06 35332,06    
      Счет  №26              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
02 10/6 16 70 69/2 69/1 69/3 76/5.2 60 Итого по дебету Дебет Кредит
                         
1421 1800 126,33 15900 3180 508,8 445,2 2457,63 2300 28138,96 28138,96    
      Счет  № 43              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
20/А 20/Б               Итого по дебету Дебет Кредит
                      70000  
123780,2 93123,74               216903,84 156903,84 130000  
      Счет  № 50              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
51                 Итого по дебету Дебет Кредит
                      3109  
80500                 80500 81500 2109  
       
Счет  № 51		              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
62 75 66             Итого по дебету Дебет Кредит
                      243364  
304000 50000 130000             484000 378282 349082  
      Счет  № 55              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                      11823  
                      11823  
      Счет  № 58              
Обороты по дебету с кредита счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                      25896  
                      25896  
      Счет  № 60              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
51                 Итого по дебету Дебет Кредит
                        504848
97060                 97060 80188   487976
        
     Счет  № 62
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
90/1 91/1               Итого по дебету Дебет Кредит
                      90730  
692660 9440               702100 304000 488830  
      Счет  № 66              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        31823
                    134487,67   166310,67
      Счет  №68/1              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
51                 Итого по дебету Дебет Кредит
                        7000
8000                 8000 7306   6306
      Счет  № 68/2              
Обороты по дебету с кредита счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
51 19/3               Итого по дебету Дебет Кредит
                        70000
87968 19132               107100 107100   70000
      Счет  № 68/4              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот по Кредиту Сальдо
51                 Итого по дебету Дебет Кредит
                        20000
99225                 99225 101491   17734
      Счет  № 68/8              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
51                 Итого по дебету Дебет Кредит
                        11000
3029                 3029 3029   11000
      Счет  № 69/1              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
51                 Итого по дебету Дебет Кредит
                        4456,39
2500                 2500 1798,4   3754,79
      Счет  № 69/2              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        27852,42
                    11240   39092,42
      Счет  № 69/3              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        3899,34
                    1573,6   5472,94
      Счет  № 69/11              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        27,85
                        27,85
      Счет  № 70              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
68/1 73 70/7 50           Итого по дебету Дебет Кредит
                        79600
7306 1500 900 80500           90206 56200   45594
      Счет  № 71              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
50                 Итого по дебету Дебет Кредит
                      900  
1000                 1000   1900  
        
     Счет  № 73/2
                     
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                         
                    100   100
      Счет  № 75              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                      100000  
                    50000 50000  
      Счет  № 76/5.1              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                      4000  
                      4000  
      Счет  № 76/5.2              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        1700
                    1400   3100
                         
      Счет  № 76/4              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        0
                    900   900
      Счет  № 80              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        784663
                        784663
       
 
 
 
 
 
 
 
Счет  № 82		              
Обороты по дебету с кредита счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        8808
                        8808
      Счет  № 84              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        90000
                        90000
      Счет  № 90/1              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
90/9                 Итого по дебету Дебет Кредит
                         
692660                 692660 692660    
      Счет  №90/2              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
43                 Итого по дебету Дебет Кредит
                         
156903,84                 156903,84 156903,84    
      Счет № 90/3              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
68/2                 Итого по дебету Дебет Кредит
                         
105660                 105660 105660    
      Счет  №90/9              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот по Кредиту Сальдо
90/2 90/3 99             Итого по дебету Дебет Кредит
                         
157760,3 105660 429239,7             692660 692660    
      Счет  № 91/1              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                         
                  0 9440   9440
      Счет  № 91/2              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
01/2 68/8 66 68/2           Итого по дебету Дебет Кредит
                         
7700 3029 4487,67 1440           16656,67 26096,67 9440  
       
 
 
 
 
 
Счет  № 91/9		              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
91/2                 Итого по дебету Дебет Кредит
                         
16657                 16657 16657    
      Счет  № 96              
Обороты по дебету с кредита  счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
                  Итого по дебету Дебет Кредит
                        6355
                        6355
      Счет  №99              
Обороты по дебету с кредита счетов Оборот  по Кредиту Сальдо
68/4 91/9               Итого по дебету Дебет Кредит
                         
101491 7217               108708 430096,16   321388,16
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.6 Приходный кассовый ордер 
     

          Унифицированная форма № КО-1     нии"гидроприбор"   
          России  от 18.08.98 г. № 88     организация
                   КВИТАНЦИЯ
                Код
                          
 НИИ"Гидроприбор"        Форма по ОКУД  310001  к приходному кассовому ордеру № 01
 организация     по ОКПО            
                   от "15"  марта  2008г
                       
 структурное подразделение  Принято от: из банка по чековвой книжке
                Дата  Основание:  на выдачу зарплаты   
    Приходный кассовый ордер     составления         
                15.03.2008   
                    
 Дебет     Сумма,  Код         
    код  корреспон-  код  руб. коп.  целевого  Сумма  80500
    структурного  дирующий  аналитичес-     назначения     цифрами
    подразделения  счет, субсчет  кого учета        Восемьдесят тысяч пятьсот              руб.
 50     51     80500     (прописью)
 Принято от  из  банка по чековой книжке                   00 коп
 В том числе   
 Основание:  на  выдачу зарплаты         
    «  15 марта  2008г
 Сумма  Восемьдесят тысяч пятьсот                                                      руб.         
    (прописью)     М. П. (штампа)   
    00    коп.         
 В том числе     Главный   
 Приложение     бухгалтер      
                          
 Главный              Кассир      
 бухгалтер     подпись              (подпись)   
                          
 Получил                     
 кассир     подпись                  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.7 Расходный кассовый  ордер 
     

                  Унифицированная форма № КО-2_______  
              Утверждена  постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
                       
                    Коды
                  Форма по ОКУД  0310002
    по ОКПО  99386401
         
                       
              Номер документа     Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР   2 17.03.08
                       
  Дебет Кредит Сумма, Код целевого  
  код структурного подразделения   корреспондирующий счет, субсчет код аналити- 
ческого учета		     руб. коп. назначения  
      71.1   50.1 1000,00    
                       
 
 
                      
                       
                       
                       
                       
                       
                       
Руководитель Директор           Мешков И.В.
      должность   подпись   расшифровка подписи
Главный бухгалтер       Панин А.В.    
      подпись   расшифровка подписи    
Получил Одна тысяча
    сумма прописью
      руб. 0 коп.
"17" марта 2008     г.       Подпись___________________________________
По: паспорту 36 01 №848903, выдан Промышленным РУВД г.Самары код подразделения 632-005 27 Ноября 2001 г.
  наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир       Анина Л.В.    
      подпись   расшифровка подписи    
                       
 
 
 
 
 

     2.8 Журнал учета хозяйственных операций

№№ Содержание операции Наименование документа Проводка    
пп     Д-т К-т Сумма  
1 Принято от отдела капитального строительства здание склада акт приема-передачи основных средств 01 08 10500  
             
2 Продан станок бывший в употреблении : акт приема-передачи основных средств        
  а)Списана первоначальная стоимость станка   01/2 01/1 8000  
  б)Списан износ  на день передачи   02 01/2 300  
  в)Списана остаточная стоимость проданного станка   91/2 01/2 7700  
  г)Начислен НДС  на проданный станок   91/2 68/2 1440  
  д)Отражена выручка  от  продажи основных средств   62 91/1 9440  
             
3 Начислена амортизация  основых средств за квартал : Ведомость начисления амортизации        
  а)производственного оборудования цеха   25 02 5301  
  б)здания цеха   25 02 1120  
  в)здания заводоуправления   26 02 1421  
             
4 Поступили основные материалы от ЗАО "Форум" товарно-транспортная накладная,счет-фактура        
  а)Оприходованы материалы   10/1 60 40677,97  
  б)Начислен НДС   19/3 60 7322,03  
             
5 Поступили прочие материалы от ОАО "Сфинкс" товарно-транспортная накладная, счет-фактура        
  а)Оприходованы материалы   10/6 60 9322,04  
  б)Начислен НДС   19/3 60 1677,96  
             
6 Поступили полуфабрикаты  от ООО "Квант" товарно-транспортная накладная        
  а)Оприходованы полуфабрикаты   10/2 60 7627,12  
  б)Начислен НДС   19/3 60 1372,88  
             
7а Приняты и оприходованы транспортные услуги по доставке основных материалов акт оказанных  услуг,счет-фактура 16 60 2118,66  
  Выделен НДС с  суммы поступивших услуг 19/3 60 381,34  
             
7б Приняты и оприходованы транспортные услуги по доставке прочих материалов счет,счет-фактура 16 60 648,31  
  Выделен НДС с  суммы поступивших услуг 19/3 60 116,69  
             
7в Приняты и оприходованы транспортные услуги по доставке полуфабрикатов счет,счет-фактура 16 60 1271,19  
  Выделен НДС с  суммы поступивших услуг 19/3 60 228,81  
             
8а Отпущены со клада  в цех основные материалы лимитно-заборные карты        
  а) на производство изделия "А"   20/А 10/1 55000  
  б) на производство изделия "Б"   20/Б 10/1 30000  
             
8б Отпущены со клада  в цех полуфабрикаты лимитно-заборные карты        
  а) на производство изделия "А"   20/А 10/2 7000  
  б) на производство изделия "Б"   20/Б 10/2 3000  
             
8в Отпущены со клада  прочие материалы для обслуживания оборудования цеха требование 25 10/6 7500  
             
8г Отпущены со клада  прочие материалына хозяйственные  нужды предприятия требование 26 10/6 1800  
             
9 Списываются транспортно-заготовительные  расходы относящиеся к израсходованным  материалам ведомость       Расчет №1
  а) на производство изделия "А"   20/А 16 4351,38  
  б) на производство изделия "Б"   20/Б 16 2316,06  
  в) на общепроизводственные расходы   25 16 526,38  
  г) на общехозяйственные  расходы   26 16 126,33  
             
10а Начислена зарплата производственным рабочим Табели, наряды, рапорты,путевые  листы, списки на сверхурочные, кадровые приказы, расчетная ведомость по зарплате        
  а) на производство изделия "А"   20/А 70 12500  
  б) на производство изделия "Б"   20/Б 70 12600  
             
10б Начислена зарплата ИТР, рабочим и служащим цеха Табели, наряды, рапорты,путевые  листы, списки на сверхурочные, кадровые приказы, расчетная ведомость по зарплате 25 70 15200  
             
10в Начислена зарплата ИТР и слкжащим управления Табели, наряды, рапорты,путевые листы, списки на сверхурочные, кадровые приказы, расчетная ведомость по зарплате 26 70 15900  
             
11 Удержано из зарплаты : Расчетная ведомость, справки, исполнительные листы, заявления        
  а)НДФЛ = (12500+12600+15200+15900 х  13%)   70 68/1 7306  
  б) по исполнительным листам   70 76/5.2 1400  
  в) по возмещению недостачи  материалов   70 73/2 100  
  г) депонирована неполученная зарплата   70 76/4 900  
             
13 Произведены отчисления в ПФР от начисленной зарплаты: Расчетная ведомость, справки, заявления        
  а) основных рабочих  по изделию "А"(12500 х 20%)   20/А 69/2 2500  
  б) основных рабочих  по изделию "Б"(12600 х 20%)   20/Б 69/2 2520  
  в) ИТР цеха (15200 х 20%)   25 69/2 3040  
  г) ИТР заводоуправления (15900 х 20%)   26 69/2 3180  
             
14 Произведены отчисления в ФСС от начисленной зарплаты: Расчетная ведомость, справки, заявления        
  а) основных рабочих  по изделию "А"(12500 х 3,2%)   20/А 69/1 400  
  б) основных рабочих  по изделию "Б"(12600 х 3,2%)   20/Б 69/1 403,2  
  в) ИТР цеха (15200 х 3,2%)   25 69/1 486,4  
  г) ИТР заводоуправления (15900 х 3,2%)   26 69/1 508,8  
             
15 Произведены отчисления в ОФМС от начисленной зарплаты: Расчетная ведомость, справки, заявления        
  а) основных рабочих  по изделию "А"(12500 х 2,8%)   20/А 69/3 350  
  б) основных рабочих  по изделию "Б"(12600 х 2,8%)   20/Б 69/3 352,8  
  в) ИТР цеха (15200 х 2,8%)   25 69/3 425,6  
  г) ИТР заводоуправления (15900 х 2,8%)   26 69/3 445,2  
             
16 Списаны запчасти на ремонт цеха Наряд-заказы, акты выполненных работ 25 10/5 200  
             
17 Приняты от подрядчика ООО "Стройремонт" работы по текущему ремонту здания заводоуправления Акт выполненных  работ,счет-фактура        
  а)Оприходованы работы по ремонту   26 60 2457,63  
  б)Начислен НДС   19/3 60 442,37  
             
18 Получена и списана  электроэнергия от СГЭС: Акты, счета-фактуры        
  а1) на эксплуатацию оборудования   25 60 812,7  
  а2)   19 60 146,3  
  б1) на хознужды цеха   25 60 720,34  
  б2)   19 60 129,66  
  в1) на хознужды заводоуправления   26 60 2300  
  в2)   19 60 414  
             
19 Списываются на производство видов продукции  общепроизводственные расходы пропорционально основной зарплате производственных рабочих Ведомость       Расчет №2
  а) на изделие "А"   20/А 25 17595,65  
  б) на изделие "Б"   20/Б 25 17736,41  
             
20 Распределены общехозяйственные  расходы Ведомость       Расчет №3
  а) на изделие "А"   20/А 26 14013,43  
  б) на изделие "Б"   20/Б 26 14125,53  
             
21 Оприходована на склад готовая продукция по плановой себестоимости Ведомость       Расчет №4
  а) изделие "А"   43 20/А 198400  
  б) изделие "Б"   43 20/Б 122500  
             
22 Оприходована на склад готовая продукция по фактической  себестоимости Ведомость       Расчет №5
  а) изделие "А"   43 20/А 74619,85  
  б) изделие "Б"   43 20/Б 29376,31  
             
23 Реализована продукция покупателям Товарная  накладная, счет-фактура   Расчет №7
  а) изделие "А"   90/2 43 93780,15  
  б) изделие "Б"   90/2 43 63123,69  
             
24 Поступили на расчетный  счет денежные средства от покупателей  Ведомость 51 62 304000  
             
25 Выручка от реализации продукции Ведомость       Расчет №8
  а) Отражена выручка  от реализации продукции "А"   62 90/1 512120  
  б) Отражена выручка  от реализации продукции "Б"   62 90/1 180540  
             
26 Начислен НДС  от реализованной продукции Ведомость       Расчет №8
  а) изделие "А"   90/3 68/2 78120  
  б) изделие "Б"   90/3 68/2 27540  
             
27 Выявлен финансовый результат от реализации продукции Ведомость       Расчет №9
  а1) изделие "А"   90/1 90/9 512120  
  б1) изделие "Б"   90/1 90/9 180540  
  а2) изделие "А"   90/9 90/2 93780,15  
  б2) изделие "Б"   90/9 90/2 63123,74  
  а3) изделие "А"   90/9 90/3 78120  
  б3) изделие "Б"   90/9 90/3 27540  
  а4) изделие "А"   90/9 99 340219,85  
  б4) изделие "Б"   90/9 99 89876,31  
             
28 Перечислено с расчетного счета  Платежное поручение        
  а)в бюджет НДФЛ   68/1 51 8000  
  б)в бюджет ФСС   69/1 51 2500  
  в)поставщикам за материалы   60 51 96060  
  г)поставщикам за полуфабрикаты   60 51 1000  
  д)в бюджет НДС   68/2 51 87968 Расчет №10
  е)в бюджет налог  на прибыль   68/4 51 99225 Расчет №12
             
29 Получено в кассу  с расчетного счета Чек 50 51 80500  
             
30 Выдана из кассы  зарплата Ведомость, расходный  ордер 70 50 80500  
             
31 Выдано в подотчет из кассы Расходный ордер 71 50 1000  
             
32 Расчет налога на имущество Налоговая декларация 91/2 68/8 3029 Расчет №11
             
32 Перечислен в  бюджет налог на имущество Платежное поручение 68/8 51 3029  
             
33 Поступило на расчетный  счет от учредителей задолженность  по взносу в уставный капитал Ведомость 51 75 50000  
             
34 Получен краткосрочный  кредит в банке, денежные средства зачислены  на расчетный счет Договор займа 51 66/1 130000  
             
35 Начислены проценты за пользование кредитом Справка 91/2 66/2 4487,67 Расчет №13
             
36 Списан НДС по поступившим материалам и услугам сч-фактуры,книга  покупок 68/2 19/3 19132,23 Расчет №10
             
37 Начислен налог на прибыль Налоговая декларация 99 68/4 101491 Расчет №12
             
38 Определен   и списан финансовый результат от внепроизводственной деятельности Ведомость 91/9 91/2 16657 Расчет №12
  99 91/9 7217  
             

Информация о работе Учет выработки и заработной платы